Куда следует подать жалобу, если конкурент не платит налоги?

Может ли налоговая проводить рейды и контрольные закупки, и как себя вести, если покупателем торта оказался налоговый инспектор, — в материале автора «Тинькофф-журнала» Екатерины Мирошкиной.

Тверская налоговая отчиталась об успешной спецоперации по обезвреживанию нелегального тортопритона. Налоговые спецагенты провели рейд, заказав домашнюю выпечку через интернет, и выявили таким образом незарегистрированный бизнес. Получилось, что торты продаются, а доходы не декларируются. «Где налоги?» — спросили инспекторы и предложили дать пояснения на их территории.

Кондитеру, который делал торты на заказ и продавал их через соцсеть, пришлось сдать декларацию за два года. Сумма начислений пока неизвестна, но сам факт взбудоражил домашних кондитеров и мастеров по маникюру. Налоговая обещает и дальше проводить рейды и закупки, вот только не поясняет, что это за мероприятия и насколько они законны.

Что это за история с тортами

Есть люди, которые пекут торты, шьют купальники, делают маникюр на дому и берут за это деньги. Часто эти люди никак не оформлены: работают из дома, получают деньги на личную карту и не платят налоги.

Налоговая точно не знает, что вот этот продавец тортов на заказ не платит налоги. Это нужно как-то проверить и доказать. Видно, что девушка ведёт соцсети, выкладывает фотографии тортов и размещает прайс-листы. Но в бюджет от продажи этих тортов ничего не поступает. Девушка не декларирует доходы ни как ИП, ни как физлицо.

Налоговая идёт на хитрость и заказывает у девушки такой торт. Может быть, его даже оплачивают на карту или обещают привезти деньги наличными. На самом деле никто торт покупать не собирался, а вместо денег девушка получает уведомление, где её просят явиться для дачи пояснений: почему торты продаёте, а налоги не платите? И почему не оформлены как ИП? Где взносы и декларация?

Дальше по ситуации. По данным налоговой, в этот раз кондитер решил задекларировать доход, причём сразу за два года. Ещё 29 человек ждут своей очереди — и это только в Тверской области. В прошлом году досталось мастерам маникюра из Мурманска.

На каком основании налоговая проводит рейды

На сайте ФНС нет подробностей, что за мероприятие провела тверская налоговая. Написано, что это рейд, но такой формы налогового контроля нет в налоговом кодексе.

Есть камеральная проверка, выездная, предварительный контроль и даже совместные проверки с МВД. Но именно рейдов в списке полномочий налоговой нет. Это не форма налогового контроля.

Это значит, что нет какой-то статьи налогового кодекса про рейды, где можно узнать, как к ним готовиться, как они должны проходить и какими документами оформляются. Рейдов налоговой, по итогам которых можно что-то законно доначислить или потребовать, просто не существует.

Тогда, может, это была контрольная закупка

Это не могла быть контрольная закупка. Налоговая имеет право их проводить только для проверки использования касс. Например, пробивает ли магазин чеки, отправляет ли их в налоговую, правильное ли там указано время.

Кассы должны использовать предприниматели и фирмы, но пока не все. Обычные люди не обязаны иметь кассу. Значит, и законного повода проводить контрольную закупку у обычного человека нет. Такую форму налогового контроля для поиска бизнеса на дому налоговики тоже использовать не могут.

Значит, налоговая действовала незаконно

Налоговая вряд ли будет откровенно нарушать закон и потом открыто писать об этом на сайте. Но так называемый рейд или закупка, как написано на сайте ФНС, — это не налоговая проверка. По итогам такого рейда нельзя автоматически начислить налоги, пени и штраф.

Если говорить просто, то налоговые инспекторы могли действительно найти продавца домашних тортов, что-то у него заказать, а потом, представившись, взять на испуг.

Мы, мол, из налоговой, всё знаем, вы продаёте торты на заказ и не платите налоги. Вот вам уведомление, приходите теперь давать пояснения. А не то пойдём в суд и оштрафуем вас за незаконное предпринимательство.

Заодно пожалуемся в Роспотребнадзор и СЭС.

Но это всего лишь вызов для дачи пояснений. У налоговой есть такое право. Это ещё не значит, что нужно идти заполнять декларацию за два года, платить налоги и штрафы со всех поступлений на карту. После такого вызова может вообще ничего не произойти. Новости на сайте налоговой не означают, что завтра в вашем доме проведут рейд и всем что-то начислят.

