Какие налоги я должен заплатить, если мне подарили нежилое помещение?

Нужно ли платить налог когда муж дарит жене нежилое помещение

Какие налоги я должен заплатить, если мне подарили нежилое помещение?

Недвижимость — обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки — внукам, и т.

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок — договор, когда даритель безвозмездно без платы передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил в натуральной, не денежной форме.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году
  • Ип дарит бизнес-недвижимость физлицу: что с налогами
  • Дарение нежилого помещения
  • Какие налоги платить при дарении
  • Возможно ли оформить дарения здания от жены (участника ООО) к мужу?
  • Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?
  • Дарение ИП
  • Дарение ип мужа ип жене налоги

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Оплата налога в случае получения квартиры в дар

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году

Я – единственный учредитель в ООО на упрощенке. У ООО есть в собственности часть нежилого помещения. Я хочу подарить это нежилое помещение своей матери.

Будет ли мама платить налоги? И если да , то с какой суммы? Добрый день! Знаю, что по закону близкие родственники не уплачивают налог от дарения, я – являюсь таковой или нет, или при дарении долей вообще не платят Доброго дня! Ситуация такая.

Подарили квартиру в году. Мама и её муж. Муж не является родственником, значит я должен заплатить налог за половину квартиры.

Кадастровая стоимость на момент дарения 2 рублей. Мы считаем что она сильно Какой налог с гражданина Украины в России выплачивается при дарении или купле-продажи квартиры, находящейся в России в собственности гражданина Украины?

Если есть срок, после которого налоги не выплачиваются – то какой это срок и с Не возникает ли необходимость платить налог при “передаривании” квартиры, если все сделки были совершены между близкими родственниками родитель-сын, жена-муж?

И важно ли сколько прошло времени после первого дарения. Если возникает Отец купил квартиру и оформил дарственную на свою дочь. Насколько мы знаем, если дарственная оформляется родственнику, налог платить не нужно, это верно? Есть квартира, которая оформлена на физлицо. Данное физлицо имеет статус ИП. Жилье используется в предпринимательской деятельности – сдача в наем.

В случае продажи данной квартиры, согласно НК Гражданин Германии хочет подарить квартиру другому гражданину или организации.

Что выгоднее? Гражданин Германии владеет квартирой с Сумма налога и при дарении, и при продаже та же? Недавно узнал, что при дарении недвижимости не близкому родственнику чужому человеку , лицо, которому подарили недвижимость обязана заплатить налог. Хотелось бы узнать насколько это правдиво, и кто попадает под категорию “близких родственников”?

Подарил супруге квартиру по договору дарения в этом году. Вопросы: 1. Какой налог мне придется уплатить? Если от суммы оценки БТИ, то каков “срок годности” этой оценки? Должен ли я платить налоги, если мне люди не родственники дарят деньги?

Как доказать налоговой, что деньги действительно подарены? Есть ли ограничения по даримым суммам? Моя сестра покупает квартиру и оформляет на меня дарственную.

Должна ли она будет платить какие-то налоги при оформлении дарения? По договору дарения получил земельный участок. Не от родственников.

Кто и сколько платит налоги за него? Гарантированный ответ в мобильном приложении и Telegram! Консультируйтесь с юристом онлайн. Спросить юриста. Категории Налоговое право Какие налоги платить при дарении. Все темы.

Какие налоги нужно платить при дарении недвижимости? Сосновый Бор. Категория: Налоговое право. Получить ответ. Обратиться бесплатно Или напишите нам в Telegram.

Категория: Гражданское право. Категория: Недвижимость. Еще 15 вопросов 1 2 следующая. Вопросы по темам Гражданское право. Договорное право. Взыскание задолженности. Долевое участие в строительстве.

Земельное право. Корпоративное право. Регистрация юридических лиц. Защита прав работников. Защита прав работодателя. Лишение водительских прав. Уголовное право. Заключение и расторжение брака. Раздел имущества. Усыновление, опека и попечительство.

Права детей. Защита прав потребителей. Интеллектуальная собственность. Авторские и смежные права. Товарные знаки, патенты. Интернет и право. Программы ЭВМ и базы данных. Предпринимательское право. Тендеры, контрактная система в сфере закупок.

Защита прав призывников. Медицинское право. Бухгалтерский учет. Административное право. Произвол чиновников. Миграционное право. Конституционное право. Исполнительное производство. Социальное обеспечение. Пенсии и пособия.

Гарантии, льготы, компенсации.

Международное право. Таможенное право. Тендеры и закупки. Получение образования. Материнский капитал. Доверенности нотариуса. Новое в журнале Правовед.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще!

Ип дарит бизнес-недвижимость физлицу: что с налогами

Может так случиться, что гражданин, зарегистрированный как предприниматель, в один прекрасный момент решит подарить, например, родственнику нежилое помещение, которое использовалось в предпринимательской деятельности. Прежде чем мы начнем с этим разбираться, сразу скажем, что с одаряемым в таком случае все ясно.

Его обязанности по уплате налогов зависят от того, кем он приходится ИП:. Также логично предположить, что, приобретя для предпринимательских целей нежилое помещение, ИП учитывал его первоначальную стоимость в расходах. Порядок такого учета зависит от того, когда было куплено помещение:.

Учесть в расходах недоамортизированную часть нельзя.

