Ип патент стоимость московская область

На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.

Попробовать Эльбу
30 дней бесплатно

Эльба подготовит книгу учёта доходов по патенту и поможет рассчитать налог при совмещении с УСН.

Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из утверждённого региональным законом списка. Вот из каких видов деятельности региональные власти составляют этот список:

• разработка ПО;
• розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.м.;
• кафе, столовые и другой общепит;
• парикмахерские и салоны красоты;
• сдача в аренду помещений;
• ремонт одежды и обуви;
• ремонт бытовой техники и электроники;
• фотографы;
• репетиторы;
• переводчики;
• дизайнеры интерьеров;
• и другие виды бизнеса из статьи 346.43 Налогового кодекса.

Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона.

Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

Сколько платить за патент?

Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.

Посчитайте стоимость патента через специальный калькулятор на сайте налоговой.

Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина.

Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом, стоимость старого патента не пересчитывается.

Но если они уменьшаются, перерасчёта налога в меньшую сторону не будет.

Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей.

Кроме самого патента вам нужно платить страховые взносы за ИП. Важный нюанс: патент нельзя уменьшить на страховые взносы, как налоги УСН или ЕНВД. Поэтому в некоторых случаях УСН или ЕНВД оказываются выгоднее патента.

Например, патент на год для разработчика без сотрудников в Московской области стоит 11 687 рублей. В итоге он заплатит государству 39 677 рублей: 11 687 (стоимость патента) + 27 990 (страховые взносы).

Если его годовой доход меньше 650 000 рублей, ему выгоднее применять не патент, а УСН «Доходы». На УСН «Доходы» он уменьшит налог на страховые взносы и заплатит в итоге 39 000 рублей: 31 490 рублей страховых взносов (включая 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.) + 7 510 рублей налога УСН.

Поэтому с годовым доходом не больше 650 000 рублей, ему выгоднее применять УСН «Доходы».

В некоторых регионах есть налоговые каникулы для предпринимателей на патенте, которые ведут бизнес в социальной, научной или производственной сфере. На «каникулах» можно не платить налог два календарных года. Узнайте, попадаете ли вы под них в статье «Налоговые каникулы ИП».

Освобождение от торгового сбора

Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора.

Как ИП получить патент?

Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев.

Патент действует в одном регионе — субъекте России. Некоторые регионы делятся на более маленькие территории, тогда патент действует только в их границах.

Например, Саратовская область — субъект России. Но областным законом о патенте её территория делится на 5 групп, где Саратов — отдельное муниципальное образование. Значит, если вы купили патент в Саратове, то не можете вести бизнес на патенте за его пределами. Или нужно купить второй патент для другой территории.

Один патент — для одного бизнеса.  Если у вас есть другой вид бизнеса или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.

Чтобы перейти на патент, подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.

Подайте заявление за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если планируете применять патент сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП.

Форма заявления на получение патента

Через 5 дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.

Почему могут отказать:

1. Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
2. Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
3. В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
4. Есть долг по оплате предыдущего патента.
5. Не заполнены обязательные поля в заявлении.

Когда платить налог за ИП?

Патент на 6 месяцев и меньше Патент на срок от 6 до 12 месяцев

Оплатить патент до окончания его срока действия.	⅓ суммы патента заплатить не позже, чем через 90 дней с начала применения.Оставшуюся часть — до окончания срока патента.

Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье Оплата патента для ИП.

Какие документы оформлять для налоговой?

На патенте ИП не придётся сдавать декларацию. Единственный документ, который нужно оформлять, — книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД. 

Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.

Форма книги учета доходов на патенте

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, прочитайте нашу статью Выгодная ли у вас система налогообложения и как её сменить

Статья актуальна на 29.01.2019

Источник: //e-kontur.ru/enquiry/243

Виды деятельности для ИП на патенте в 2019 году

Патентная система налогообложения, которую еще называют «Патент для ИП», это удобный и недорогой вариант проверить идею для бизнеса. На ПСН не сдают деклараций, а размер налога известен сразу, потому что не зависит от реального дохода.

Оформив патент, предприниматель получает право один или несколько месяцев заниматься выбранным направлением. Ну а если идея себя не оправдала, можно получить патент на другой вид деятельности или вообще прекратить бизнес.