Можно ли не приходить по вызову налоговой

Придётся прийти. Вызов для дачи пояснений — это законный способ получить информацию для контроля налогов. Если не прийти в назначенное время, могут оштрафовать на две тысячи рублей. Но это штраф именно за неявку. Если прийти в налоговую и сесть напротив инспектора, штрафа уже не будет.

А вот ответственности за отказ от дачи пояснений нет. То есть можно сесть и молчать. Но лучше так не делать. Налоговые инспекторы — это обычные люди, которым дают указания и от которых требуют отчёты. Сказать что-нибудь всегда лучше, чем игнорировать вопросы.

Они могут быть неприятными и даже провокационными. Вместо одного инспектора может быть несколько человек. Но это не значит, что они точно всё про вас знают и уверены, что все ваши переводы на карту — это деньги за торты или услуги.

Нужно ли подавать декларацию о доходах за несколько лет

Это вы решаете сами. Вообще, нужно декларировать все доходы от клиентов и покупателей и платить с них налоги. Необязательно регистрироваться как ИП: изредка печь торты на заказ можно и как физлицо. Тогда нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ по итогам года и платить 13% от прибыли со всех проданных тортов.

Если на самом деле вы печёте торты два года и хотите быть честным перед государством, можно отчитаться за два года. Но если вы продали всего лишь один торт и именно этому инспектору (ну так получилось: первый заказ и сразу налоговая), то декларацию сейчас вы подавать не обязаны.

Можно спокойно сказать, что собирались подать декларацию в следующем году — до 30 апреля, как и положено. А за прошлый год доход от продажи тортов, маникюра и аренды квартиры вы не получали и декларировать вам нечего.

Может ли налоговая сама рассчитать и начислить налоги

Источник: https://vc.ru/legal/38007-chto-delat-esli-nalogovaya-nashla-biznes-v-socseti-i-zastavila-podat-deklaraciyu

Как конкуренты могут разрушить бизнес: основные способы противодействия

Безусловно, конкурентная борьба – довольно распространенное явление во всем мире. В погоне за прибылью предприниматели открывают новые сегменты рынка, внедряют последние технологические разработки или же пускают в ход иные радикальные методы. Именно на них мы и остановимся.

Давление через уголовное производство. Согласно непроверенным данным и слухам сегодня можно за деньги начать уголовное производство против любой компании. Это говорит о том, что вы должны быть увереными в своих бизнес-процессах и максимально готовыми к арестам счетов, обыскам, проверкам и т. п.

Так с чего же начинают конкуренты?

1. Дестабилизация персонала

Одновременное проведение обысков по всем точкам, в том числе и по домашним адресам, вручение повесток на допрос сотрудникам в ресторанах, ночью на улице или во время рабочего дня – это только часть методов, используемых правоохранительными органами.

При проведении вышеуказанных действий правоохранители будут обязательно подчеркивать, что компания, в которой работает сотрудник, уклоняется от уплаты налогов, создает фиктивные фирмы для оптимизации уплаты налогов или участвует в финансировании терроризма путем сотрудничества с предприятиями на территории ДНР/ЛНР.

В данной ситуации велик риск того, что в лучшем случае работоспособность сотрудника может существенно снизиться, в худшем же – вам грозит массовое увольнение кадров.

Рекомендации: при появлении уголовного производства необходимо проинструктировать сотрудников о том, что происходит давление на компанию, пояснить их права, предупредить, что каждому будет предоставлен адвокат. Это нужно, чтобы работники чувствовали, что находятся под защитой.

2. Получение конфиденциальной информации

Чтобы узнать цены на товары, условия работы и перечень контрагентов, следователь в рамках уголовного производства получает определение следственного судьи о временном доступе к документам.

Полученная информация уже на данном этапе может быть вполне успешно использована против вас.

Так, правоохранители (а потом и конкуренты) получат данные обо всех условиях поставок, имуществе владельцев бизнеса, банковских счетах и движении средств по ним.

Рекомендации: если вы понимаете, что передача запрашиваемой следствием информации может в будущем существенно повлиять на дальнейшую работу компании, необходимо обжаловать определение о временном доступе.

Стоит отметить, что согласно нормам Уголовного процессуального кодекса обжаловать указанное определение можно только в случае, если был предоставлен доступ к оригиналам документов. Имеется также судебная практика по обжалованию определений о временном доступе к копиям документов – именно эту возможность вы должны использовать по максимуму.

