Как рассчитать налог на вторую квартиру в 2018 году

Калькулятор расчета налога на имущество физических лиц по правилам новой Реформы – как рассчитывать налог на недвижимость физлиц?

Как рассчитать налог на вторую квартиру в 2018 году

Реформа в сфере налогообложения продолжается в России. Новшества касаются процедуры расчета налоговых сборов. К 2020 году все регионы РФ должны будут перейти на новую систему.

Расскажем, каковы правила новой Реформы в сфере налогообложения, какой налог будут считать с учетом кадастровой стоимости и по каким формулам, а также приведем примеры расчета.

статьи:

Общая формула для расчета налогового сбора в 2018 году выглядит так:

Если знать все показатели, то можно рассчитать величину налога.

Важно: если регион не перешел на новую систему налогообложения, то налог будет рассчитываться на основе инвентаризационной стоимости объекта.

Подробнее вы можете прочитать, каков порядок расчета. Там же будет и пример.

Формула расчёта налога на недвижимость физических лиц в переходный период

В 2018 году будет продолжаться 4 переходный период. Поэтому специалисты выявили более детальную формулу, позволяющую обеспечить незаметное увеличение налоговых сборов – и мягкий, плавный переход  к новой системе налогообложения для россиян.

Платить налоги авансом теперь сможет каждый россиянин

В 2018-2020 годах будет действовать такая схема:

Н= (N- Нинв) х К  + Нинв =(N– Nинв х  Кдеф  х  Синв) х К + (Nинв х  Кдеф  х  Синв)гдеN = (Nкад– W) х С =  (Nкад-  U х Sw) х С = (Nкад – Nкад./S   х   Sw) х С
  • Nкад– кадастровая стоимость объекта.
  • Nинв– суммарная инвентаризационная стоимость объекта, полученная на основе его инвентаризационной стоимости, представленной БТИ.
  • С – налоговая ставка от кадастровой стоимости для конкретного типа объекта.
  • – площадь объекта.
  • Sw– площадь, не облагаемая налогом, используемая для вычисления налогового вычета 
  • Кдеф– коэффициент-дефлятор (для расчётов налогов за 2018 год Кдеф= 1.481)
  • Синв– налоговая ставка от инвентаризационной стоимости
  • К – понижающий коэффициент (для расчётов налогов за 2018 год К=0.8).

Чтобы произвести расчет, следует:

  1. Подсчитать удельную кадастровую стоимость объекта – кадастровую стоимость разделить на площадь, облагаемую налогом (U = Nкад/S).
  2. Рассчитать вычет, который возможен и полагается по закону россиянину (W = х  Sw ).
  3. Посчитать размер налога по кадастровой стоимости. Для этого необходимо вычесть из кадастровой стоимости вычет, подсчитанный в пункте 2 (N = Nкад. – W).
  4. Произвести расчет налогового сбора по инвентаризационной цене имуещстваь (Нинв= (Nинв х  Кдеф  х  Синв).
  5. И, наконец. рассчитать окончательную сумму налога, который предстоит заплатить гражданину (Н= (N- Нинв) х К  + Нинв ).

Конечно же, эта формула – наилучшая, так как учитывает все важные показатели, влияющие на величину налогового сбора.

Понижающие коэффициенты в расчете налогов на имущество физических лиц в 2018 году

В следующих периодах налоговой реформы будут также действовать поправочные коэффициенты. Благодаря им, размер налоговых сборов будут увеличиваться не сразу, а поэтапно.

  1. В 2017 году коэффициент был равен 0,6.
  2. В 2018 году планируется его повысить до 0,8.
  3. В 2019 году он будет равен единице, поэтому смысла вводить и далее его нет.
  4. В 2020 году россияне будут оплачивать 100% налог за 2019 год, поэтому повышения больше не будет.

Понижающий коэффициент будет действовать только в переходный период (ст. 408 НК РФ).

О других коэффициентах и факторах, влияющих на расчет налогов на имущество физлиц, читайте в нашей предыдущей статье. Там расписано о двух вариантах расчета, а также приведены примеры.

Примеры расчета налога на имущество физических лиц

Приведем примеры расчета имущественного сбора по общей формуле.

Исходные данныеПроцедура расчетаСумма налога в 2018 годуСумма налога в 2019 и последующие годы
Пример 1. КвартираКадастровая стоимость объекта – 2 млн.руб., площадь – 60 кв.м., налоговая ставка – 0,1%.Понижающий коэффициент в 2018 году равен 0,8.• Подсчитаем стоимость 1 кв.м.: 2 000 000 руб. / 60 кв.м. = 33 333,33 руб.• Налоговый вычет будет равен 20 кв.м. По закону эта часть имущества не облагается законом. Остается 40 кв.м.• Рассчитаем налоговую базу, то есть ту часть имущества, которую будут облагать налогом. Для этого: 33 333,33 руб. перемножим на 40 кв.м. Получается 1 333 333,2 руб.•Перемножаем полученную сумму с налоговой ставкой (0,1%) и понижающим коэффициентом. Получаем сумму налога – 1066,66 руб.1 066,66 руб.1 333 руб.
Пример 2. КомнатаКадастровая стоимость комнаты составляет 800 тыс.руб., площадь – 25 кв.м., ставка налога – 0,1%.Налоговый вычет будет равен 10 кв.м., а понижающий коэффициент в 2018 году – 0,8.• Рассчитаем цену 1 кв.м.: 800 тыс.руб. разделим на 29 кв.м. Получим 27 586 руб.• Определим налоговую базу: 27 586 х (25 – 10) = 413 790 руб.• Рассчитаем сумму налога: 413 790 х 0,8 х 0,1% = 331,032 руб.331,032 руб.Без понижающего коэффициента налог будет равняться 413,79 руб.
Пример 3. Жилое домовладениеКадастровая стоимость дома составляет 3 млн.руб., площадь его – 100 кв.м., ставка налога – 0,1%.Вычет будет равен 50 кв.м. по закону, а понижающий коэффициент в 2018 году – 0,8.• Рассчитываем стоимость 1 кв.м.: 3 000 000 / 100 = 30 000 руб.• Подсчитываем налоговую базу: 30 000 х (100 – 50) = 1 500 000 руб.• Определяем размер налога: 1 500 000 х 0,1% х 0,8 = 1 200 руб.1 200 руб.Без учета понижающего коэффициента сумма налога будет равна 1 500 руб.
Пример 4. Единый недвижимый комплексКадастровая стоимость двух жилых домов, входящих в ЕНК, составляет 10 млн.руб., их площадь – 350 кв.м. Налоговая ставка равна – 0,1%. Понижающий коэффициент остается прежним – 0,8, а вычет равен 1 млн.руб.• Определим налоговую базу. Так как у нас есть вычет в размере 1 млн.руб. Его необходимо вычесть из общей кадастровой стоимости. Получается, что оплачивать налог будем с 9 млн.руб.• Рассчитаем сумму налога: 9 000 000 х 0,1% х 0,8 = 7 200 руб.7 200 руб.Если не учитывать поправочный коэффициент, то сумма налога составит 9 тыс.руб.

