Имею ли я право на получение налогового вычета за приобретенное жилье?

Вопрос: Сотрудник организации в августе 2013 г. заключил с организацией – эмитентом жилищных облигаций договор на приобретение жилищных облигаций и организацию строительства квартиры в многоквартирном доме и произвел полную оплату стоимости жилищных облигаций. В сентябре 2013 г.

сотрудник стал на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий. Передача квартиры гражданину произведена организацией на основании акта приема-передачи (погашение жилищных облигаций), подписанного сторонами в ноябре 2013г.

Имеет ли право сотрудник на получение имущественного налогового вычета и в каком размере: номинальной или реальной стоимости облигаций?

Ответ: В соответствии с подпунктом 1.

1 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса Республики Беларусь (в редакции, действовавшей до 1 января 2014 г.

) при определении размера налоговой базы подоходного налога плательщик имеет право применить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных им и членами его семьи, состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, расходов на строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь квартиры, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных ими на строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь квартиры.

Согласно Указу Президента Республики Беларусь от 02.07.2009 N 367 “О некоторых вопросах жилищного строительства” граждане имеют право осуществить строительство квартиры на основании договора, предусматривающего обязательство эмитента по строительству жилого помещения владельцу жилищных облигаций.

В целях строительства квартиры граждане, заключив договор с эмитентом жилищных облигаций, вначале несут расходы по приобретению ценных бумаг – жилищных облигаций и приобретают у эмитента квартиру только при погашении таких облигаций.

Следовательно, при соблюдении всех прочих требований налогового законодательства право на получение имущественного налогового вычета до 1 января 2014 г. возникало у гражданина со дня погашения жилищных облигаций путем передачи ему эмитентом квартиры в порядке, установленном законодательством, т.е. со дня подписания акта приемки-передачи такой квартиры.

Порядок выпуска, обращения и погашения жилищных облигаций регулируется Инструкцией о порядке выпуска, обращения и погашения жилищных облигаций, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 18.09.2009 N 115.С учетом требований вышеуказанной Инструкции в 2013 г.

имущественный налоговый вычет, связанный с приобретением квартиры посредством жилищных облигаций, предоставлялся плательщику в размере номинальной стоимости погашенных жилищных облигаций, эквивалентной стоимости общей площади построенной квартиры, а не в размере денежных средств, фактически израсходованных на приобретение жилищных облигаций по договору.

Таким образом, в рассматриваемой ситуации сотрудник организации имеет право на имущественный налоговый вычет в размере номинальной стоимости погашенных жилищных облигаций со дня подписания акта приемки-передачи такой квартиры ее владельцу.

Вопрос: Работник организации, которая является местом его основной работы, нуждающийся в улучшении жилищных условий, осуществляет расходы на реконструкцию индивидуального жилого дома, а именно надстройку второго этажа. С целью получения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1.

1 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК), кроме прочих необходимых документов им были представлены кассовые и товарные чеки, подтверждающие приобретение строительных и отделочных материалов. Надстройка второго этажа жилого дома произведена работником собственными силами. Решением местного исполнительного распорядительного органа данный работник снят с учета нуждающихся в улучшении жилищных условий в связи с осуществленной реконструкцией жилого дома.

Имеет ли он право на имущественный налоговый вычет по расходам, понесенным на реконструкцию жилого дома?

Ответ: В соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 166 НК при определении размера налоговой базы плательщик имеет право применить имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их не состоящими в браке на момент осуществления расходов детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, расходов на строительство, в том числе путем приобретения жилищных облигаций, либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры.Для целей применения имущественного налогового вычета строительством признается строительная деятельность по возведению объекта, реконструкции объекта, включающая выполнение организационно-технических мероприятий, подготовку разрешительной и проектной документации на возведение, реконструкцию объекта, выполнение строительных, специальных, монтажных и пусконаладочных работ.При получении имущественного вычета одним из условий является реконструкция жилого дома по договору строительного подряда.Учитывая, что в рассматриваемой ситуации реконструкция индивидуального жилого дома работником осуществлена собственными силами, без заключения договора строительного подряда, право на применение имущественного налогового вычета по расходам, понесенным на реконструкцию, отсутствует.