Так как муж и жена являются близкими родственниками, Поэтому с нее нужно начислить и заплатить НДС (подп. 1 п. Однако с приобретенного нежилого помещения придется заплатить налог на имущество с физлиц. А вот платить НДФЛ со стоимости недвижимости, безвозмездно.

Я – единственный учредитель в ООО на упрощенке. У ООО есть в собственности часть нежилого помещения. Я хочу подарить это нежилое помещение своей матери.

Будет ли мама платить налоги? И если да , то с какой суммы? Добрый день! Знаю, что по закону близкие родственники не уплачивают налог от дарения, я – являюсь таковой или нет, или при дарении долей вообще не платят Доброго дня! Ситуация такая.

Какие налоги платить при дарении

Требуется безвозмездно передать нежилое помещение в собственности менее 3 лет от зятя к тёще. Нужен договор дарения? Облагается налогом на всю стоимость? А можно сделать договор дарения мужа жене, и в этот же день оформить договор дарения от жены матери тёще?

Как известно, приобретая статус индивидуального предпринимателя, физическое лицо не теряет возможности быть одной из сторон дарения , более того, такой гражданин приобретает некий двойственный статус.

При получении недвижимого имущества в наследство, налог на доходы физических лиц уплачивать не нужно. Обязанности налогоплательщика возникают у наследника после оформления права собственности на унаследованное недвижимое имущество. То есть, если вы получили в наследство земельный участок, то став собственником, вы облагаетесь земельным налогом ст.

Если вы получили в наследство квартиру, жилой дом, иное строение или помещение, вы облагаетесь налогом на имущество физических лиц ст. При этом следует понимать, что расходы, связанные с непосредственным оформлением прав на унаследованное имущество, к налогообложению физических лиц отношения не имеют.

Государственные пошлины, которые подлежат оплате за регистрацию прав и выдачу соответствующих свидетельств, налогом не являются.

Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?

Телефонная консультация 8 Звонок бесплатный Похожие темы: юристов сейчас на сайте консультаций за 24 часа Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 , юрист Вам поможет Облагается ли налогом сделка ДАРЕНИЯ недвижимости супругом своей жене дарение своей доли в квартире. Вторая половина доли принадлежит этой же супруге.

Если облагается, то каким процентом и как и кем оценивается стоимость одаряемой части недвижимого имущества? Так как в данном случае дарение происходит между близкими родственниками, то сделка налогом не облагается, то есть одаряемая его не платит. Именно ввиду такого свойства дарения, оно чаще всего свершается в пользу , , и не менее часто в пользу супругов.

Многие ошибочно причисляют супругов к близким родственникам, что с правовой точки зрения неверно — согласно ст. Отметим, что , совершаемый между мужем и женой, сохраняет все основные свойства, характерные для типичной гражданской сделки.

Однако вместе с тем он имеет некоторые важные отличительные черты — особый порядок возникновения права собственности, режим налогообложения, процедуру оформления, наличие обязательных согласительных процедур и т.

Как и в каком размере платить налоги при дарении недвижимости близким году, зависит ли размер налога от степени родства, и какой налог нужно платить, если Здравствуйте, моя мама хочет подарить мне нежилое помещение . Нужно ли согласие мужа, на дарение квартиры сыну, если квартира.

Согласитесь, приятно узнать, что кто-то из ваших родственников решил подарить вам недвижимость дом, квартиру, гараж, земельный участок и пр. К примеру, налог на доходы физических лиц придется заплатить тогда, когда недвижимость подарена: жене – родителями мужа свекром или свекровью или мужу – родителями жены тестем или тещей.

Также уплаты налога не избежать, если недвижимость получена в дар, к примеру, от дяди или тети, гражданского или бывшего супруга, отчима или мачехи.

Близкие родственники – супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные имеющих общих отца или мать братья и сестры.

Дарение ип мужа ип жене налоги

Здание на балансе ООО в котором единственный участник женщина, может ли она подарить здание мужу или нужно с ООО перерегистрировать на участника, а потом дарить? И муж относится к ближайшим родственникам, чтобы за дарение не платить налог? Отвечает Майя Жмакина, эксперт в области налогообложения и юридического права Если здание принадлежит организации, то сначала необходимо передать право собственности на здание с ООО на участника ООО. Сделать это возможно, оформив продажу здания или его безвозмездную передачу. Если же оформлять безвозмездную передачу дарение , то с рыночной стоимости здания участник должен будет заплатить НДФЛ налог с доходов удерживает ООО и уплачивает в бюджет. У ООО при безвозмездной передаче здания участнику возникает обязанность по начислению НДС с его рыночной стоимости налоговых доходов по налогу на прибыль при дарении не возникает.

После ввода данных нужно проверить информацию и подтвердить транзакцию.

Карандаш можно применять для внесения пробных записей. Суд с банком для заемщика с просрочкой не так уж страшен. Написав заявление, решение о возврате средств будет принято в течение 30 суток. Регулярный рост тарифов на коммунальные услуги негативно отражается на экономическом положении социально незащищенных слоев граждан.

Там солидные маршалы поступали в распоряжение строгого тренера, который приступал к полуторачасовой тренировке, гоняя подопечных, невзирая на чины и звания.