Приведем еще один пример, где расчет налога проводится по формуле в переходный период:

КвартираКадастровая стоимость составляет 3 500 000 руб. , площадь ее равна 45 кв.м. Сумма налога, который оплачивали в 2015 году, составляет 500 руб.Налоговая ставка равна 0,1%. Понижающий коэффициент – 0.8. А налоговый вычет составляет 20 кв.м.Воспользуемся такой формулой для расчета: Н = (N- Нинв) х К  + Нинвгде
  • Нинв– налог, рассчитанный, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, соответствующей последнему налоговому периоду;
  • – налог, рассчитанный исходя из кадастровой стоимости, то есть умножением ставки налога на кадастровую стоимость, уменьшенную на величину налогового вычета.
  • К– понижающий коэффициент.

Проведем расчет:

  1. Определим налоговую базу: 3 500 000 / 45 х 20 = 1 555 555,55 руб.
  2. Налогом будет облагаться другая часть: 3 500 000 – 1 555 555,55 = 1 944 444,45 руб.
  3. Налог будет равен: 1 944 444,45 х 0,1% = 1944,44 руб.

Применяя указанную формулу выше, можно рассчитать сумма налога к уплате за 2018 год.Она будет равна: (1944,44 – 500) х 0,8 + 500 = 1655 руб.

Расчет дохода и налога от продажи имущества по кадастровой стоимости – какая недвижимость попадает под новые правила налогообложения в 2018 году?

Реформа предусматривает переход на новые правила расчета налога, которые будут учитывать не только понижающие, поправочные коэффициенты, но и кадастровую стоимость объектов.

Под новые правила налогообложения в 2018 году попадает недвижимость, переведенная и оформленная в собственность к россиянину после 1 января 2016 года. Это прописано в статье 4 Закона федерального уровня под номером 382, утвержденного 29 ноября 2014 года.

Заметьте, основания получения прав на такую недвижимость не играют никакой роли. Объект может перейти по наследству, его можно принять в дар, возвести самостоятельно или приобрести/купить.

Еще одно отличие – на недвижимость, которую гражданин приобрел после 2016 года, выдается выписка из ЕГРН или выписка из ЕГРП.

На недвижимое имущество, полученное ранее, владелец мог получить свидетельство о регистрации – теперь, в 2018 году, оно не выдается.

Теперь вы знаете, как рассчитать величину налогового сбора за имущество. Можете произвести расчет самостоятельно – или же обратиться к юристу.

Также читайте о том, как узнать кадастровую стоимость и провести расчет по новому порядку.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/889-raschet-naloga-na-imushhestvo-fizicheskix-lic-kalkulyator-naloga-na-nedvizhimost.html

Налог на второе жилье

Как рассчитать налог на вторую квартиру в 2018 году

Насколько налог на вторую квартиру в собственности может отличаться от налога на первую? Ведь понятно, что первая квартира — это место проживания. В это же время вторая квартира — это, скорее, не необходимость, а предмет роскоши или выгодное вложение капитала.

Можно ожидать, что налог на вторую квартиру будет несколько больше, ведь считается, что за роскошь нужно платить больше чем за необходимое.

Да, такие планы у законодателей существуют, но на данный момент, за исключением льготных категорий населения, в подобных случаях налоги за 2 квартиры рассчитываются аналогичным образом.

Откуда может взяться вторая квартира

Многие граждане нуждаются в улучшении жилищных условий. Для того чтобы осуществить своё желание, иногда приходится брать кредиты и впоследствии выплачивать их в течение долгих лет.

У многих есть только одно жилье. Однако иногда человек владеет не только одной квартирой или домом, но имеет и другую недвижимость в собственности.

Как это может происходить? Тому могут быть самые разные причины.

Вот некоторые из них:

  1. Иногда второе жильё приходит в качестве наследства. В какой-то момент человек становится хозяином двух квартир. При этом особенно важно определить для себя, что он в дальнейшем планирует с этим делать.
  2. Другим важным мотивом может быть приобретение недвижимости с целью поиска наилучшей формы для хранения своих сбережений.
  3. Дополнительную квартиру иногда можно рассматривать, как возможность получить прибыль. В этом качестве второе жильё может быть гораздо более доходным, например, чем банковский депозит.

Имея несколько квартир важно вовремя и в полном размере платить за них. Для этого необходимо понимать механизм их начисления.

Налоги

Если в собственности имеется недвижимость, за неё нужно платить налоги.

Какие же налоговые обязательства связаны с принадлежащей собственнику как первой, так и второй квартирой? Есть ли разница в суммах в первом и во втором случае? Какой налог платится? Если отвечать кратко, то в самом общем случае такого различия нет, однако есть определённые ситуации, когда количество имеет значение. Это связано с механизмом предоставления налоговых льгот.