Вопрос: Сотрудник обратился в бухгалтерию организации с просьбой предоставить ему имущественный налоговый вычет по подоходному налогу в связи со строительством жилого дома. Он предъявил товарные накладные на приобретение строительных материалов, чек к которым отсутствует.

Сотруднику при оформлении в банке кредита на строительство была выдана чековая книжка, которой он расплачивался за товары. Когда чековая книжка закончилась, в банке ее забрали.

Можно ли предоставить имущественный налоговый вычет на основании товарных накладных без предъявления чека на оплату?

Ответ: Нет, нельзя.

Товарная накладная является документом, подтверждающим факт совершения операции по отпуску и приему товарно-материальных ценностей, и не является документом, подтверждающим факт оплаты таких ценностей.Как следует из вопроса, за приобретаемые строительные материалы сотрудник рассчитывался денежными средствами, полученными в виде кредита в банке.

В рассматриваемой ситуации при наличии у сотрудника права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1.

1 пункта 1 статьи 166 НК, такой вычет может быть предоставлен сотруднику на сумму расходов, направленных на погашение кредита банка Республики Беларусь (включая проценты по нему, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременное погашение кредита и (или) несвоевременную уплату процентов по такому кредиту).

В этом случае имущественный налоговый вычет предоставляется на основании копии кредитного договора и документов, подтверждающих фактическое погашение кредита.

Вопрос: Физическим лицом по месту основной работы в целях получения имущественного налогового вычета, установленного подп. 1.1 п. 1 ст.

166 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК), представлены документы, подтверждающие, что им, как нуждающимся в улучшении жилищных условий, произведены расходы на строительство одноквартирного жилого дома. Строительство жилого дома осуществлено самостоятельно без привлечения застройщика или подрядчика.

Будет ли это физическое лицо иметь право на получение имущественного налогового вычета по подоходному?

Ответ: В соответствии с подп. 1.1 п. 1 ст. 166 НК при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 156 НК плательщик имеет право применить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их не состоящими в браке на момент осуществления расходов детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, расходов на строительство, в том числе путем приобретения жилищных облигаций, либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных ими на строительство, приобретение жилищных облигаций либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры.При строительстве одноквартирного жилого дома или квартиры, осуществляемом физическим лицом без привлечения застройщика или подрядчика, расходы на строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства, указанной физическим лицом в заявлении, представляемом налоговому агенту (налоговому органу) (часть 7 подп. 1.1 п. 1 ст. 166 НК).При этом подтверждающими документами согласно ч. 3 п. 2 ст. 166 НК будут являться:копия свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственный акт на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договор аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома;копия договора на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг);документы, подтверждающие фактическую оплату товаров (работ, услуг), – квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные инструкции о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет продавца (подрядчика, исполнителя), товарные и кассовые чеки, акты о закупке товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физических лиц и другие документы.Таким образом физическое лицо имеет право на имущественный налоговый вычет в пределах стоимости строительства, указанной им в заявлении.

Вопрос: Работник принят на работу в организацию в марте 2015 г. Он состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий и имеет право на получение имущественного налогового вычета, связанного с приобретением квартиры. На основании договора купли-продажи в декабре 2013 г.

работником была приобретена квартира, однако за получением имущественного налогового вычета по прежнему месту работы он не обращался.

Имеет ли право организация (новое место работы) предоставить работнику имущественный налоговый вычет в отношении расходов на приобретение квартиры, произведенных им до момента принятия на работу, т.е. произведенных до марта 2015 г.?

Ответ: В соответствии с подпунктом 1.

1 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – Налоговый кодекс) плательщики, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, при исчислении подоходного налога имеют право на получение имущественного налогового вычета в отношении полученных доходов, в частности, в сумме фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных ими на приобретение квартиры.