Получить бесплатную консультацию по подбору кодов ОКВЭД

Еще один плюс патентной системы – до середины 2019 года те, кто оказывает услуги населению, или самостоятельно торгует, вправе не применять кассовый аппарат. Кроме того,  в статью 2 закона № 54-ФЗ недавно внесли изменения, позволяющие на многих видах деятельности  ПСН вообще не использовать кассу и после 1 июля 2019 года.

Какие виды деятельности разрешены для ПСН в 2019 году

Виды деятельности, на которые можно получить патент ИП, предусмотрены статьей 346.43 Налогового кодекса. Всего в этом перечне 63 направления, но регионы могут его дополнить. Например, Московская область выдает патент ИП дополнительно еще на 10 видов деятельности, поэтому в региональный перечень входит 73 направления, приведенных в таблице.

№	Виды деятельности на ПСН в Московской области
1	Ремонт и пошив швейных, меховых, кожаных, трикотажных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи
2	Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви
3	Парикмахерские и косметические услуги
4	Химчистка, крашение и услуги прачечных
5	Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц
6	Ремонт и ТО бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин иприборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий
7	Ремонт мебели
8	Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий
9	ТО и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования
10	Ремонт жилья и других построек
11	Монтажные, электромонтажные, санитарно-технические, сварочные работы
12	Остекление балконов и лоджий, нарезка стекла и зеркал, художественной обработке стекла
13	Обучение населения на курсах и репетиторство
14	Присмотр и уход за детьми и больными
15	Прием стеклопосуды и вторичного сырья, кроме металлолома
16	Ветеринарные услуги
17	Изготовление изделий народных художественных промыслов
18	Прочие услуги производственного характера
19	Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
20	Ремонт ювелирных изделий и бижутерии
21	Чеканка и гравировка ювелирных изделий
22	Моно- и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту и компакт-диск
23	Уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства
24	Оформление интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления
25	Проведение занятий по физкультуре и спорту
26	Услуги носильщиков на вокзалах и портах
27	Услуги платных туалетов
28	Услуги поваров по изготовлению блюд на дому
29	Услуги, связанные со сбытом сельхозпродукции
30	Услуги, связанные с обслуживанием сельхозпроизводства
31	Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству
32	Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты
33	Занятие медицинской или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию
34	Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию
35	Услуги по прокату
36	Экскурсионные услуги
37	Обрядовые услуги
38	Ритуальные услуги
39	Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров
40	Розничная торговля, через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м. по каждому объекту
41	Розничная торговля, через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети
42	Услуги общепита, оказываемые через объекты с площадью зала обслуживания не более 50 кв. м по каждому объекту организации
43	Изготовление мебели
44	Прочие услуги по изготовлению и ремонту мебели
45	Строительство жилья и других построек
46	Прочие услуги, оказываемые при ремонте и строительстве жилья и других построек
47	Окраска кожаных пальто и курток
48	Услуги бань, душевых и саун
49	Прочие услуги, оказываемые в банях и душевых
50	Прочие услуги непроизводственного характера
51	Посреднические услуги по организации консультаций юристов, психологов, экономистов, врачей и других специалистов
52	Услуги общепита, оказываемые через объекты, не имеющие зала обслуживания
53	Оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота
54	Производство кожи и изделий из кожи
55	Сбор и заготовка пищевых и недревесных лесных ресурсов, и лекарственных растений
56	Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей
57	Производство молочной продукции
58	Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады
59	Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий
60	Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство
61	Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность
62	Письменный и устный перевод
63	Уход за престарелыми и инвалидами
64	Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья
65	Резка, обработка и отделка камня для памятников
66	Оказание услуг по разработке программ для ЭВМ и баз данных
67	Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
68	Автотранспортные услуги по перевозке грузов
69	Автотранспортные услуги по перевозке пассажиров
70	Перевозка пассажиров водным транспортом
71	Перевозка грузов водным транспортом
72	Сдача в аренду (наем) жилого фонда, принадлежащего ИП на праве собственности
73	Сдача в аренду (наем) нежилого фонда и земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности

Как видим, в этот перечень в основном входят услуги и работы, а также мелкая розничная торговля и общепит. При этом, в отличие от УСН или ОСНО, на каждый вид деятельности надо оформлять отдельный патент. Это не всегда удобно и выгодно, если индивидуальный предприниматель занимается на ПСН смежными видами деятельности.