Вместе с тем нужно иметь в виду, что монополистическая деятельность имеет отличную от недобросовестной конкуренции экономическую природу. Данная запись в трудовой книжке подтверждает ненадежность сотрудника. Для подачи заявления нужно авторизоваться и перейти в соответствующий раздел.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги при аренде имущества у физлица

Источник: https://barbarastannyblog.com/semeynoe-pravo/nuzhno-li-platit-nalog-kogda-muzh-darit-zhene-nezhiloe-pomeshenie.php

Новый налог на недвижимость: что нужно знать

Какие налоги я должен заплатить, если мне подарили нежилое помещение?

Пока вы не получили уведомление из налоговой инспекции -обязанность по оплате налога на недвижимость не появилась.

Третий год информационное пространство Украины и спокойствие граждан будоражит новый для нашей страны налог на недвижимость, который для физических лиц начал действовать только в этом году.

Отныне все собственники, в том числе и иностранцы, которые владеют жилой или нежилой недвижимостью в Украине, обязаны оплачивать налог на свою недвижимость.

Понимание ситуации усложняет то, что в каждом населенном пункте Украины свои правила, а также и то, что парламентарии уже успели внести правки в закон.

Постараемся разобраться с общими правилами уплаты такого налога и его региональными особенностями.

Согласно Налоговому кодексу Украины объект жилой и нежилой собственности, в том числе и часть в таком объекте, подлежит налогообложению. То есть квартиры, дома, гаражи, хозяйственные постройки, мастерские, офисные помещения и другая недвижимость облагаются налогом.

Указанная норма была принята еще в 2014 году, однако для физических лиц заработала только с 1 июля этого года. Потому что в 2014 году были определены правила на 2015 год, и вот как раз сейчас начался отчетный период именно за 2015 год. Так сказать, мина замедленного действия. Но обо всем по порядку. 

Важным критерием для определения налога и обязанности по его уплате является площадь недвижимости. Так как собственники квартир, не зависимо от их количества, общей площадью до 60 кв.м., а также жилых домов, не зависимо от их количества, общей площадью до 120 кв.м. налог не оплачивают.

Обложению налогом подлежит так называемый излишек. Поэтому собственник квартиры площадью 72 кв.м. обязан оплатить налог исходя из площади 12 кв.м., то есть за разницу свыше 60 кв.м. Собственник двух однокомнатных квартир общей площадью 83 кв.м. обязан оплатить налог исходя из площади 23 кв.м. Так же и по жилым домам.

Если вы имеете дом площадью 150 кв.м., налог придется заплатить с площади 30 кв.м.

Иными словами, государство для собственников жилья малой площади устанавливает льготу. Но вот, что касается нежилой площади – льгот нет. За каждый квадратный метр необходимо будет заплатить налог.

Отдельно нужно отметить, что собственники сараев, летних кухонь и хозяйственных построек на территории земельного участка, при условии, что указанные объекты узаконены, по ним проведена техническая инвентаризация и определена их площадь, также должны платить налог. В противном случае, налог не оплачивается. Также он не оплачивается и с самостроев.

Важным моментом при определении объекта и площади налогообложения является зарегистрированное право собственности. Если объект не зарегистрирован, то и базы налогообложения нет.

Блоги Антон Бойко

По квартирам и домам, у которых несколько собственников, но площадь превышает льготную – неоднозначная позиция налоговой. Рассмотрим пример. Квартира 85 кв.м. покупалась в браке. Собственника два – муж и жена. В собственности каждого из них по закону только часть квартиры площадью по 42,5 кв.м. Налог платит собственник. Их двое.

И соответственно оба они могут претендовать на льготу. Каждый в своей части, ведь она меньше 60 кв.м. Налог то персональный. Но! Налоговая инспекция иногда исходит из понятия номинального собственника. Проверяет, на кого оформлена квартира. И если в документах фигурирует только жена, довод о том, что и у мужа ½ квартиры налоговики не принимают.

В таких случаях мой совет – обжаловать действия налоговиков в суд.

Итак, кто платит налог – определились. Рассмотрим сам размер налога.

Согласно Налоговому кодексу ставки налога для объектов жилой и/или нежилой недвижимости устанавливаются по решению сельского, поселкового, городского совета. Его размер не должен превышать 3% размера установленной на текущий налоговый год минимальной заработной платы за каждый 1 кв.

м “лишней” площади. Таким образом, налог на недвижимость – это местный налог, который оплачивается в местные бюджеты. Каждый местный совет, исходя из своих соображений, устанавливает размер указанного налога.

Налоговый кодекс устанавливает только максимальный порог, выше которого налог быть не может.

К примеру, в Кировограде и Одессе налог на жилье – 0,1% от минимальной заработной платы за каждый квадратный метр свыше льготной нормы. В Тернополе и Киеве – 1%, в Харькове и Днепре – 2%. Каждый год местный совет может менять ставку налога.

Исчисление суммы налога с объектов недвижимости, находящихся в собственности физических лиц, осуществляется контролирующим органом по месту регистрации собственника такой недвижимости.

То есть активное действие совершить должна именно налоговая инспекция, а не собственник. Инспекция должна обратиться к плательщику (физическому лицу) за уплатой налога.

Плательщик имеет полное право не проявлять инициативу. 

Налоговое уведомление-решение об уплате суммы налога и соответствующие платежные реквизиты направляются налогоплательщику по месту его регистрации до 1 июля года, следующего за отчетным (налоговым).