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не применялся или использовался не полностью, то неиспользованная сумма переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования.Таким образом, в рассматриваемой ситуации организация – налоговый агент (новое место работы) имеет право предоставить имущественный налоговый вычет работнику на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры, в отношении которых ему не был предоставлен имущественный налоговый вычет по прежнему месту работы.

Источник: http://www.nalog.gov.by/ru/imuschestvennyi-nalogovyi-vychet/

Могу ли я получить налоговый вычет снова?

Согласно общему правилу, при покупке квартиры физическое лицо вправе воспользоваться имущественным вычетом в сумме понесенных расходов, но не более 2 млн рублей (для недвижимости, приобретенной после 01.01.2008 г.). Данное право предусмотрено налоговым законодательством РФ.

При этом право на имущественный вычет возникает, начиная с года, в котором получено право собственности на квартиру.

Или с того года, когда был составлен акт приема-передачи недвижимости в случае приобретения ее по договору долевого участия или по любому другому договору, связанному с участием в строительстве.

В Налоговом кодексе РФ не указано, в течение какого срока Вы можете использовать право на получение имущественного вычета.

Единственным ограничением по срокам является возврат налога не более чем за три календарных года, предшествующих году обращения за имущественным вычетом.

Если за один календарный год получается использовать только часть имущественного вычета, то его остаток можно перенести на последующие периоды.

Возврат налога при покупке жилья

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Если при покупке квартиры в 2008 году Вы использовали только часть максимального размера налогового вычета (то есть если квартира стоила менее 2 млн рублей), то остаток вычета на приобретение другой квартиры Вы перенести не можете в связи с тем, что первая квартира была приобретена до 01.01.2014 г.

Таким образом, так как Вы получили вычет за квартиру, приобретенную до 01.01.2014 г., остаток вычета на другие объекты недвижимости Вы перенести не можете. Перенос остатка вычета на другие объекты применяется только в случае приобретения их после 01.01.2014 г.

Отвечает генеральный директор ООО «Форос Аудит» Елена Васильева:

До 2014 года налоговый вычет при покупке и/или строительстве жилья налогоплательщик мог использовать только по одному объекту недвижимости (дому, квартире, комнате или доле в доме, квартире) независимо от стоимости объекта, но не более 2 млн рублей.
С 1 января 2014 года государство предоставило возможность получать вычет при покупке не одной, а двух или более квартир.

Однако есть важный момент, который стоит учитывать. По действующему законодательству многократное получение права вычета распространяется только на договорные отношения, которые были заключены после 01.01.2014 г.

Это означает, что, если какое-либо недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, налоговым вычетом гражданин имеет право воспользоваться только один раз в жизни.

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?

Можно ли вернуть налоги по ипотеке, купив вторую квартиру?

Отвечает юрист юридической компании «АВТ Консалтинг» Анастасия Жукова:

Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры закреплено в статье 220 Налогового кодекса РФ. Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Срок, в течение которого можно оформить налоговый возврат с покупки квартиры, действующее законодательство не ограничивает.

Главное правило: налоговый имущественный вычет с покупки недвижимости можно получить только один раз в жизни. Повторно сделать это нельзя.

То есть в независимости от того, какое количество объектов недвижимости покупает налогоплательщик на протяжении своей жизни, общий размер заявленного по ним налогового вычета не должен превышать установленный законом лимит.

При покупке второго объекта недвижимости Вы можете получить налоговый вычет при одновременном соблюдении нескольких условий (ст. 220 НК РФ, Закон от 23.07.13 № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»).

1. При приобретении первого объекта недвижимости Вы оформили имущественный вычет в размере менее предельной суммы, установленной законом. Например, при покупке первой квартиры был заявлен вычет в размере 1,4 млн рублей. При покупке второй квартиры Вы вправе получить вычет на оставшуюся сумму в размере 600 тысяч рублей.
2. Вы налоговый резидент РФ.
3. Вы имеете доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. За исключением доходов от долевого участия в организации, выигрышей в лотерее и азартных играх. При расчете вычета учитываются доходы за три календарных года, предшествующих году обращения за предоставлением вычета.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mogu_li_ya_poluchit_nalogovyy_vychet_snova/7171

Как получить налоговый вычет при покупке жилья?