Когда говорят о налогах, то речь может идти о двух различных ситуациях:

  • покупка недвижимости;
  • налогообложение квартиры, которая находится в собственности.

Что здесь имеется в виду? Если вторая квартира приобретается посредством договора купли-продажи, то эта сделка обязательно облагается соответствующим налогом. Речь идёт об уплате подоходного налога.

Важно заметить, что его платит не покупатель, а продавец. Покупатель в такой ситуации налогов не платит.

Более того, государство частично компенсирует затраты по покупке жилья путём предоставления налогового вычета.

Что же касается уплаты налоговых платежей за уже имеющуюся в собственности недвижимость, то они вносятся каждый год в определённой законом сумме.

Налог за владение недвижимостью

Налоговый период в данном случае — это календарный год. Срок уплаты налога — это весь следующий календарный год. Сумма, о которой здесь идёт речь, указывается в специальном налоговом уведомлении, которое присылает владельцу налоговая инспекция.

Конечно, если по какой-то неизвестной причине налоговое уведомление не пришло, нельзя ни в коем случае считать, что это освобождает от уплаты налога на недвижимость. Если это произошло, необходимо обратиться в налоговую и выяснить данную ситуацию.

Каковы ставки уплаты? Перед тем как о них рассказать, надо прояснить одно важное обстоятельство. Налоги считаются на основе стоимости квартиры. Но это понятие содержит в себе некоторую неопределённость. На житейском уровне под стоимостью недвижимости обычно подразумевают рыночную стоимость.

Однако её определить довольно сложно и к тому же она может со временем довольно существенно измениться. Если именно она была нужна, пришлось бы заказывать довольно дорогостоящую услугу у профессионального оценщика недвижимости каждый раз перед тем, как заплатить соответствующий налог.

На практике такую цену не используют.

Как известно, в БТИ — бюро технической инвентаризации — долгое время была своя цена для жилья, существенно ниже рыночной. Причём разница могла быть достаточно большой. Если налоги считать от неё, то они окажутся существенно заниженными.

Как известно, согласно законодательству, недвижимость должна быть зарегистрирована в Едином реестре прав на недвижимость, а для этого обязательно потребуется получить кадастровый паспорт. Одним из важных параметров, которые будут отражены в этом документе, является кадастровая цена.

Как она обычно формируется? С некоторой периодичностью происходит переоценка данного объекта недвижимости с целью определения рыночной цены на данный момент. Затем, в течение нескольких лет (обычно речь идёт о пяти годах), кадастровая стоимость не меняется и считается постоянной.

Рыночная цена при этом может как увеличиваться, так и уменьшаться.

Таким образом, видно, что кадастровая стоимость в большей степени приближена к рыночной цене, чем цена, отражённая в документах БТИ.

Законодатели приняли решение о том, что в течение пяти лет цена на недвижимость, которая применяется для расчёта налога, будет равными долями увеличиваться, пока она не станет равна кадастровой стоимости. Это уже имело место при расчёте налога за 2010 год.

Теперь о ставке налога. Рассчитанная указанным выше образом цена на квартиру рассматривается при проведении расчёта.

Её сравнивают с суммой в 300 000 рублей:

  • если квартира стоит дороже, ставка налога составит 2%;
  • если дешевле, то налог гораздо ниже — он соответствует 0,1% от стоимости жилья.

Так считают налог в большинстве случаев, но не всегда. При расчёте суммы нужно учитывать льготы. Речь идёт о двух вариантах послаблений для плательщиков.

  1. Есть определённое количество метров, которые исключаются из расчёта налога.
  2. Существуют определённые категории граждан, которые полностью освобождены от его уплаты.

Уплата налога рассчитывается в точности одним и тем же способом не только за первую, но и для каждой из тех квартир, которые находятся в собственности.

Льготы

Когда говорят о площади, которая не учитывается при расчёте налога, то имеется в виду следующее. При определении налога на квартиру 20 квадратных метров исключаются из расчёта. Если у жилья имеется больше одного собственника, то на каждого из них исключается по 20 метров площади.

Например, в том случае, если у квартиры 4 владельца, а общая площадь составляет 85 квадратных метров, то платить будет нужно только за 5 метров, остальные 80 метров будут исключены из расчёта. Если налог рассчитывается на 2 или 3 квартиры, льготы на квадратные метры считаются аналогичным образом и учитываются в каждой из имеющихся квартир по отдельности.

Если же в собственности имеется просто одна или несколько комнат, то из расчёта исключаются только по 10 квадратных метров на каждого собственника.

Имеются и те, кто полностью освобождены от такой уплаты. Их перечень определяется законодательством.

В частности, в этот список входят следующие категории населения.

  1. Граждане, которые являются инвалидами первой группы.
  2. Владельцы квартиры, являющиеся Героями России или Героями Советского Союза.
  3. Те, кто носят орден Славы третьей степени, освобождены от уплаты указанного налога.
  4. Такая категория, как участники Великой Отечественной войны также имеют право на льготу.
  5. Ликвидаторы последствий, которые имели место вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.
  6. Те граждане России, которые уже достигли пенсионного возраста.
  7. В число льготников входят семьи военнослужащих, у которых кормилец погиб при исполнении своих служебных обязанностей.

Этот список неполный. Законом предусмотрены не только эти, но и некоторые другие категории граждан.

В рассматриваемых случаях нужно отметить важную особенность. Льгота касается только 1 из квартир. Если рассматривать налог на 2 или большее их количество, то только одна из них освобождается от выплаты налога.

За остальные нужно будет платить на общих основаниях. В данном случае собственник имеет право сам определить, о какой именно должна идти речь и написать соответствующее заявление в территориальную налоговую инспекцию. Если этого не сделать, квартира будет выбрана без его участия. Обычно выбирается та из них, с которой, согласно расчёту, положен самый большой налог.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/vtoraya-kvartira.html

Ставка налога на имущество физических лиц

Как рассчитать налог на вторую квартиру в 2018 году

Для граждан налог на имущество регламентирован гл. 32 НК РФ, где указаны субъекты и объекты, период и ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Субъектами являются собственники имущества, признаваемого объектом обложения.