Например, для деятельности, связанной с мебелью, предусмотрено целых три разных патента: изготовление; ремонт; прочие услуги по изготовлению и ремонту. На практике эти виды деятельности трудно разделить, поэтому законодателям, возможно, не стоило так «дробить» это направление. Если же ИП-мебельщик оформит сразу три патента, то и налог он заплатит достаточно большой.

Кроме того, действие одного патента ограничено территорией субъекта РФ. Исключение – автоперевозки, которые можно осуществлять по всей России, независимо от места выдачи патента.

В отношении патентов, выданных с указанием определенного адреса (например, на розничную торговлю и услуги общепита), есть один спорный момент. С одной стороны, патент действует на всей территории субъекта РФ, например, по всей Московской области. Но с другой стороны, в заявлении и самом выданном патенте указывается конкретный адрес осуществления деятельности.

В результате, в случае смены адреса в период действия патента (например, арендатор повысил плату или мало посетителей) предпринимателю трудно доказать, что он может продолжать работу по новому адресу. Налоговые органы отказываются переоформлять патент, объясняя, что такой процедуры нет, но и в возможности работать на основании документа с прежними реквизитами тоже отказывают.

Да, такую позицию ИФНС можно обжаловать в суде, но если вы не уверены в том, что будете долго работать по одному адресу, то лучше оформлять патент на короткие сроки.

Сколько стоит патент для ИП

Налоговая ставка на патентной системе налогообложения составляет 6% от потенциально возможного дохода. Реальная выручка от оказания услуг или торговли в расчет не принимается, поэтому часто патент ИП оказывается выгодным вариантом налоговой нагрузки.

Стоимость патента для ИП легко рассчитать на калькуляторе ФНС. Выберите свой регион, вид деятельности и укажите количество месяцев, в течение которых будет действовать патент. Учитывайте только, что налог на ПСН, в отличие от других режимов, нельзя уменьшить на сумму взносов, уплаченных за работников или ИП за себя.

Виды деятельности в рамках налоговых каникул

Закон Московской области от 9 апреля 2015 года № 48/2015-ОЗ устанавливает патентные виды деятельности, для которых действуют налоговые каникулы. Это определенный период, в течение которого действует нулевая налоговая ставка, т.е. предприниматель ничего не платит за патент. Действует эта федеральная программа с 2015 по 2020 годы.

Чтобы работать в Московской области в рамках налоговых каникул, надо выполнить следующие условия:

1. Быть впервые зарегистрированным ИП после опубликования закона № 48/2015-ОЗ. Тот факт, что физическое лицо уже имело статус предпринимателя, проверяется в ИФНС, поэтому нельзя сняться с учета и зарегистрироваться заново.
2. Подать заявление на патент вместе с документами на регистрацию ИП.
3. Выбрать один из видов деятельности, на которые распространяется нулевая ставка (см. таблицу ниже).

Обратите внимание на то, что нулевая ставка действует не два календарных года, а два налоговых периода, т.е. срока действия патента.

Например, если вы зарегистрируете ИП 1 марта 2019 года, то первый налоговый период с нулевой ставкой будет длиться только 10 месяцев, а не год.

То же самое относится ко второму налоговому периоду – если заявление на патент вы напишите, предположим, на пять месяцев, а не на год, то и налоговый период будет коротким.

Таким образом, выгоднее всего зарегистрировать ИП в самом начале года, и оба раза писать заявление на 12 месяцев действия патента. В этом случае у вас получится 24 месяца, в течение которых можно не платить за патент.

Виды деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы (Московская область)

№	Виды деятельности для бесплатного патента ИП
1	Присмотр и уход за больными и детьми
2	Изготовление изделий народных художественных промыслов
3	Услуги производственного характера
4	Организация занятий по физкультуре и спорту
5	Услуги, связанные со сбытом сельхозпродукции
6	Услуги, связанные с обслуживанием сельхозпроизводства
7	Изготовление мебели
8	Услуги непроизводственного характера «Служба семьи»
9	Грузовые автоперевозки
10	Грузоперевозки водным транспортом
11	Установка и сборка мебели
12	Услуги по обучению населения на курсах и репетиторству
13	Ремонт мебели
14	Занятие медицинской или фармацевтической деятельностью

Заявление на патент в 2019 году

Заявление на патент для ИП на 2019 год подается по официальной форме. Последний актуальный бланк заявления утвержден приказом ФНС от 11 июля 2017 г. N ММВ-7-3/544@.