2017-04-12T12:01+0300

2017-04-12T12:08+0300

https://realty.ria.ru/20170412/408514588.html

Как получить налоговый вычет при покупке жилья?

https://cdn22.img.ria.ru/images/realty/39631/77/396317718_0:125:2794:1697_1036x0_80_0_0_4a8b69afadf33c1e6d455872940c5a36.jpg

Недвижимость РИА Новости

https://cdn22.img.ria.ru/i/export/realty/logo.png

Недвижимость РИА Новости

https://cdn22.img.ria.ru/i/export/realty/logo.png

12 апреля 2017, 12:07

Налоги можно не только платить, но иногда еще и возвращать. Юристы рассказали сайту “РИА Недвижимость”, в каких случаях можно частично компенсировать затраты на приобретение жилья за счет получения налогового вычета и как при этом нужно действовать.

При покупке жилья сособственниками в общую долевую собственность, каждый из них имеет право на вычет. Каждый из собственников, как было указано в письме ФНС России от 29.02.

2016 N БС-3-11/813@, вправе получить имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ, исходя из величины совокупных расходов супругов, подтвержденных платежными документами, на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов. Таким образом, по указанному выше заявлению, можно распределить вычет в любой пропорции.

Материал подготовлен при участии юридической компании Tenzor Consulting Group, адвоката АК “Бородин и партнеры” Олеси Спиричевой и генерального директора аудиторской  компании “Град” Сергея Колотова.

Исходя из смысла положений НК РФ, получить вычет можно за покупку жилого дома.

В соответствии с ФЗ “О садовых некоммерческих товариществах”, садовый земельный участок – земельный участок, предоставленный гражданину или приобретенный им для выращивания плодовых, ягодных, овощных, бахчевых или иных сельскохозяйственных культур и картофеля, а также для отдыха (с правом возведения жилого строения без права регистрации проживания в нем и хозяйственных строений и сооружений).

Таким образом, возведение дачи в СНТ не предполагает жилой характер помещения, а значит,  оформить налоговый вычет получится только в том случае, если вы найдете решение по переводу дачного нежилого строения в жилой дом. Как следствие, после получения обновленного свидетельства, где назначение дома значится как “жилое” можно обращаться в ИФНС за вычетом.  

После принятия ряда поправок с 2014 года законодательство по налоговым вычетам претерпело ряд изменений, самые важные:

– Если ваше жилье было куплено до 1 января 2014 года, и вы воспользовались вычетом по  старым правилам, то добрать до 260 тысяч рублей уже не получится, так как вычет предоставляется в этом случае 1 раз.

Но, с 2014 года вычет можно получить несколько раз в пределах 2 миллионов рублей (то есть максимальная сумма возврата будет 260 тысяч). Поэтому, если вы купили жилье до 1 января 2014 года, но правом на вычет не воспользовались, то он будет предоставляться уже по новым правилам.

– До 2014 года при оформлении недвижимости в общую собственность, получение вычета предполагалось пропорционально оформленным долям. С 2014 года сособственники могут самостоятельно определять пропорции, в которых они хотят получить налоговый вычет.

Утратить право на вычет нельзя, но вернуть налог можно только с доходов, полученных за последние 3 года. То есть при подаче документов на налоговый вычет в 2017 году будут учитываться доходы за 2016, 2015 и 2014 годы.

В соответствии с законодательством, на налоговый вычет имеют право только граждане, получающие регулярный доход, с которого уплачивается налог в размере 13%.

Так как у пенсионеров не удерживается НДФЛ, то в большинстве случаев они не имеют право на получение налогового вычета.

Исключение – “свежеиспеченные” пенсионеры, которые три предыдущих года получали налогооблагаемый доход (то есть работали).

Также стоит отметить, что если пенсионер получает какую-либо прибыль, с которого уплачивает НДФЛ (например, прибыль от сдачи имущества в аренду), то он имеет право на получение вычета на общих основаниях.