Согласно ст. 401 НК объекты обложения — это здания, сооружения, жилые дома, квартиры, гаражи, машино-места, объекты, по которым строительство не завершено.

По данным объектам определяется облагаемая база по кадастровой либо инвентаризационной стоимости в зависимости от того, какую именно базу необходимо применять в том или ином субъекте РФ.

Согласно законодательству все субъекты РФ обязаны перейти на использование кадастровой стоимости не позже 01.01.2020 г.

Налоговая база на имущество физических лиц

Налогообложение производится по кадастровой стоимости, если исполнительные органы региона приняли соответствующий закон. Если не приняли, расчет ведется по инвентаризационной стоимости. До 2020 г.

такой локальный закон должен быть принят повсеместно. Сейчас только 11 регионов не перешли на исчисление налога по кадастровой стоимости.

Ниже вы найдете таблицу, в каких регионах и с какого года применяется исчисление налога на имущество исходя из кадастровой стоимости имущества.

Правила установления базы следующие.

По кадастровой стоимости

Базой считается кадастровая стоимость в ЕГРН на 1 января года, за который подсчитывается налог. При внесении объекта в ЕГРН в отчетном году, базой является кадастровая стоимость на дату постановки. Ее изменение в отчетном периоде на расчет за этот или предыдущий срок не влияет. Если изменение вызвано исправлением прежде допущенной ошибки, оно учитывается при исчислении налога.

Вычеты:

  • база по квартире исчисляется как кадастровая стоимость площади, уменьшенной на 20 м2;
  • база по комнате определяется как кадастровая стоимость площади, уменьшенной на 10 м2;
  • база по жилому дому рассчитывается как кадастровая стоимость площади, уменьшенной на 50 м2,
  • по единому комплексу недвижимости, хоть с одним жилым домом, стоимость по кадастру уменьшается на 1 млн.руб.

Местными законами, эти размеры вычетов могут увеличиваться.

По инвентаризационной стоимости

Расчет налога на имущество физических лиц выполняется по инвентаризационной стоимости, данные о которой представлены ИФНС до 01.01.2013 г., увеличенной на особый коэффициент-дефлятор. Если объектов несколько, и они в одном регионе, сначала необходимо найти их общую инвентаризационную стоимость, а затем уже исчислять налог.

Налог на имущество физических лиц: налоговый период, ставки

Налоговым периодом признается календарный год (ст. 405 НК РФ). Срок уплаты устанавливают регионы, но не позднее 1 декабря следующего за отчетным года. Платится налог по уведомлению из ИФНС.

Ставка налога на имущество физических лиц устанавливается местным законом и зависит от того, какую стоимость берут для исчисления и какой объект подлежит обложению. НК допускает введение дифференцированных ставок по различным основаниям.

По кадастровому показателю налоговая ставка на имущество физических лиц в 2017:

  • 0,1% для домов, квартир, комнат, гаражей, машино-мест, незавершенных объектов;
  • 2% для объектов нежилого имущества, торгово-административных центров, а также объектов со стоимостью больше 300 млн. руб.;
  • 0,5% для иных объектов.

Ставки могут снижаться регионами до 0, или увеличиваться не более чем в 3 раза.

В первые 4 года после принятия закона, налог исчисляют с использованием понижающих коэффициентов (п. 8 ст. 408 НК РФ):

  • 0,2 – в первый год,
  • 0,4 – во второй,
  • 0,6 – в третий,
  • 0,8 – в четвертый год.

По инвентаризационному показателю налоговые ставки (с учетом коэффициента-дефлятора):

  • до 300 тыс. руб. – до 0,1% (включительно);
  • от 300 до 500 тыс. руб. – от 0,1% до 0,3% (включительно);
  • более 500 тыс. руб. – от 0,3% до 2,0% (включительно).

В 2017 г. коэффициент-дефлятор составлял 1,425, в 2018 г. – 1,481, в 2019 – 1,518.

Гражданин – собственник квартиры в Москве площадью 40 м2 , стоимость 1 м2 в которой оценивается в 100 тыс. руб., кадастровая стоимость квартиры – 4 млн руб.

Кадастровая стоимость в Москве применяется для расчета с 01.01.2015 г., а в 2014 г. и ранее сумма налога за данную квартиру составляла 1100 руб. при инвентаризационной стоимости 367 тыс. руб.

В 2018 г. понижающий коэффициент (К) равен 0,8. Применяемая ставка налога – 0,1% (пп. 1 ст. 1 закона г. Москвы от 19.11.2014 № 51).

Рассчитаем налог за 2018 г. (Н2018) из кадастровой стоимости, с учетом необлагаемого вычета (20 м2):

Н2018 = (40 м2 – 20 м2) х 100 000 руб. х 0,1% = 2000 руб.

К полученному результату применим понижающий коэффициент, для чего используем формулу (п. 8 ст. 408 НК РФ):

Н = (Н1- Н2) х К + Н2, где

Н1 – налог из кадастровой стоимости,

Н2 – налог, рассчитываемый до применения кадастровой стоимости,

К – действующий понижающий коэффициент.

Н2018 = (2000 – 1100) х 0,8 + 1100 = 1820 руб. – к уплате за 2018 г.

Если на территории не принят закон о расчете по кадастровым показателям, исчисление налога на имущество физических лиц производим по инвентаризационной стоимости, к которой следует применить действующий коэффициент-дефлятор (в 2018 г. – 1,481, в 2019 – 1,518). В нашем случае расчет налога был бы следующим (при ставке налога 0,3%):

367 000 х 1,481 х 0,3% = 1631 руб.