3. Получение информации о ваших разговорах и переписке

С помощью негласных следственных действий правоохранители также могут получить достаточно сведений о деятельности лица, его контактах, корреспонденции, личных встречах, процессе переговоров с контрагентами, планах на ведение бизнеса и о прочих рабочих вопросах.

Распространена также самостоятельная установка конкурентами прослушивающих устройств, в том числе в кабинете руководства, что может стать причиной проигранных тендеров и существенной потери денег. Владея полученной информацией, конкурент может использовать ее в свою пользу или заблокировать ваши дальнейшие действия.

Рекомендации: периодически проверяйте места, где вы проводите переговоры, на наличие прослушивающих устройств. Минимизируйте общение по телефону, если вам необходимо обсудить важный вопрос, о котором не должны знать посторонние. Пользуйтесь приложениями, работающими через Интернет, но помните, что идеально защищенных каналов не существует.

4. Остановка технологических и бизнес-процессов компании

Обыск. Чаще всего во время обыска изымается имущество, не имеющее никакого отношения к уголовному производству, но его отсутствие делает невозможным дальнейшее ведение бизнеса либо существенно его затрудняет. Это может быть компьютерная техника или же средства производства, материальные ресурсы, сырье либо результаты деятельности.

Рекомендации: проверьте, вся ли техника принадлежит компании и находится на балансе, так как вернуть имущество может только собственник. Сразу после изъятия следует приготовить документы на возврат, составить справки об убытках, нивелировать связь предприятия с уголовным производством и, самое главное, – доказать, что имущество изъято временно.

Если изъятое имущество пребывает в собственности иного предприятия, в отношении которого не проводятся следственные действия, это может значительно упростить процесс возврата.

Также стоит помнить о том, что ваши сотрудники должны быть готовы к обыску. Наполеон говорил: “Искусство войны – это наука, в которой не удается ничего, кроме того, что было рассчитано и продумано”.

Если вы не позаботитесь о подготовке сотрудников, вполне вероятно, что во время проведения обыска они будут унижены правоохранительными органами, а это может стать причиной увольнения таких сотрудников или их лояльных отношений со следствием.

5. Арест имущества и банковских счетов

Арест имущества, банковских счетов, сумм НДС на них может привести к уничтожению бизнеса за считанные месяцы.

Рекомендации: в данной ситуации советуем использовать резервные банковские счета, овердрафт, прибегнуть к преждевременному обременению имущества и т. п. Как только вы узнали об аресте, лучше всего сразу же обратиться в суд первой инстанции, так как апелляционный суд может существенно замедлить процесс снятия ареста с имущества.

6. Продажа товара/имущества до вынесения приговора судом

Акцентируем ваше внимание на деятельности Национального агентства Украины по вопросам выявления, розыска и управления активами, полученными от коррупционных и других преступлений (АРМА). У этого органа достаточно широкие полномочия по управлению имуществом, на которое был наложен арест в рамках уголовного производства, в том числе и право продажи до вынесения приговора судом.

Источник: http://uz.ligazakon.ua/magazine_article/EA012081

Налоговая начала выслеживать в соцсетях домашних кондитеров

Депутат Госсовета Татарстана и владелица продуктовой сети «Бахетле» Муслима Латыпова в апреле 2018 года назвала домашних кондитеров угрозой бизнесу. По её словам, люди, изготавливающие сладости для продажи на дому, работают «недобросовестно», не платят налоги и «забирают объёмы» у её супермаркетов.

Вскоре после этого заявления налоговая действительно начала требовать декларации у людей, торгующих тортиками через соцсети, и даже проводить рейды. Кондитеры теперь шутят, что сладости скоро придётся продавать как наркотики — с помощью закладок.

Рассказываем, почему для людей, работающих на дому, вырисовывается серьёзная проблема.

Да, это торт

С чего всё началось

24 апреля владелица сети супермаркетов «Бахтеле» и депутат Татарстана Муслима Латыпова заявила в Совете по предпринимательству республики, что бизнесменам угрожают «домашние кондитеры». Она назвала домохозяек недобросовестными конкурентами и потребовала утроиться на «нормальную работу», пишет РБК.

Сначала они один-два пирога приготовили, потом входят в кураж, переманивают с «Бахетле» специалистов, потому что налоги не надо платить, нет отчислений в социальные фонды. И у нас, добросовестных производителей, этот бизнес забирает объёмы. Если она готова выйти на рынок и продавать свои поделки, то пусть приходит в «Бахетле» поработает. Зарплату хорошую получит.