Узнать, как заполнить заявление на патент, и скачать бесплатно бланк для заполнения можно здесь. Обратиться в налоговую инспекцию надо за 10 рабочих дней до предполагаемой даты начала действия патента.

Продлить действие выданного патента на дополнительный срок нельзя. Если вы работаете на ПСН и для вас это выгодно, не забывайте своевременно подавать заявление на новый патент.

При наличии временного перерыва на патентной системе (например, патент закончился 30 ноября, а вы подали заявление на новый патент только 1 декабря) надо приостановить деятельность или отчитываться в рамках другой системы налогообложения.

Причем, второй вариант на практике не всегда возможен. Так, если предприниматель оформил патент на торговлю и работает без кассы, то в период между старым и новым патентом он мог бы торговать в рамках УСН или ОСНО, но для этого надо иметь кассовый аппарат. То есть, фактически придется на какое-то время торговую точку закрыть, а это прямые потери доходов ИП.

Источник: //forma-r21001.ru/vidy-deyatelnosti-dlya-ip-na-patente-v-2018/

Патент для индивидуального предпринимателя

В 2013 году законодательство установило право получения патента для ИП. Государство определило виды деятельности, на которые разрешено оформить патент.

Что это такое

Патентная система является одним из налоговых режимов для предпринимателей, которую они вправе использовать вместе с УСН, ЕНВД и другими видами. Если гражданин выбрал ОАО, ООО или ЗАО, то патент ему будет недоступен.

Виды деятельности

Всего в 2019 году действует 63 вида деятельности, на которые разрешено оформить патент. Их можно разделить на несколько групп:

• химическая обработка одежды, чистка;
• прием и обработка вторичного сырья, в том числе стекла и металла;
• ремонт любых изделий;
• предоставление транспортных услуг;
• услуги на дому, в том числе чистка и готовка;
• розничная торговля;
• изготовление изделий;
• производство продуктов питание.

Условия получения

Стандартными условиями получения патента являются:

• количество наемных работников менее 15 человек;
• предоставление услуг только на территории покупки патента;
• доход за год менее 60 миллионов рублей;
• патент можно получить на 1 вид деятельности.

Как оформить

Для перехода на патентную систему требуется подойти в отделение налоговой и подать заявление по форме. Если гражданин регистрирует ИП, важно, чтобы адрес бизнеса и прописка были в одном субъекте РФ.

Образец заполнения заявления:

Если гражданин хочет вести дело в другом месте, он должен сначала зарегистрировать ИП, а потом получить патент. На подачу заявления у него есть 10 дней. Оплачивать также придется дважды.

Продление

Процесс продления патента проходит по той же схеме, что и оформление. Гражданин отправляет в отделение налоговой заявление и оплачивает услугу. Средства должны поступить на счет отделения, где был приобретен патент.

Гражданин должен подать заявление до 20 декабря текущего года, в противном случае он потеряет право на патент.

Кому могут отказать

Причинами отказа являются:

1. Численность наемных работников превышает 15 человек.
2. Объем выручки от 60 миллионов.
3. ИП работает по договору товарищества.

Какие налоги и обязательные платежи нужно платить

Предприниматель обязан платить взносы размером 6% от возможного дохода, который устанавливается в каждом регионе отдельно. Учитывается налог за предыдущий год. Если патент действует менее года, сумма рассчитывается исходя из количества месяцев владения им.

Срок налогового периода

Налоговый период составляет:

• 12 месяцев по общим правилам;
• равен количеству месяцев, на которые оформлен патент;
• действует с первого дня до конца действия патента или пока предприниматель не сменит вид деятельности.

Патент разрешено оформить в любой день, кроме того, который действует год. Его требуется получить в начале налогового периода.

Стоимость и срок действия

Особенность патента в том, что сумма налога определяется с учетом потенциально возможных доходов. Точной цифры нет, государство определяет, что занимаясь выбранным видом деятельности в определенном городе, человек получит конкретный доход.

В Москве и области

Для большинства патентов в Москве возможный доход составляет около миллиона рублей. От этой цифры стоимость может увеличиться в зависимости от количества транспортных средств, сотрудников, офисов, недвижимости и т.д.