Регионы, где налог на имущество физлиц исчисляют по кадастровой стоимости
Код регионаСубъект Российской ФедерацииДата перехода Региональный закон, установивший дату перехода
01Республика Адыгея2017Закон Республики Адыгея от 03.11.2016 № 5 “Об установлении единой даты начала применения на территории Республики Адыгея порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения по налогу на имущество физических лиц”
02Республика Башкортостан2015

Источник: https://spmag.ru/articles/stavka-naloga-na-imushchestvo-fizicheskih-lic

Налог на имущество на второе жилье в собственности

Как рассчитать налог на вторую квартиру в 2018 году

Последнее обновление 2018-11-26 в 13:54

В СМИ часто всплывает информация о том, что налог на две квартиры в собственности будет выше, т. к. принята прогрессивная шкала налогообложения и вторая квартира признается роскошью.

На самом деле налог на вторую недвижимость с 2018 года для физических лиц исчисляется в соответствии с Налоговым кодексом России и местным законодательством, а местные органы вправе устанавливать дифференцированные ставки.

Нужно ли платить налог за вторую квартиру в собственности

Положения о налоге на имущество изложены в главе 32 НК РФ, а местные органы власти уполномочены устанавливать собственные ставки и льготы. Согласно ст.400 плательщиками являются собственники таких объектов, как жилой дом, квартира, доли, иные строения и сооружения.

В ст.407 перечислены федеральные льготники, которые получают освобождение за каждый объект одной разновидности. Только для таких лиц вопрос налога за владение двумя квартирами актуален, поскольку по одной из них они получают освобождение в полном объеме.

Остальные граждане платят по общему порядку налог на два объекта недвижимости — без повышенных ставок и коэффициентов, поскольку федеральное законодательство России еще не разработало прогрессивную шкалу ни по имуществу, ни по доходам граждан: налог со второй квартиры будет рассчитываться так же, как с первой.

Важно! Муниципальные органы власти вправе устанавливать повышенные ставки в зависимости от кадастровой стоимости имущества или единой инвентаризационной стоимости всех объектов, т. е. при превышении установленного лимита к разнице может применяться повышенная ставка.

Если вас нет среди льготников в НК РФ, обязательно посмотрите местный закон — возможно, ваш муниципалитет расширил перечень получателей освобождения. Посмотреть информацию о льготах и ставках можно на сайте ФНС:

  1. Войдите на сайт.
  2. Прокрутите страницу до середины и откройте раздел о налогообложении в России.
  3. Во всплывшем окне выберите строку про действующие налоги и сборы.
  4. Загрузится новая страница. Здесь найдите налог на имущество для граждан.
  5. На открывшейся странице спуститесь к параграфу о льготах.
  6. Откройте вкладку местных льгот.
  7. Вы увидите в тексте информацию о сервисе «Справочная информация». Перейдите к нему.
  8. На странице сервиса выберите налог на имущество, нужный вам год и территорию.
  9. Поиск выдаст закон. Откройте его подробнее.
  10. В таблице вы можете посмотреть ставки и льготы данной территории.

Например, в Москве как раз применяются дифференцированные ставки:

Какой будет налог, если в собственности две или три квартиры

Зависит ли налог на имущество от количества квартир? Из формулировки московского закона видно, что прогрессирующая ставка применяется к каждому отдельному объекту, а не в общем за все. Это значит, что наличие второй квартиры не увеличивает общую ставку, но каждая жилплощадь обособленно может облагаться более высоким тарифом.

Пример 1

Кириллов Антон купил в Москве вторую квартиру 10 января прошлого года. Ее кадастровая стоимость — 10 500 000 рублей. Первая квартира оценена инженерами в 5 000 000 рублей.

Согласно ст.408 НК РФ январь входит в расчет, т. к. имущество приобретено до 15-го дня месяца. При расчете налога за первую квартиру будет применяться ставка 0,1% в соответствии с законом № 51 города Москва. А для второго объекта действует уже тариф 0,15%, т. к. кадастровая стоимость выше 10 000 000 рублей.

Пример 2

Кириллов Антон живет на территории, где недвижимость для целей главы 32 НК РФ оценивается по инвентаризационной стоимости. Он купил вторую квартиру с инвентаризационной оценкой в 600 000 рублей. Первая жилплощадь стоит 450 000 рублей согласно методу БТИ.

В соответствии с п.4 ст.

406 НК РФ господин Кириллов за первую квартиру платит по ставке от 0,1% до 0,3%, а когда он купил второй объект, то общая стоимость превысила установленный лимит в 500 000 рублей, и к обеим квартирам применяется ставка от 0,3% до 2%. Налог на квартиры, если в собственности 2 квартиры, при таком методе выше. Однако скоро почти все регионы перейдут к кадастровой оценке недвижимости, и п.4 ст.406 НК РФ станет неактуальным.

Налог на 3 квартиры формируется аналогично — нужно смотреть, по какой стоимости считается база и какие ставки установлены местным законом.

Как рассчитать налог на 2 квартиры пенсионеру

Пенсионеры — это как раз та категория плательщиков, которые освобождаются по НК РФ от уплаты имущественного фискального платежа.

Важно! Пенсионеры получают освобождение только по одному объекту от каждой разновидности, т. е. налог на имущество физических лиц, если несколько квартир, считается, начиная со второй.

Если у пенсионера одна квартира, одна доля в другом имуществе, одно машино-место, то он ничего не платит, т. к. получает льготу по каждому из перечисленных видов недвижимости. А если у него 2 квартиры, то за вторую необходимо платить.

Важно!

Освобождение предоставляется только после подачи заявления.

Заявление имеет форму:

Бланк для скачивания находится по ссылке. Также вы можете заполнить его онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика».

Однако и пенсионеры, и прочие граждане получают скидку на 20 кв.м. от квартиры согласно ст.403 НК РФ.