Срок оплаты для физических лиц – в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения. То есть до 29 августа.

Таким образом, если вы ничего не получили из налоговой инспекции, то можно говорить, что и обязанность по оплате не появилась.

Сейчас отчетным является 2015 год, как год (период), который уже закончился, а не 2016 год. И тут нужно быть очень внимательным для тех, кто получил решение налоговой инспекции. В прошлом году льготы были больше. Для квартир – 120 кв.м., для домов – 250 кв.м. Но принцип исчисления такой же, как мы рассмотрели выше уже для нынешнего 2016 года.   

Что бы мы ни запутались в налоговых нюансах, сделаем два расчета на 2015 и 2016 годы на примере единоличного собственника квартиры в Киеве площадью в 77 кв.м.

  1. 2015 год

Источник: https://tsn.ua/ru/blogi/themes/law/novyy-nalog-na-nedvizhimost-chto-nuzhno-znat-679735.html

Какой налог я должен платить за машиноместо?

Какие налоги я должен заплатить, если мне подарили нежилое помещение?

У Вас два варианта действий. Первый — быстрый и наименее затратный. Вам действительно нужно нанять кадастрового инженера и переделать техплан.

Второй — воспользоваться услугами юриста и обратиться с исковым заявлением в суд на территориальное Управление Росреестра об обязании исправления технической ошибки в сведениях ЕГРП.

В этом случае придется заплатить за составление этого искового заявления, за представительство в суде, а также за нотариальную доверенность.

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

Дело в том, что понятие «машиноместо», которое применительно к объектам кадастрового учета, государственной регистрации права собственности на недвижимость и налогообложения, появилось в нашем законодательстве только после 1 января 2015 года.

Это случилось после вступления в силу поправок к Налоговому Кодексу РФ, которые ввели в действие налог на имущество физических лиц. До этого все машиноместа учитывались и регистрировались как нежилые помещения, налогообложение каковых осуществлялось по единым ставкам.

После вступления в силу вышеуказанных поправок налоговые ставки на «машиноместо» стали в разы отличаться от ставок налога на «иное имущество», к которому отошло большинство нежилых помещений.

Но законодатель, устанавливая, в общем-то, благие правила, не предусмотрел автоматический перевод машиномест, ранее поставленных на кадастровый учет как «нежилые помещения», на кадастровый учет как «машиноместа». Соответственно, и у налоговых органов нет никаких оснований для изменения налоговых ставок, предусмотренных законодательством.

Что касается Росреестра, то ситуация повторяется. При государственной регистрации и определении вида вновь созданных объектов недвижимого имущества этот орган руководствуется исключительно сведениями кадастрового учета, потому как руководствоваться ему в соответствии с законодательством практически больше нечем.

Остается определить только способ перевода (переименования) одного объекта кадастрового учета (нежилое помещение) в другой (машиноместо).

Я не уверена, что для этого необходимо повторно вызывать кадастрового инженера, а не составлять технический паспорт на основе ранее полученных сведений и договора долевого участия в строительстве.

Однако могу сказать, что в действиях и высказываниях сотрудников налоговых органов и Росреестра нет ничего незаконного или необоснованного. Путь, предложенный ими, тем или иным способом Вам все равно надо будет пройти.

Упростят ли перевод земли в гаражно-строительных кооперативах?

Как оформить в собственность землю под гаражом?

Отвечает председатель Третейского суда строительных организаций, управляющий партнер ООО «ЦентрЮрГорСтрой», к. ю. н. Юлия Вербицкая:

В данном случае имеет место несоответствие фактического назначения (использования) Вашего машиноместа и паспортизации, осуществленной органами ТБТИ, которые классифицировали данный объект как «нежилое помещение».

Действующее законодательство РФ не содержит определения «нежилое помещение». Тем не менее, сложившаяся практика, включая налоговые органы и нормативные документы ТБТИ, определяют нежилое помещение как «недвижимый и изолированный объект».

Машиноместо в подземном двухуровневом паркинге является объектом недвижимости. Однако признаку изолированности оно не соответствует. Кроме того, физически невозможно использование данного объекта недвижимости для каких-либо иных целей, кроме размещения там транспортного средства. Таким образом, можно говорить, что в категорию «нежилое помещение» машиноместо формально не попадает.

Для примера: объектами недвижимости в здании являются также холлы, коридоры, лестничные клетки и туалеты и прочее, но нежилыми помещениями они не являются, поскольку признак изолированности у них отсутствует. Собственно, как и в нашем конкретном случае. Кроме того, использование данных объектов иным образом, кроме как следует из их наименования, невозможно.

На практике органы ТБТИ осуществляют обмеры и присваивают помещениям категории (жилые, нежилые, помещения общего пользования и другие) на основании представленной им застройщиком проектной документации и фактических обмеров объекта.

Принимая во внимание тот факт, что в Росреестр представлены некорректные документы ТБТИ, и с высокой долей вероятности данная ошибка носит системный характер, то есть распространяется на всех без исключения собственников данных машиномест, вынужденных платить повышенную налоговую ставку, возможно два варианта выхода из сложившейся ситуации:

  1. проведение общего собрания жильцов дома с принятием решения о коллективном обращении в ТБТИ и паспортизации данного объекта как комплекса «машиномест», с последующим представлением исправленного пакета документов в Росреестр;
  2. обращение в суд (возможно как коллективное, так и частное, от конкретного лица) с требованием к Росреестру внести изменения в регистрационные документы на основании имеющегося у конкретного собственника (группы собственников) договора долевого участия, а также акта приема-передачи, в котором указано именно «машиноместо», а не «нежилое помещение». При этом в качестве довода о нарушении прав следует указать разницу в налоговых ставках. В качестве третьих лиц целесообразно привлечь налоговый орган (территориальное управление) и ТБТИ.