На грузоперевозки

Примерный доход для перевозок по стране составляет 600 тысяч рублей для машин до 3.5 тонн и более миллиона на ТС от 5 тонн ежегодно.

Как оплатить

Налоговая служба не работает с наличными, оплата поступает на счет организации. Клиент на руки получает квитанцию, где указаны реквизиты счета. Оплатить патент можно в любом банке.

Стоимость отражена в квитанции. Лично подходить в отделение необязательно, в 2019 году возможна онлайн оплата.

Через сайт налоговой

Чтобы оплатить квитанцию на сайте, потребуется:

• зайти на сайт nalog.ru, заполнить форму;

• если гражданин не знает кода налоговой, нажать «Далее»;
• ввести адрес, нажать «Далее»;
• ввести ОКТМО, ИФНС появится автоматически;

• выбрать «Платежный документ»;
• перейти по ссылке «Уплата налога»;
• если есть, то заполнить КБК;
• выбрать слово «Патент». Должен появиться код 18210504020021000110.

КБК можно узнать в местном отделении налоговой или в реквизитах их квитанции. В каждом регионе КБК свой.

Как рассчитать

Наиболее простой способ расчета предлагает калькулятор на официальном сайте налоговой. Для примера рассчитан патент в Москве на парикмахерскую сроком на 6 месяцев:

• выбрать «Парикмахерские и косметические услуги»;
• поставить город, год и время действия патента;
• нажать «Рассчитать».

По выбранной системе придется заплатить 29 700 рублей. Сюда не входят страховые взносы, которые требуются вносить за предпринимателя и каждого работника. Льготы доступны только по системам ЕНДФ и УСН доходы.

Нужна ли онлайн касса

В прошлом году сообщалось, что все патенты должны получить онлайн-кассы к 2019 году. Однако затем правительство выдало ИП отсрочку до 2019 года.

Остались некоторые предприниматели, которые к 2019 году обязаны иметь онлайн-кассы:

• розничная торговля с наемной силой;
• предоставление услуг общественного питания с наемными работниками.

Если предприниматель ведет бизнес в этих сферах, но занимается всем самостоятельно, касса потребуется с 2019 года. Если он оформит работника, то дается 30 календарных дней со дня подписания договора на оформление кассы.

В каком случае право на применение теряется

Существует несколько ситуаций, когда ИП теряет право использовать патент:

• если ежегодный доход превысил 60 миллионов рублей;
• если штат сотрудников превысил 15 человек;
• если предприниматель не заплатил вовремя налог на патент.

Когда человек теряет патент, налог будет пересчитан с учетом стандартной системы, поэтому сумма будет намного выше. Предприниматель вправе немного уменьшить размер НДФЛ на сумму внесенного налога за время действия патента.

Особенности

При привлечении патента предприниматель вправе оформить другие системы налогообложения, то есть УСН, ОСНО и ЕНДВ. Важно помнить, что на 1 режим применяется только 1 система.

Например, если гражданин ведет розничную торговлю по патенту, на нее другую систему привлечь нельзя. Если человек дополнительно предоставляет транспортные услуги, на них разрешено применять другой порядок налогообложения. Если предприниматель привлекает несколько систем, лимит в 60 миллионов считается с доходов по обоим видам.

Отчисления за работников в 2019 году рассчитываются по пониженным ставками для предпринимателей на патенте. Размер страховых взносов в Пенсионный фонд составляет 20%. Гражданин не отчисляет средства в ФСС и ФФОМС.

Кроме обязательной выплаты за сотрудников, гражданин обязан вносить за себя платежи в ФФОМС и Пенсионный фонд, а также платить 1% от дохода, превышающего 300 тысяч рублей.

Для такси

Граждане, получившие ПСН на такси, должны дополнительно учесть следующие расходы:

• если вместимость пассажиров в машине составляет до 5 человек, то 18 тысяч;
• если машина вмещает от 6 до 8 человек, то около 60 тысяч;
• на машины вместимостью от 9 до 16 пассажиров уплачивается 90 тысяч;
• на все остальные авто вносится 120 тысяч рублей.

В некоторых регионах цена на патент полностью зависит от количества автомобилей, которые используются в качестве такси.