Пример 3

Кириллов Антон — пенсионер. У него есть квартира одна квартира, кадастровая стоимость которой составляет 2 000 000 рублей. За нее он не платил налог. В прошлом году он купил вторую квартиру, оцененную инженерами в 1 000 000 рублей, площадь ее 40 кв.м.

При расчете базы второй квартиры ИФНС вычтет из нее 20 кв.м., т. е. половину, и база составит 500 000 рублей вместо 1 000 000 рублей. В переводе на окончательную сумму к уплате при ставке в 0,1% такой гражданин обязан платить 500 рублей вместо 1 000 рублей.

Итоги

  1. Чтобы узнать, как платить налог, если в собственности несколько квартир, необходимо изучить местное законодательство вашей территории.
  2. Местные органы власти вправе устанавливать повышенные ставки налога при превышении стоимости имущества установленных значений.
  3. Пенсионеры не платят за первую квартиру. При наличии второй, третьей и т. д.

    они облагаются в стандартном порядке.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/nalog-na-imushhestvo/nalog-na-imushhestvo-na-vtoroe-zhile-v-sobstvennosti/

Как рассчитывается налог на квартиру – расчет налога и нюансы

Как рассчитать налог на вторую квартиру в 2018 году

Многих сегодня интересует, как рассчитывается налог на квартиру и есть ли способ сделать это самостоятельно, а не полагаться на расчеты сотрудников налоговой службы.

На самом деле вся информация находится в открытом доступе, поэтому необходимо только прочитать ее. В данной статье есть детальная информация расчет налога на недвижимость с формулой и примерами.

Как рассчитывается налог на квартиру

Какие объекты являются недвижимостью

Согласно действующему законодательству, к объектам недвижимости относится следующее:

  1. Отдельная квартира.
  2. Жилая комната в общежитии.
  3. Индивидуальный жилой дом.
  4. Гаражное помещение.
  5. Парковочное место, находящееся в индивидуальной собственности.
  6. Небольшие мастерские, выставочные залы и другие площади, которые не принадлежат государству или муниципалитету.
  7. Постройки хозяйственного назначения площадью до 50 кв.м.

Какие объекты являются недвижимостью

Многие зададутся вопросом о даче. Непосредственно дачный участок налогом не облагается, однако необходимо оплачивать налог на хозяйственные постройки на нем, дом и землю. Все это рассчитывается отдельно друг от друга.

Сотрудники ФНС руководствуются при расчете налога, кадастровой стоимостью согласно действующему законодательству, это сумма, которая считается специалистами Кадастровой палаты. Пересмотр цены происходит раз в 3 года. Исключения составляют Москва, Санкт-Петербург и Севастополь. В этих городах переоценка происходит раз в два года в связи с более динамичными изменениями на рынке.

Стоимость может меняться в любую сторону, в зависимости от текущей ситуации на рынке недвижимости, привлекательности района, возраста дома и ряда других нюансов.

Часто, если граждан не устраивает присвоенная Кадастровой палатой стоимость, споры решаются в судебном порядке. Однако важно понимать, что не всегда решение принимается в сторону истца.

Необходимо хорошо подготовиться, чтобы стоимость действительно изменилась, иначе придется оплачивать судебные издержки.Как рассчитать налог на квартиру

Где уточнить кадастровую стоимость объекта недвижимости онлайн

Данная информация опубликована на официальном сайте Росреестра или ФНС. Возможность получить данные есть при уточнении кадастрового номера объекта или его адреса.

Вот основные способы получения нужных данных:

  1. При отсутствии кадастрового номера необходимо зайти на сайт Росреестра в раздел «Справочная информация online». В этом разделе необходимо указать точный адрес, по которому находится интересующая недвижимость.
  2. При наличии информации о кадастровом номере потребуется зайти на сайт ФНС, минуя предыдущий пункт, и ввести его в соответствующую графу. После этого будет выведена кадастровая стоимость квартиры или другого объекта, который числится по этому номеру.

    Также на этом сайте можно узнать, как именно рассчитывается налог на данный объект.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Вся информация предоставляется безвозмездно в электронном или печатном варианте. Если требуется печатный вариант, то он заказывается на сайте и предоставляется на руки в течение 5 дней.

Таблица расчетов

Согласно действующему законодательству, на 2018 год действует следующая система налоговых начислений, которая формируется, в зависимости от стоимости конкретно взятого объекта:

Стоимость недвижимости по данным Кадастровой палаты в млн. руб. Налоговая ставка
До 100,1%
От 10 до 200,15%
От 20 до 500,2%
От 50 до 3000,3%
Свыше 3002%
Гаражи0,1%
Незавершенные объекты недвижимости0,3%
Иные объекты недвижимости0,5%

Сведения о льготах ставках и вычетах

Важно! Не обязательно самостоятельно рассчитывать размер налога, чтобы не стать должником. Он рассчитывается специалистами ФНС. Затем они информируют собственников в установленном законе порядке о сроках и порядке оплаты с указанием необходимой суммы. Оплата должна производиться до указанного срока, в противном случае будут начисляться штрафные санкции.

Формула для расчета налога

Формула является стандартной. Расчет происходит путем выполнения следующих математических вычислений:

  1. Из стоимости квартиры, которая указана на сайте ФНС, вычитается положенный размер налогового вычета.
  2. Полученное число умножается на размер доли собственника (максимальное значение = 1).
  3. Полученные данные умножаются на налоговую ставку, исходя из таблицы, указанной выше.

Пример расчета налога на квартиру

Важно понимать, что стоимость квартиры исходит не из рыночной цены, которую собственник сам желает установить, а из кадастровой стоимости. Если имеется право на различные налоговые вычеты, то они снижают размер налоговой базы для начисления. При долевой собственности указывается информация о сумме платежа для каждого собственника.

Обычно вычет налога составляет 20 квадратных метров. Однако это касается только квартир.

Важно! Сотрудники ФНС больше не обязаны уведомлять в письменном виде собственников объектов недвижимости о размере оплаты.