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

Отвечает юрисконсульт компании «Мой семейный юрист» Роман Азатян:

Федеральный закон «О государственном кадастре недвижимости» не знает такого термина как «машиноместо». В пп. 1 п.

1 статьи 7 данного закона перечислен исчерпывающий перечень объектов недвижимости: земельный участок, здание, сооружение, помещение и объект незавершенного строительства.

Это означает, что в собственность могут быть зарегистрированы только такие объекты недвижимого имущества.

Вся проблема машиномест заключается в том, что они не могут быть зарегистрированы в собственность, и им не может присваиваться кадастровый паспорт из-за отсутствия четких границ, отделяющих одно машиноместо от другого.

Из-за такого пробела в законодательстве РФ и несоответствия его с Налоговым кодексом РФ ситуация с машиноместами происходит следующая.

Покупатели таких квадратных метров под свои автомобили становятся долевыми собственниками всего нежилого помещения, то есть подземного паркинга, в том случае, если парковочные места не имеют физических границ, то есть стен.

Если парковочные места имеют стены, позволяющие отгородить одно место от другого, такое имущество регистрируется как нежилое помещение на каждого собственника отдельно и является нежилым помещением в соответствии с федеральным законом «О государственном кадастре недвижимости».

В обоих случаях налогообложение будет в форме имущественного налога за нежилое помещение. В ближайшее время по этому поводу произойдут изменения в законодательстве, в соответствии с которыми к объектам недвижимости будут относиться и открытые площадки, то есть те самые машиноместа.

Сообщение с сайта Федеральной налоговой службы РФ:

С 1 января 2017 года вступает в силу федеральный закон от 03.07.2016 № 315-ФЗ, в котором дано четкое определение понятия «машиноместа», в том числе для целей налогообложения.

Так, в соответствии с законом машиноместо – это предназначенная исключительно для размещения транспортного средства часть здания или сооружения, границы которой описаны в установленном порядке.

Таким образом, при расчете налога на имущество физических лиц за машиноместо исходя из кадастровой стоимости применяется налоговая ставка не более 0,3%.

ФНС России обращает внимание, что для исчисления налога налоговые органы используют сведения, представленные органами Росреестра.

Так как до сих пор четкого определения машиноместа в федеральном законодательстве не было, права на такие объекты могли оформляться как на часть или на долю в нежилом помещении без указания его конкретного назначения.

Соответственно, такие объекты облагались налогом как нежилые помещения: налоговая ставка составляла до 0,5%, налоговые льготы не применялись.

В связи с этим ФНС России разъясняет, если в свидетельстве о государственной регистрации права собственности указано наименование объекта – машиноместо, то такой собственник может обратиться в налоговую инспекцию, в том числе через «Личный кабинет налогоплательщика», за перерасчетом налога либо предоставлением налоговой льготы.

Если же в свидетельстве о собственности не указано, что объект является машиноместом, однако фактически он отвечает требованиям, предъявляемым законодательством к машиноместам, то для изменения наименования объекта собственник может обратиться с заявлением в органы Росреестра, начиная с 2017 года. После этого информация поступит в налоговые органы для расчета налога на имущество физических лиц.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

5 главных новшеств 2017 года в законах о недвижимости

Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kakoy_nalog_ya_dolzhen_platit_za_mashinomesto_/5965

Налог на дарение

Какие налоги я должен заплатить, если мне подарили нежилое помещение?

Попытаемся разобраться, в каких случаях нужно платить налог на дарение (подоходный налог), по каким ставкам, в какие сроки, и что будет, если этого не сделать, или не сделать вовремя.

Начнем с самого главного, с договора дарения. Согласно Главе 55 Гражданского кодекса Украины по договору дарения даритель передает или обязуется передать в будущем одаряемому безвозмездно имущество в собственность.

Подарены могут быть движимые вещи, в т.ч. деньги и ценные бумаги, недвижимость, имущественные права, которыми даритель владеет или которые могут возникнуть у него в будущем.

Договор дарения предметов личного пользования и бытового назначения может быть заключен устно, но договор дарения недвижимого имущества составляется в письменной форме и подлежит обязательному нотариальному удостоверению.

Договор дарения не может предусматривать положение, в соответствии с которым одаряемый получит дар в случае смерти дарителя (дарение и завещание – разные вещи). Не может быть условия, что даритель дарит квартиру в обмен на уход за дарителем.

Тут уже «попахивает» договором пожизненного содержания.

Дарение является безвозмездной сделкой, то есть даритель дарит квартиру или другое имущество, а в обмен не получает ничего.

Нельзя предусмотреть в договоре дарения, что квартира дарится в обмен на что-либо или подарок обязывает одаряемого совершить в пользу дарителя какие-либо действия.

Договор дарения движимого имущества, которое имеет особую ценность, составляется в письменной форме.