Например, в Москве количество пассажиров не играет роли, стоимость рассчитывается следующим образом:

Если в такси работает 1 транспортное средство	требуется внести 13 тысяч рублей
Если у предпринимателя есть 2 или 3 автомобиля	оплата составит 53.5 тысяч
Если гражданин использует от 4 транспортных средств	сумма составит от 60 тысяч рублей

Алименты

При разводе родителей содержание несовершеннолетнего ребенка оплачивается предпринимателем на патенте одним из 2 способов:

1. Устанавливается определенная сумма, которая обговаривается между бывшими супругами.
2. Устанавливается процент от полученной прибыли. На одного ребенка полагается выплатить 25%, на двоих выплата составит 33%, если детей больше, то от 50%.

Бывшие муж и жена могут в добровольном порядке изменить размер выплат. Если они не могут договориться, сумма определяется через суд.

Как закрыть досрочно

В обязанности предпринимателя входит уведомление местного отделения налоговой о том, что деятельность организации прекращается, поэтому патент больше недействителен. Указывается вид деятельности, на которую был получен патент и причины, по которым он больше не требуется.

//www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

Человеку дается 10 дней на предоставление заявления со дня, когда патент прекратил свое действие.

Если гражданин вовремя позаботится о бумагах, ему пересчитают стоимость патента с учетом срока его использования. Чем дольше ждет предприниматель, тем больше будет сумма, а также предъявят административный штраф.

Плюсы и минусы

Одним из главных плюсов патента считается освобождения от большинства налогов. Финансовая нагрузка становится значительно меньше. Вести учет документации также проще, когда налогов меньше.

Следующим плюсом считается простое оформление документации предпринимателем, его партнерами и наемными работниками.

Налог не учитывает доходы и расходы предприятия, сумма определяется при получении патента. При проверке бизнеса налоговая служба не будет придираться к оформлению документов, в них практически невозможно допустить ошибку.

В некоторых регионах существуют налоговые каникулы, которые освобождают предпринимателей от налоговых выплат сроком до 2 лет. Каникулы на патент разрешено оформить дважды. Местные власти региона определяют, на какие виды распространяются льготы.

В минусы можно отнести способ расчета патента. Если у предпринимателя будет низкий доход, то сумма налога не изменится. Возможная прибыль считается заранее и не зависит от реальных сумм.

Патент могут оформить не все предприниматели, существуют лимиты по количеству сотрудников и сумме прибыли. Как только гражданин их превысит, патент прекратит работу, налог будет пересчитан по стандартной схеме.

У патента есть сильные и слабые стороны, рекомендуется заранее рассчитать его стоимость и узнать требования местного законодательства. Приостановить его действие можно в любой момент, но придется платить налоги в полном объеме.

по теме:

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: //juristampro.ru/patent-dlja-ip/

Патент по региону Московская область в 2019 году

В статье расскажем про стоимость патента для Московской области в 2019 году. А также виды деятельности, которые попадают под ПСН в этом регионе. Информация будет актуальна для действующих или будущих предпринимателей с персоналом не выше 15 человек – именно ИП вправе работать на данном спецрежиме.

Возможные виды деятельности на патенте в Московской области в 2019 году

Индивидуальные предприниматели вправе применять патентную систему налогообложения по видам бизнеса, которые приведены в пункте 2 статьи 346.43 НК. В перечне в Налоговом кодексе 63 пункта. При этом региональные власти вправе расширить список или сократить его, если примут соответствующий закон.

Направления работы, по которым гражданин вправе работать на патенте в Московской области, утверждены законом Московской области от 06.11.2012 № 164/2012-ОЗ.

В целях мотивации ИП к переходу на патентную систему налогообложения в 2017 году были внесены последние на данный момент изменения в Закон Московской области № 164/2012-ОЗ. Правки вступили в силу с начала 2018 года.

Так, с 1 января 2018 года из вида предпринимательской деятельности «Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом» (код ОКВЭД – 49.3) выделена «Деятельность такси» (код ОКВЭД – 49.32).

Если бизнесмен планирует заниматься несколькими направлениями деятельности и какого-то бизнеса в «патентном» перечне нет, то по такому бизнесу применяют общий режим, упрощенку или ЕНВД. В зависимости от ситуации. Совмещать патент с другими режимами не запрещено (п. 1 ст. 346.43 НК). По доступным направлениям бизнеса ИП может покупать патенты.