Эту информацию необходимо смотреть самостоятельно на официальном сайте налоговой службы. При отсутствии поступлений в установленный законом срок начинает начисляться пеня.

Конверты с информацией о налогах

Оплату возможно произвести различными способами, а именно:

  1. В режиме онлайн через интернет банк.
  2. В Сбербанке через специальный терминал.
  3. Через терминал в МФЦ.
  4. Наличными через оператора в любом банке.

Необходимо сохранять квитанцию об оплате для предотвращения возникновения различных спорных ситуаций.

Пример расчета стоимости налога

Представим объект недвижимостью в многоквартирном жилом доме, стоимость которого составляет 1,8 миллионов рублей, а общая площадь которого 45 кв. метров.Размер налога на недвижимость в регионах России

Учитывая указанную выше формулу, необходимо произвести следующие действия:

(45-20)*(1800000/45)=1000000 рублей. Это и будет налоговая база. Если установлена долевая собственность, то размер налога делится на несколько частей, учитывая количество собственников. Далее необходимо умножить на ставку. В данном случае она составляет 0,1%, что позволяет определить сумму налога. Она составляет 1000 рублей.

Какие льготы предоставляются гражданам РФ

Существуют различные льготы, которыми могут воспользоваться собственники, имеющие недвижимость в России. Однако права на эти льготы должны подтверждаться документально.Как посчитать налог налог на квартиру

Они предусматривают аннулирование необходимости внесения платежей для следующих лиц:

  1. Герои РФ и СССР, а также те, у кого есть ордена Славы всех существующих степеней.
  2. Инвалиды I и II групп и лица, которые признаны инвалидами с детства.
  3. Пенсионеры.
  4. Ветераны Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним (труженики тыла).
  5. Ветераны иных боевых действий, в которых Россия или СССР принимали участие.
  6. Ликвидаторы последствий на Чернобыльской АЭС или в «Маяке», а также лица, которые пострадали в результате этих катастроф.
  7. Военнослужащие действующие или в запасе, которые были уволены за выслугу лет.
  8. Семьи солдат и офицеров при их гибели во время выполнения своих обязанностей.

Важно! Для пенсионеров актуально освобождение от оплаты налога только в отношении одного объекта недвижимости.

При наличии нескольких объектов собственник сам должен выбрать, какой именно не будет попадать под льготу.

Кто не должен платить налоги на имущество

Данная мера была предпринята для того, чтобы собственники не переписывали имущество на лиц, имеющих право на льготу. Для получения вычета требуется написать заявление установленной формы в ФНС. Скачать его можно на официальном сайте налоговой службы.

Помимо льгот о полном освобождении от оплаты за один из объектов недвижимости, предусмотрены и региональные льготы. Они существуют в отдельных регионах. Таким образом, часть суммы покрывается из местного бюджета и отправляется в ФНС.Список льготников

Когда необходимо вносить платежи

Оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо производить до 1 октября текущего года. Если у вас не желания ждать «письма счастья» от ФНС, которое может не прийти, стоит самостоятельно рассчитать размер налоговой базы и сумму к оплате.

После этого можно будет внести необходимые средства одним из указанных выше способами.

Важно! Если имеется переплата в предыдущем году, сотрудники ФНС не будут это учитывать при формировании платежки.

Для решения данного вопроса потребуется личное присутствие в органах ФНС для произведения перерасчета.

Также к сотрудникам данного органа возможно обратиться, чтобы они составили индивидуальный расчет для оплаты налога.

Как происходит переоценка стоимости объекта недвижимости

Это можно сделать исключительно в судебном порядке. Однако одного желания для снижения стоимости недостаточно. Нужно иметь веские основания. Настоятельно рекомендуется обратиться к грамотному юристу, который поможет собрать доказательную базу.

Дело в том, что кадастровая стоимость производится путем проведения оценки независимыми организациями. В качестве доказательной базы для изменения стоимости могут служить:

  1. Проведение собственной независимой оценки объекта специализированной компанией.
  2. Информация о среднестатистической стоимости недвижимости в многоквартирном доме, где находится указанная квартира или в близлежащих домах, если речь идет об индивидуальном жилом доме.
  3. Средние цены на рынке недвижимости.
  4. Иная информация, которая может свидетельствовать в пользу снижения кадастровой стоимости.

Кому необходимо платить налог на имущество

Важно! В случае проигрыша дела все судебные издержки будут лежать на истце.

Также потребуется оплатить услуги юриста, который занимался сбором доказательной базы и представлением интересов в суде.

Необходимо контролировать размер начислений самостоятельно каждый год ближе к моменту оплаты. Это позволит исключить выход на просрочку. При наличии прав на льготы потребуется предоставлять полный пакет, куда входят:

  1. Паспорт.
  2. Документы на объект недвижимости (договор купли-продажи, кадастровый паспорт, технический паспорт, выписка из ЕГРП и так далее).
  3. Документы, подтверждающие право на льготу.
  4. Заявление установленного образца.

После его рассмотрения (происходит в течение 30 дней), будут произведены исправительные проводки в процессе начисления.

Калькулятор расчёта налога на квартиру

Источник: https://law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/kak-rasschityvaetsya-nalog-na-kvartiru.html

Расчет налога на имущество, если несколько квартир в собственности

Как рассчитать налог на вторую квартиру в 2018 году

Темпы инфляции в очередной раз доказывают, что хранить сбережения денежном эквиваленте не выгодно, поэтому очень многие граждане, имеющие возможность осуществления подобной покупки, покупают недвижимость.

Далеко не редкость ситуация, когда у собственника имеется ни один, а два (а иногда и больше) объекта недвижимости, в одном из которых владелец проживает, другую же жилплощадь использует для сдачи в аренду.

О том, каким будет налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году, разбирается в следующей статье.

Изменения в налоговом законодательстве

Реформы, произошедшие в системе налогообложения в 2016 году, зрели давно, но в полной мере граждане ощутят их, лишь спустя пятилетний срок после принятия изменений к законодательству. С 2017 года налог на имущество рассчитывается по-новому.