Передача такой вещи по устному договору дарения является правомерной, если суд не установит, что одаряемый завладел ею незаконно.

Договор дарения валютных ценностей на сумму, которая превышает пятидесятикратний размер не облагаемого налогом минимума доходов граждан, составляется в письменной форме и подлежит нотариальному удостоверению.

Нам кажется, что подарки вручаются абсолютно безвозмездно и навсегда. И только немногие знают, что подарки, как вид дохода, облагаются налогом (налог на дарение / налог на дарственную).

А если налог на дарение не заплатить, подарок может перейти в разряд дорогих покупок (понятие налога в Украине). И если размеры штрафных санкций и долга будут достаточно велики, то гипотетически можно лишиться и имущества.

Налог на дарение: имущество облагаемое налогом

Подарить можно любое имущество: от вещей бытового предназначения до особо ценных, включая недвижимость, а также имущественные и неимущественные права. Понятно, что не все категории имущества будут представлять интерес для налоговых органов с точки зрения их ценности.

Поскольку существует обязанность нотариусов предоставлять органам налоговой службы информацию о зарегистрированных сделках, внимания заслуживают, прежде всего, случаи, когда по закону договор дарения должен быть заключен в письменной форме и заверен нотариально.

Так, согласно действующему законодательству в обязательном порядке нотариальному заверению подлежат договора дарения:

  • недвижимости;
  • валютных ценностей на сумму свыше 850 гривен.

К валютным ценностям относятся:

  • валюта Украины;
  • иностранная валюта;
  • банковские металлы (золото, серебро, платина в слитках и порошках, монеты из драгоценных металлов);
  • платежные документы и ценные бумаги;
  • золото, драгоценные металлы и камни, драгоценности.

Но даже если договор дарения заверен нотариально, не во всех случаях придется платить налог на дарение, учитывая существующие ставки налога на дарение.

Налог на дарение: ставки налога

Размеры ставок налога на дарение (подоходного налога) зависят от того, кто получает подарок:

  • 0% от стоимости подарка или, попросту говоря, ничего не заплатят те, кто приходится дарителю родственниками первой степени родства. Родственниками первой степени родства являются родители, родители мужа или жены, муж или жена, дети, дети мужа или жены, а также усыновленные дети.

Кроме того, по нулевой ставке облагается налогом на дарение движимое и недвижимое имущество, а также денежные средства, полученные в дар инвалидами 1 группы, а также детьми-сиротами и детьми, лишенными родительской заботы.

Не облагаются налогом на дарение имущество в пределах части в совместной собственности, сделанные супругами друг другу либо родителями детям, в том числе зачатым, но еще не рожденным.

  • налог на дарение 5% от стоимости подарка заплатят те, кто не приходятся дарителю членами семьи первой степени родства или не состоят с ним в родстве вообще.
  • налог на дарение 15% от стоимости подарка придется заплатить, если подарок получен от нерезидента (даже, если он приходится родственником). Кстати, резидентом может считаться не только лицо, постоянно проживающее в Украине, но и тот, кто имеет в Украине наиболее тесные экономические или личные связи (например, место проживания семьи или место регистрации субъекта предпринимательской деятельности).

Планируя осуществить такую сделку, необходимо знать, существует ли двусторонний договор об избежании двойного налогообложения между Украиной и государством нерезидента. В противном случае, возможно, придется заплатить налог на дарение и в Украине, и в другом государстве.

Налог на дарение: порядок уплаты и подачи отчетности

Уплата налога на дарение производится плательщиком на основании платежного извещения, вручаемого ему налоговым органом. Срок уплаты налога на дарение – не позднее трех месяцев со дня вручения извещения

Ответственным за подачу отчетности и уплату налога на дарение в данном случае является одариваемое лицо. Доходы, полученные как дар, отображаются в годовой декларации о доходах, которая подается до 1 апреля следующего за отчетным года в налоговый орган по месту жительства декларанта.

Есть случаи, когда декларация о доходах подается раньше установленного срока. Например, в случае выезда плательщика на постоянное место жительства за рубеж. В таком случае подать декларацию нужно за 60 дней до выезда.

По общему правилу налоговая декларация заполняется самостоятельно. Однако эту обязанность можно возложить на другое лицо, уполномочив его нотариально оформленной доверенностью. В этих случаях ответственность за своевременность подачи и правильность сведений в декларации несет лицо, ее заполнявшее и подписавшееся в ней.

Кроме того, до 1 марта следующего за отчетным года каждый может обратиться в налоговый орган с просьбой бесплатно заполнить годовую декларацию. В случае отказа плательщик не несет ответственности за неполноту или неправильность сведений в декларации.

Отчет можно подать через канцелярию налогового органа либо не позднее, чем за 10 дней до окончания срока для его подачи, отправить по почте с уведомлением о вручении. Оплатить налог на дарение нужно не позднее, чем через 10 дней после окончания срока для подачи декларации.

Налог на дарение: ответственность

Многих сограждан интересует, что же будет, если вовремя не заплатить налог на дарение или не подать декларацию. Избежать уплаты налога на дарение практически не возможно, т.к. сведения о том что Вы получили в дар недвижимость в тот же день нотариус подает в соответствующие налоговые органы – это его обязанность!