Налоговая нагрузка на патенте в Московской области в 2019 году

Стоимость патента в московской области в 2019 году зависит от вида деятельности, количества наемных работников или транспортных средств. В любом случае налог (стоимость патента) считается по общей формуле:

Налог на патенте сроком меньше года = (Налоговая база : 12 мес. x Число месяцев, на которые выдан патент) x 6%.

Если срок действия патента ровно год, порядок исчисления упрощается:

Налог на патенте сроком год = Налоговая база x 6%.

Налоговая база равно потенциально возможному доходу за год. Конкретный размер показателя по направлениями бизнеса как раз и устанавливают регионы на местах. Все размеры потенциально возможного годового дохода ИП на патенте в МО предусмотрены указанным Законом Московской области.

Узнать, сколько стоит сам патент, поможет онлайн-калькулятор на сайте ФНС. В предлагаемом сервисе требуется ввести год и срок действия документа, выбрать регион, вид деятельности и ее особенности. Затем нажать кнопку «Рассчитать». В итоге сервис выдаст сумму платежа.

Сразу предупредим: в конце 2018 года – на момент написания данной статьи – сервис еще не позволяет рассчитать нагрузку на 2019 год. Ожидается, что в скором времени такая функция в сервисе станет доступна.

И можно будет планировать свой бюджет и развитие дела в очередном году.

Что касается остальных налогов, то, применяя патент, ИП освобождается от уплаты:

• НДФЛ (в части доходов, полученных от «патентной» деятельности);
• налога на имущество физлиц (в части имущества, используемого в «патентном» бизнесе);
• НДС (за исключением случаев, предусмотренных законом).

Дифференциация показателей на патенте в Московской области в 2019 году

Дифференциация потенциально возможного к получению годового дохода, от которого напрямую зависит стоимость патента, в Московской области предусмотрена (ст. 2 Закона Московской области от 06.11.2012 № 164/2012-ОЗ):

– в зависимости от средней численности наемных работников:

• без привлечения;
• с привлечением наемных работников от 1 до 3 включительно;
• от 4 до 15 включительно;

– в зависимости от количества транспортных средств. Разные значения установлены по трем категориям:

• 1 транспортное средство;
• 2-3 ТС;
• 4 и более;

– в зависимости от площадей. Тут следующие диапазоны:

• общей площадью до 70 кв.м включительно;
• общей площадью свыше 70 до 150 кв.м включительно;
• общей площадью свыше 150 кв.м.

От числа работников, в частности, зависят такие виды бизнеса, как разнообразный ремонт (обуви, мебели и т.п.), бытовые услуги (например, парикмахерские). Автотранспортные услуги ставятся в зависимость от транспортных средств соответственно. А площадь важна при сдаче в аренду (наем) помещений.

Налоговые каникулы на патенте в Московской области в 2019 году

В исключительных случаях ставка составляет 0%. Так, предприниматели, которые впервые зарегистрировались в инспекции после вступления в силу областного закона о патентной деятельности, вправе применять нулевую ставку в течение двух лет с даты регистрации (ст. 346.50 НК). Это правило действует, если власти региона прямо прописали его в местном законе.

В Московской области применять льготную нулевую ставку можно в отношении некоторых видов деятельности в производственной и социальной сферах.

Например, при оказании услуг по присмотру за детьми, проведению занятий по физической культуре и спорту.

Также освобождены от патентного налога в первые два года ИП, обучающие население на курсах и занимающиеся репетиторством, ремонтирующие мебель (ст. 2.1 Закона Московской области от 06.11.2012 № 164/2012-ОЗ).

Источник: //www.Zarplata-online.ru/art/161348-patent-moskovskaya-oblast-2019

Патент в Московской области в 2018 году

Патентная система налогообложения (ПСН) имеет ряд преимуществ, главное из которых – небольшая налоговая нагрузка. Фактический доход не имеет значения. ИП уплачивает налог в бюджет из потенциально возможного дохода, установленного законодательством. В статье рассмотрим стоимость патента для Московской области в 2018 году, а также виды деятельности, которые попадают под ПСН.

Кто вправе применять патент

Патентная система налогообложения предназначена для индивидуальных предпринимателей, у которых средняя численность наемных работников по всем видам деятельности за налоговый период не превышает 15 человек (ст. 346.43 НК РФ).