Если говорить о ДДУ, то для того, чтобы подать заявление на налоговый вычет, необходимо, чтобы квартира уже была передана застройщиком дольщику; при приобретении земельного участка покупатель имеет право на вычет после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом, расположенный на этом участке; при самостоятельном строительстве дома – после получения государственной регистрации; при покупке готового жилья – после получения свидетельства о праве собственности (статья 220 НК РФ).

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (см. пример из пункта 1).

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение вычета в размере менее его предельной суммы, остаток может быть учтен до полного его использования.

Иными словами, если вы потратили на покупку или строительство нового жилья два миллиона рублей и больше, то второй раз вычет вы уже не получите, так как лимит – два миллиона.

А если на покупку имущества вы потратили полтора миллиона, то второй раз сможете к вычету предъявить оставшиеся пятьсот тысяч.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это своеобразная льгота, в размере установленной суммы, с которой не удерживается налог.

Его имеют право получать различные категории лиц, в зависимости от вида вычета – социальные (лица, понесшие расходы на обучение, лечение), стандартные (родители, герои СССР и РФ), имущественные (например, при покупке недвижимого имущества), профессиональные (например, налогоплательщики, получающие доход от оказания услуг/выполнения работ по гражданско-правовому договору и другие. 

Главное, что нужно знать о налоговых вычетах – получить его может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

Важно не путать налоговый вычет и сумму налога к возврату. Так, при покупке или строительстве жилья максимальный налоговый вычет составит 2 миллиона рублей, а максимальная сумма к возврату – 260 тысяч рублей, то есть 13%.

Как это будет выглядеть: допустим, налоговый вычет у вас – 1 миллион рублей и сумма к возврату – 130 тысяч, при этом за год вы уплатили 80 тысяч налогов (речь идет только о налоге на доходы). При таком раскладе вам будет возвращена сумма в 80 тысяч рублей, а оставшиеся 50 тысяч – уже в следующем году.

Все документы надо подать в налоговую инспекцию по месту вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Именно вашей регистрации, независимо от того, где находится купленное жилье.

Подать декларацию на получение налогового вычета можно в любое время в течение года. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года) налоговой инспекцией по месту жительства физического лица при подаче им налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с приложением к ней необходимого комплекта документов.

К декларации необходимо приложить документы, являющиеся основанием вычета.

В случае если основанием для вычета стала покупка жилья, в налоговую службу подаются следующие документы: паспорт; выписку из ЕГРН; договор о приобретении жилья с актом приема-передачи (в случае покупки жилья) либо документы, подтверждающие фактически понесенные затраты в случае строительства жилого дома; документы об оплате в полном объеме (квитанции, чеки и прочее); кредитный договор и справка из банка о размере уплаченных процентов (если привлекались заемные средства); справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.

На сайте федеральной налоговой службы можно найти программу “Декларация”, с помощью которой успешно заполняется необходимая документация. Программа минимизирует вероятность ошибки.

Получить налоговый вычет можно также у работодателя – в этом случае нужно подать все вышеперечисленные документы кроме декларации плюс заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Документы подаются также в налоговую инспекцию, и до исчерпания суммы к возврату работодатель не будет изымать из вашей зарплаты 13% налога. С 2014 года получать вычет можно у нескольких работодателей одновременно.

НалогиЖильеРоссияF.A.Q. – ПолезноеПолезное

Источник: https://realty.ria.ru/20170412/408514588.html

​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.

Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

2. В какой момент возникает право на использование вычета?

При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

3. Какой порядок использования вычета?

Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

4. Пример расчета

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

5. Когда вычет не предоставляется?

• если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
• если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

6. Что еще полезно знать

• Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
• Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).

• При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.

С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

7. Какой самый удобный способ получения вычета?

Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Получить доступ можно одним из трех способов:

• с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
• с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
• с помощью квалифицированной электронной подписи.

8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:

— документы, подтверждающие право на жилье;

— платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;

— документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);

— при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь.

Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

10. Что делать, если сроки вышли, а деньги не перечислены?

Связаться с вашей инспекцией (по месту учета налогоплательщика) по телефону. Но, как правило, с конкретной ФНС связаться по контактному телефону невозможно. В этом случае советуем обратиться по общему телефону контакт-центра (есть на сайте nalog.ru), обозначить проблему и попросить соединить с нужной инспекцией. Обычно именно так удается достучаться до нужных специалистов.