Обратим внимание на то, что налог на дарение берется от стоимости, указанной в договоре, а не от рыночной стоимости, т.е. для исчисления налога на дарение за основу будет браться стоимость указанная в справке-характеристике БТИ, которая в сотни раз меньше рыночной, и в целом эти 5-15% налога на дарение будут не такой уж и значительной суммой.

Если налог на дарение не уплачен в срок, на следующий день после окончания граничного срока по месту жительства плательщика будет отправлено первое налоговое требование, а через тридцать дней – второе.

Кроме непосредственно требования уплатить налог на дарение, в нем может содержаться «угрожающее» сообщение о возникновении налогового залога в отношении имущества должника, что является неправомерным, т.к.

решением Конституционного суда Украины признано, что возникновение права налогового залога на все активы должника независимо от суммы долга, а также его возникновение автоматически без письменного оформления является неконституционным.

В этом разделе:

А вот требования об уплате пени и штрафов за неуплату налога на дарение – законны. Пеня начинает начисляться с первого дня просрочки уплаты налог на дарение и до полного погашения обязательства.

Ее размер составляет 120 % годовых на учетной ставки НБУ за каждый день просрочки.

Применяется либо учетная ставка, действующая на момент возникновения долга по уплате налог на дарение, либо на момент его погашения, в зависимости от того, какая из них больше. Сегодня учетная ставка НБУ составляет 12% годовых.

Размеры штрафов:

  • за несвоевременную уплату налога на дарение при задержке до 30 календарных дней – 10 % от суммы долга;
  • за несвоевременную уплату налог на дарение при задержке от 31 до 90 календарных дней – 20% от суммы долга;
  • за несвоевременную уплату налог на дарение при задержке свыше 90 календарных дней – 50% от сумы долга.
  • за неподачу налоговой декларации в срок -170 грн.;

Rss лента статей 722

Источник: https://meget.kiev.ua/nalogi/darenie-nalog/

Какие налоги я должен заплатить, если мне подарили нежилое помещение?

По общему порядку, если недвижимость, полученная в дар от близкого родственника или члена семьи, находилась в Вашей собственности на момент продажи менее трех лет, то доход от ее реализации должен облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Но это, как я отметила, общий порядок. Законом субъекта РФ предельный срок владения недвижимостью, дающий право на освобождения от налога (в рассматриваемом случае три года и более), может быть уменьшен вплоть до нуля. Поэтому имеет смысл ознакомиться с Вашим региональным законодательством.

Если, к сожалению, оно не дает Вам возможность освободиться от уплаты налога, перейдем к расчету суммы, с которой НДФЛ должен платиться.

Какой налог платить с продажи нежилого помещения?

Перевод нежилого помещения в жилое — 5 шагов

Для начала умножим кадастровую стоимость на коэффициент 0,7 (кстати, с коэффициентом такая же ситуация, что и с предельным сроком пользования: закон субъекта РФ может его уменьшить.

Далее сравниваем кадастровую стоимость, скорректированную на коэффициент, с ценой продажи. В том случае, если цена продажи ниже, НДФЛ считаем с кадастровой стоимости, помноженной на коэффициент.

В Вашей ситуации (если стандартный коэффициент не уменьшается региональным законом) умножаем 2 млн на 0,7. Получаем 1,4 млн. Сравниваем с ценой продажи 1 млн. Поскольку цена продажи ниже, то налог необходимо рассчитывать со скорректированного на коэффициент кадастра 1,4 млн.

Не забываем о налоговых вычетах, связанных с продажей недвижимости.

Полученный доход можно уменьшить на документально подтвержденные расходы, связанные с покупкой или строительством, или на налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей (если недвижимость относилась бы к жилой, то вычет уже составлял бы – ​1 млн рублей). Поскольку расходов на покупку помещения у Вас нет, так как Вы его получили в дар, то уменьшаем полученный доход в размере – ​1,4 млн на 250 тысяч рублей.

Итого получаем налоговую базу в 1,15 млн рублей. Чтобы рассчитать сам налог, умножаем полученную сумму на 13%. В Вашей ситуации это 149 500 рублей.

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Нежилые помещения в понятии налогового законодательства определяются как «иные объекты недвижимости», и налоговый вычет на них (необлагаемая налогом сумма) составляет 250 тысяч рублей.

В этой ситуации налогооблагаемая база составляет 70% от кадастровой стоимости, то есть 1,4 млн рублей. Минус налоговый вычет, который дает государство по иному имуществу. Следовательно, налог для физического лица будет составлять 13% от (1,4 млн – ​250 тысяч рублей) = 1,15 млн рублей.

Кстати, налоговое бремя можно сократить, в случае если Вы являетесь индивидуальным предпринимателем.

Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Отвечает руководитель налоговой практики юридическая компания «АВТ Консалтинг» Татьяна Андреева:

Так как Вы продаете нежилое помещение по цене ниже кадастровой стоимости, для расчета налога Вам необходимо воспользоваться правилом, закрепленном в пункте 5 статьи 217.1 НК РФ. Если доход от продажи недвижимости ниже ее реальной стоимости, то НДФЛ рассчитывается, исходя из 70% кадастровой стоимости недвижимости.

Соответственно, определяем сумму, исходя из которой рассчитывается налог. Для этого кадастровую стоимость объекта недвижимости умножаем на понижающий коэффициент 0,7.

В Вашем случае кадастровая стоимость нежилого помещения равна 2 млн рублей. Сумма, с который подлежит уплате НДФЛ, составит 1,4 млн рублей.