Так, если раньше владельцы недвижимости платили налог, который рассчитывался, исходя из стоимостной оценки БТИ, то теперь для расчета берется принципиально новая величина – кадастровая. Кадастровая оценка жилья близка к рыночной, а иногда и может превосходить реальную рыночную стоимость в разы.

В связи с этим многих граждан волнует, какой налог на недвижимость будет применен, особенно, если объектов недвижимости несколько.

Но представители компетентных органов, разъясняя положения НК РФ в части нововведений спешат успокоить: во-первых, реформу в полной мере граждане смогут ощутить лишь в 2020 году, во-вторых, будут введены специальные вычеты для снижения суммы, и, в-третьих, по прежнему от уплаты налоговых платежей будут освобождены льготные категории граждан.

Налоги на вторую квартиру

Сделка купли-продажи квартиры подлежит налогообложению, правда, оплата налогового платежа ложиться всецело на плечи продавца, а покупатель наоборот приобретает определенную выгоду в виде налогового вычета.

К сожалению, на получение налогового вычета лицо может рассчитывать лишь один раз, поэтому выгоды от приобретения второй жилплощади получить не удастся, за исключением случаев, когда право на получение вычета при приобретении недвижимости не было реализовано.

То есть, правом получения вычета при приобретении жилплощади граждане могут воспользоваться лишь единожды, при этом не имеет значения, идет ли речь о покупке первой или о приобретении последующих квартир.

Сами ежегодные налоговые подати на недвижимое имущество для собственников будут зависеть от конкретной кадастровой стоимости объекта, при этом не имеет значения, первый ли этот объект недвижимости у владельца в собственности, или второй.

Как будет производиться расчет

Владение жилплощадью подразумевает ежегодное отчисление в налоговый орган определенной суммы, которая до 2016 исчислялась на основании старой инвентаризационной стоимости жилья.

С 2019 года граждане получат новые квитанции на оплату, в которых будет отражено значение, увеличенное на 20% между разницей предыдущей и новой ставки.

Ежегодное двадцати процентное увеличение будет происходить вплоть до 2020 года, когда будет применяться новая ставка по налогообложению в полном объеме на недвижимое имущество, включая налог на вторую квартиру в собственности. Для квартир будут применяться следующие ставки:

  1. 2%,если кадастровая стоимость жилья превышает 300 млн. рублей.
  2. 0,1%, если стоимость ниже отметки в 300 млн. рублей.

Расчет будет производиться с использованием определенных льгот, которые будут учитываться для каждого отдельно взятого жилья, если 2 квартиры в собственности. Льготы, в соответствии со ст. 403 НК РФ, представляют собой квадратные метры, которые не будут учитываться при расчете общего налога на жилье:

  1. Для квартир, независимо от общей квадратуры-20 квадратов.
  2. Для комнат -10 квадратных метров.

Например, общая площадь жилья составляет 52 квадратных метра. По кадастровой оценке 1 квадрат равен 50000 рублей, при этом 20 квадратных метров налогообложению не подлежат, соответственно, формула, по которой будет производиться расчет, будет выглядеть так:

(52*50000)-(20*50000)*01%

Налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году будет рассчитываться таким же образом как и на первую по описанной выше схеме.

Вместе с тем, льготные метры, не подлежащие налогообложению, будут учитываться не только для каждого отдельно взятого объекта жилья, но и для каждого владельца жилплощади отдельно.

Например, если жилплощадь с тремя собственниками равна 60 квадратам, то с учетом применения льготного метража к каждому из хозяев, данная недвижимость налогообложению не подлежит.

Кому не нужно платить

Налог на имущество, как и в предыдущих годах, в 2019 не придется платить льготным категориям граждан, среди которых пенсионеры, люди с ограниченными возможностями, инвалиды детства, ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и т.д.

С полным перечнем можно ознакомиться на сайте ФНС или в ближайшем территориальном отделении.

Однако, если в прошлые годы, пенсионер, имевший в собственности несколько объектов недвижимого имущества, был полностью освобожден от уплаты ежегодных податей, то после реформы в законодательстве льготникам придется платить за свое имущество в тех случаях, когда на правах собственности им принадлежит более чем одно жилье.

Этот пункт законодательства был внесен для того, чтоб пресечь попытки недобросовестных граждан уклониться от налогообложения посредством переоформления своего имущества на родственников, имеющих льготы.

Это означает, что при наличии второй недвижимости у конкретно взятого лица, наделенного льготами, за один из объектов придется совершать ежегодные платежи в ФСН. Для получения льготы необходимо отправить уведомление в территориальный налоговый орган, где указать, для какого недвижимого имущества следует применить льготу. Если такое действие не произведено, налоговая льгота будет применяться к объекту с наибольшей ставкой.

Где узнать стоимость

Получить информацию о кадастровой оценке жилья, можно несколькими путями:

  • на сайте ФНС, в «личном кабинете», в разделе «объекты налогообложения», либо посетив территориальный орган лично;
  • на сайте Росреестра, открыв раздел «сервисы», либо посредством личного посещения отделения Росреестра по месту проживания.

Пересмотр кадастровой стоимости

Если собственник считает, что оценка кадастровой стоимости излишне завышена, ему следует оспорить показатель. Сделать это можно как посредством обращения в суд, так и в досудебном порядке.

Для этого необходимо обратиться в специально сформированную в рамках закона «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» комиссию для разрешения спора о снижении стоимости в порядке досудебного разбирательства. При несогласии с решением комиссии, заявитель вправе обратиться в суд для защиты своих интересов.

Максимальный срок для обращения равен пяти годам с момента как недвижимое имущество было внесено в государственный кадастровый реестр.

Расчет налога на имущество, если несколько квартир в собственности Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalog-na-imuschestvo/neskolko-kvartir.html

Абсолютное право
Добавить комментарий