Источник: https://www.banki.ru/news/columnists/?id=10030359

Инструкция по получению имущественного вычета при покупке квартиры — Право на vc.ru

Рекомендации от налогового юриста Артура Дулкарнаева.

Артур Дулкарнаев

Общая информация

Согласно законодательству о налогах и сборах, правом на имущественные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществил следующие операции с имуществом:

1. Продал имущество.
2. Купил жильё (дом, квартиру, комнату).
3. Построил жильё или приобрёл земельный участок для этого.
4. Продал имущество для государственных или муниципальных нужд.

НДФЛ исчисляется в процентах от налоговой базы — доходов налогоплательщика, уменьшенных на величину налоговых вычетов.

Суть имущественного налогового вычета на приобретение нового жилья или строительство заключается в том, что налогоплательщики вправе уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% на суммы, израсходованные на строительство (приобретение) нового жилья.

Вычет может быть получен либо в форме возврата уже уплаченного НДФЛ в бюджет, либо в форме освобождения от уплаты НДФЛ на будущие периоды.

В суммы, израсходованные на приобретение квартиры или комнаты, могут включаться следующие расходы налогоплательщика:

• Расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них.
• Расходы на приобретение прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме.
• Расходы на приобретение отделочных материалов.
• Расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты. При этом договор купли должен предусматривать приобретение жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки, строительство которого не завершено.
• Расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Имущественный вычет предоставляется в отношении жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, земельных участков, находящихся на территории Российской Федерации.

Кроме того, имущественный вычет предоставляется также по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (проценты по ипотеке).

В каком размере предоставляется вычет

Максимальная величина вычета при покупке жилья — 2 млн рублей. Это не та сумма, которая будет возвращена налогоплательщику, но сумма с которой будет производиться расчёт. На руки налогоплательщик может получить только 13 % указанной суммы — 260 тысяч рублей, причём только один раз в жизни.

Плюс проценты по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком в российских банках и фактически израсходованным им на строительство (приобретение) жилья и земельных участков.

Вычет процентов ограничен 3 млн рублей, причём он предоставляется только на один объект. Это также не та сумма, которая будет возвращена налогоплательщику.

На руки можно получить 390 тысяч рублей (13 % от 3 млн рублей).

Таким образом, при покупке нового жилья, например, в ипотеку, налогоплательщик может вернуть себе до 650 тысяч рублей (260 тысяч + 390 тысяч рублей).

В каких случаях вычет не предоставляется

Налоговым кодексом установлено, что вычет не предоставляется:

• При сделках со взаимозависимыми лицами (например, с родителями).
• Если оплата нового жилья производилась не за счёт личных средств налогоплательщика (например, жильё приобретено из средств работодателя, материнского (семейного) капитала.
• Лицам, не уплачивающим НДФЛ по ставке 13 % (например, индивидуальным предпринимателям, применяющим специальные налоговые режимы).

Куда обратиться за получением вычета

Вычет предоставляется по желанию налогоплательщика:

• Налоговой инспекцией после подачи необходимых документов по окончании налогового периода (календарного года). В налоговой вы будете получать вычет раз в год на ваш расчётный счёт в банке.
• Или работодателем при обращении налогоплательщика с письменным заявлением. Работодатель может предоставить вычет только в том случае, если налогоплательщик (работник) представит уведомление о вычете, составленное по специальной форме и заверенное налоговым органом. Если налогоплательщик работает в нескольких местах, то он вправе выбрать работодателя по собственному желанию. У работодателя вы будете получать вычет ежемесячно вместе с заработной платой.