То есть Вы должны будете заплатить НДФЛ с суммы в размере 1,4 млн рублей, несмотря на то что продали нежилое помещение за 1 млн рублей.

К сведению данное правило применяется только в случае регистрации права собственности на недвижимость в 2016 году и позднее.

В случае продажи недвижимости, право собственности на которую было зарегистрировано в 2015 году и ранее, доход от ее реализации определяется без учета особенностей, установленных статьей 217.1 НК РФ.

Так как Ваше право собственности на нежилое помещение было зарегистрировано в 2017 году, то при расчете налога данная норма учитывается.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Можно ли изменить расчет за отопление нежилых помещений?

Можно ли перевести в жилые подвальные и цокольные помещения?

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kak_rasschitat_nalog_s_prodazhi_nezhilogo_pomescheniya/6404

Дарение и отказ от него. Налог на дарение.

Какие налоги я должен заплатить, если мне подарили нежилое помещение?

Дарение и отказ от него. Налог на дарение..

Часть 1

Договор дарения недвижимости это соглашение, по которому одна сторона (Даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (Одаряемому) недвижимость в собственность.
Одним из основных признаков этого договора является безвозмездность действий Дарителя.

Безвозмездным является договор, по которому одна сторона обязуется предоставить что-либо другой стороне без получения от нее платы или иного встречного требования. Важно понимать, что при наличии условий о встречном требовании вещи или права либо встречного обязательства договор не считается дарением и такой договор признаётся притворной сделкой.

Такая сделка считается ничтожной, и не влечет никаких правовых последствий.

При заключении договора дарения нужно помнить, что даритель вправе отказаться от исполнения договора или совсем его отменить.
1.

Даритель вправе отказаться от исполнения договора, если после его заключения имущественное или семейное положение либо состояние здоровья дарителя изменилось настолько, что дарение в новых условиях приводит к значительному снижению уровня его жизни. Хотелось бы особенно отметить этот пункт.

2. 2. Кроме того, даритель вправе отменить дарение, если одаряемый совершил неправомерные действия по отношению к дарителю либо к кому-то из членов его семьи или близких родственников. В случае умышленного лишения жизни дарителя одаряемым, наследники могут требовать отмены дарения в судебном порядке.

3. Дарение также может быть отменено, если даритель пережил одаряемого, т. е. наследники одаряемого не могут рассчитывать на получение имущества.

Законом предусмотрено право одаряемого отказаться от дара в любое время до передачи ему предмета дарения. Если договор уже зарегистрирован, то отказ от принятия дара также подлежит государственной регистрации.

При составлении договора дарения, необходимо указать:1. стороны, то есть дарителя и одаряемого: полные фамилию, имя, отчество, адрес проживания, паспортные данные, когда, кем и где выдан паспорт.2.

Когда предметом договора дарения является недвижимое имущество, следует описать его характеристики, указанные в экспликации и поэтажном плане: площадь, количество комнат, этаж, адрес, кадастровый и инвентарный номера и так далее.3.

Обязательно упоминают, на основании каких документов недвижимость принадлежит дарителю.

4. Если договор дарения заключен по доверенности, то ссылаются на нее: когда, кем выдана доверенность, её реестровый номер.

Немаловажен вопрос о налоге на дарение. Согласно п. 18.1ст.

217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождают от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супруги, родители и дети, в том числе усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (т. е. имеющие общих отца или мать) братья и сестры).

Всем остальным придётся отдать государству 13% от стоимости подаренного имущества. С какой суммы будут отсчитываться эти 13%?  Ранее, как поясняли в Комитете по бюджету и налогам Госдумы, применялось общее правило налогового законодательства: налог рассчитывался с суммы, указанной сторонами сделки.

Гражданин, получивший в подарок квартиру (дом), сможет представлял в налоговую инспекцию либо справку о стоимости жилья из БТИ, либо заключение независимой организации-оценщика о рыночной стоимости объекта. Но сейчас налоговая инспекция, присылает налог исходя из рыночной стоимости объекта.

Внимание! В настоящий момент налоговая инспекция взимает налог с рыночной стоимости объекта недвижимости.

Подпишитесь на мои статьи и получайте их по электронной почте вот здесь //feeds.feedburner.com/ikitaeva/gAxz

Возврат подоходного налога при покупке квартиры.

Налоговый вычет на покупку квартиры. Понятие. Сроки получения налогового вычета. Порядок возврата подоходного налога. Максимальная сумма возврата единовременным платежом. Изменения с 1 января 2014 года по возврату подоходного налога при покупке квартиры/ жилого дома. Документы для налогового вычета.

1 655 комментариев Подоходный налог с продажи квартиры.

Эта статья касается в основном тех людей, которые собираются продавать или менять свои квартиры, находящиеся в собственности менее 3-х лет, а так же покупателей таких квартир.

Многие уже знают, что собственник, продавая квартиру, которой он владел меньше трех лет, обязан заплатить государству подоходный налог в размере 13% от суммы превышающий 1 млн.

рублей, указанной в договоре купли-продажи на эту квартиру. читать далее… >>

1 609 комментариев

Источник: https://ikitaeva.ru/darenie-i-otkaz-ot-nego-nalog-na-darenie/

Абсолютное право
Добавить комментарий