Патент не применяется к видам предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ).

В соответствии с п. 5 ст. 346.45 НК РФ патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев (включительно) в пределах календарного года.

Какие налоги платить не нужно

Применяя патент, ИП освобождается от уплаты:

• НДФЛ (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН)
• Налог на имущество физических лиц (в части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения)
• НДС (за исключением случаев, предусмотренных законодательством)

Индивидуальный предприниматель уплачивает налог на добавленную стоимость при:

• осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения
• ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
• осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьей 174.1 НК РФ (операции по договору простого товарищества, доверительного управления и др.)

Виды деятельности, попадающие под ПСН в 2018 году

Согласно п. 2 ст. 346.43 НК РФ индивидуальный предприниматель вправе применять патент, если он ведет следующие виды деятельности:

• ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
• ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
• парикмахерские и косметические услуги;
• химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
• изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
• ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
• ремонт мебели;
• услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
• техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
• оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом (грузоперевозки);
• оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
• ремонт жилья и других построек;
• услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ; 14) услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
• услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
• услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
• услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
• ветеринарные услуги;
• сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
• изготовление изделий народных художественных промыслов;
• прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
• производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
• ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
• чеканка и гравировка ювелирных изделий;
• монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
• услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
• услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
• проведение занятий по физической культуре и спорту;
• услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
• услуги платных туалетов;
• услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
• оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
• оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
• услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
• услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
• услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
• ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
• занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
• осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
• услуги по прокату;
• экскурсионные услуги;
• обрядовые услуги;
• ритуальные услуги;
• услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
• розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
• розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
• услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
• услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
• оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
• производство кожи и изделий из кожи;
• сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений; 52) сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
• производство молочной продукции;
• производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
• производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
• товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
• лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
• деятельность по письменному и устному переводу;
• деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
• сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
• резка, обработка и отделка камня для памятников;
• оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
• ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования

Что изменилось в 2018 году

В целях стимулирования ИП к переходу на патентную систему налогообложения внесены изменения в Закон Московской области N 164/2012-ОЗ. С 1 января 2018 года из вида предпринимательской деятельности “Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом” (код ОКВЭД – 49.3) выделяется “Деятельность такси” (код ОКВЭД – 49.32).

Как рассчитать стоимость патента

Расчет налога (стоимости патента) производится по формуле:

Налог = (Налоговая база / 12 месяцев Х Количество месяцев срока, на который выдан патент) Х 6%

Если срок действия патента составляет 12 месяцев, то порядок исчисления налога будет следующим:

Налог = Налоговая база Х 6%

В исключительных случаях ставка составляет 0% (вновь зарегистрированные ИП, осуществляющие деятельность в производственной, социальной и научной сферах, а с 2016 года в перечень были добавлены бытовые услуги). Такая льгота получила название «налоговых каникул». В настоящее время она продлена до 31 декабря 2020 года.

ИП, которые не вправе применять льготу уплачивают налог, который зависит от вида деятельности, численности наемного персонала и срока действия патента.  Размер потенциально возможного годового дохода ИП на патенте установлен  Законом Московской области  от 6 ноября № 164/2012-ОЗ (в послед. ред.).

Закон Московской области  от 6 ноября № 164/2012-ОЗ скачать

Онлайн калькулятор патента в Московской области

Узнать, сколько стоит патент, можно рассчитать с помощью онлайн-калькулятора. 

Как платить налог

Если срок действия патента составляет менее 6 месяцев, то налог уплачивается в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента. Если ИП применяет патент от 6 до 12месяцев, то оплата производится следующим образом:

• в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента
• в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента

Реквизиты для уплаты налога по патенту в 2018 году

КБК для перечисления налога см. в таблице.

КБК

Расшифровка

182 1 05 04010 02 1000 110	налог
182 1 05 04010 02 3000 110	штраф
182 1 05 04010 02 2100 110	пени

Сэкономьте 5 000 рублей при подписке на “Упрощенку”. Оплатите счет со скидкой 30%. Или оплатите картой у нас на сайте

Скачать счет

Источник: //www.26-2.ru/art/351947-patent-v-moskovskoy-oblasti