Какие документы необходимы представить

Пакет необходимых документов выглядит следующим образом (оригиналы и копии):

• Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика.
• Заявление на получение имущественного вычета с указанием банковских реквизитов счёта, на который налоговая должна вам вернуть деньги. Подаётся в случае, если налогоплательщик обратился за получением вычета в налоговую инспекцию, а не к работодателю.
• Правоустанавливающий документ на жильё (например, договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве).
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Эту справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.
• Ипотечный договор, банковская выписка о состоянии основного долга и процентов, чеки, подтверждающие ежемесячные платежи (при наличии ипотеки).
• Документы, которые подтверждают произведённые расходы налогоплательщика: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.

В любом случае налогоплательщик должен обратиться с пакетом подтверждающих документов в налоговую инспекцию. Кстати, узнать свою инспекцию можно с помощью сайта ФНС России, введя адрес регистрации, указанный в паспорте.

Процедура получения вычета через налоговую

1. Вы подаёте все необходимые документы в налоговую инспекцию, в которой состоите на учёте.
2. После получения документов налоговой инспекцией в течение трёх месяцев будет проведена камеральная налоговая проверка декларации и документов.
3. По итогам камеральной налоговой проверки будет вынесено решение. В течение десяти дней после его вынесения вам сообщат о результатах.
4. В случае положительного решения денежные средства (максимально 260 тысяч рублей) будут перечислены в течение месяца на банковский счёт, который вы указали при подаче документов.

Процедура получения вычета через работодателя

1. Вы подаёте все необходимые документы в налоговую инспекцию, в которой вы состоите на учёте, вместе с заявлением о выдаче документа, являющегося доказательством права на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ при приобретении жилья.
2. После принятия налоговой инспекцией положительного решения отдаёте уведомление о налоговом вычете в бухгалтерию по месту работу. После этого работодатель не будет удерживать НДФЛ до того момента, пока не будет возвращена вся сумма.

Моя электронная почта: dulkarnaev@mail.ru.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/35517-instrukciya-po-polucheniyu-imushchestvennogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом

Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья. Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.

Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. ч. право на получение налогового вычета. В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.

Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.

Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.

Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.

Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:

1. Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
2. Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
3. Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
4. Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.

Пример расчета:

В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.

Условия получения

Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.

Условия:

• Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
• Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
• Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
• Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.

Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.

Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.

Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.

Что говорит закон?

Право на вычет определено в НК РФ, ст. 220, п.1: Граждане РФ имеют право на получение вычета, при приобретении квартиры или ее доли, комнаты, частного домовладения, земельного участка, при строительстве жилья.

Согласно п. 5 указанной статьи, вычет не предоставляется на средства Материнского Капитала, которые были использованы при покупке:

За получением вычета заемщик может обратиться в ФНС на следующий год после оформления сделки или к работодателю в текущий год.

Что потребуется?

Заявитель должен написать заявление и приложить у к нему пакет документов.

Необходимые документы

• Паспорт заявителя;
• Справка о полученных доходах по ф. 2 НДФЛ;
• Документы на приобретенное жилье;
• Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
• Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
• Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.

На основании документов потребуется составить декларацию по ф. 3 НДФЛ.

Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.

При обращении в ФНС:

• Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.
• Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
• Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
• Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.

При обращении к работодателю:

• Заявление подается в течение года сделки.
• Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
• С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.

Особенности возврата

Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.

Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства + ипотека.

Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.

Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.

Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.

Отказ в выплате

Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.
Причины отказа

Наиболее распространенные причины отказа:

1. Жилье приобретено у родственников;
2. Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
3. Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
4. Если не все расходы документально подтверждены;
5. Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств. Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т. к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну.

Источник: https://www.sravni.ru/ipoteka/info/nalogovyj-vychet-pri-ipoteke-s-materinskim-kapitalom/

Налоговый вычет при покупке квартиры и другого жилья | НДФЛка

Что такое налоговый вычетЗа что можно получить имущественный налоговыйвычетРазмер налогового вычета при покупке квартиры,дома, земельного участкаРазмер имущественного налогового вычета наипотечные процентыКто имеет право на имущественный налоговыйвычетДокументы для оформления налогового вычета припокупке недвижимостиДокументы для оформления вычета, если квартира, дом,земельный участок приобретены в ипотекуДокументы дляполучения вычета, если недвижимость приобретена в совместнуюсобственность супругамиДокументы дляполучения налогового вычета на детей

Как заверитьдокументы