Глава Татарстана Рустам Минниханов на это ответил, что самозанятым гражданам нужно дать возможность заработать.

В любом случае надо найти форму занять этих мамочек, которые находятся дома, найти им занятие. Может, организовать им технопарк, куда они могут прийти и поработать. Тема животрепещущая. Эти жёны и мужей не будут пилить, будут заняты работой. Очень важный компонент. Мужики тоже спасибо скажут.

В марте 2018 года Роспотребнадзор предупреждал граждан, что не стоит покупать кондитерские изделия, изготавливаемые на дому и продающиеся через соцсети. В пресс-релизе ведомства говорилось, что торты и пирожные «являются одними из наиболее опасных продуктов питания», а люди, готовящие их дома, не проходят никаких проверок и регистраций.

Против домашних кондитеров бизнесмены выступали и раньше. В 2016 году в Омске крупные кондитерские заявили, что из-за домашнего производства их оборот якобы упал на 40 процентов, и пообещали бороться с этой сферой, в частности, проводить контрольные закупки вместе с полицией.

10 мая эта идея реализовалась не в Омске, а в Твери. К одному из кондитеров неожиданно пришли из налоговой. Как пишет местное издание «Афанасий», домохозяйку, продающую торты, нашли через «ВКонтакте» и инстаграм.

Купив у неё торт, налоговики потребовали от женщины предъявить декларацию о доходах. О каких-либо санкциях в её отношении в пресс-релизе ФНС не говорится, но журналистам удалось узнать, что на очереди ещё 29 человек.

Тортики заложили

После новости о том, что за домашними кондитерами начали следить через соцсети и приходить к ним с проверками, в соцсетях начали шутить, что тортики скоро придётся продавать с помощью закладок, как наркотики.

Оригинал В связи с тем, что налоговая начала палить через инстаграм и вконташу домашних кондитеров, что уже как бы ЛОЛ, скоро походу торты и всякие капкейки начнут через закладки продавать, принимая оплату биткоинами.Появятся граффити по Питеру: http://TORTSPB.BIZ

TOR BITCOIN

Оригинал Оригинал Подростки на вписках бахаются профитролями с кремом Муслин, под окнами валяются бумажки от капкейков… и этого будущего мы хотим?Оригинал Оригинал Сахарная пудра втирается в дёсны. Бонги пыхтят корицей. Баяны с кленовым сиропом.Оригинал

Видный отечественный микроблогер и юрист Сергей Д даже придумал, как сюжет о захвате подпольных кондитеров выглядел бы на госканалах.

Оригинал Надо взяться серьёзно за домашних кондитеров. Даже ФСБ привлечь.Я бы пресс-релиз даже накидал.Сначала видео: врывается группа ФСБ в масках. «ВЕНЧИКИ НА ПОЛ, ВСЕМ ЛЕЖАТЬ, ЛЕЖАТЬ, Я СКАЗАЛ»

Потом закадровый голос: в результате совместной операции сотрудников ФСБ, полиции и налоговой

Оригинал Оригинал Пресечена преступная деятельность группы, которая подвергала риску россиян.Камера показывает плачущую женщину в фартуке и мужика, опустившего лицо в пол.

На переоборудованном из обычной квартиры подпольном цеху осуществлялось незаконное производство тортов. Счёт шел на

Оригинал Оригинал Десятки в месяц. Поражает масштаб и наглость преступников, которые в антисанитарных условиях.Камера перемещается на незаправленную кровать и носки мужика в углу.

Готовили потенциально опасные «явства» (делается такой уничижительный акцент на слове). Только благодаря случайности

Оригинал Оригинал Никто не пострадал.
На данный момент проводятся следственные действия, направленные на установление всех фактов незаконной деятельности и причинённого ущерба.

Оригинал

Если отбросить шутки, то в профессиональной среде начали нервничать после случая в Твери.

Как рассказала Medialeaks кондитер Алёна из Санкт-Петербурга, раньше с проверками приходили только после жалобы клиентов или из-за происков конкурентов.

Есть некоторые волнения, потому что если раньше проверки случались только после жалобы заказчиков на некачественный продукт или как гадкие проделки конкурентов, то сейчас кондитеры переживают, что таких случаев, возможно, будет много. Всё-таки эта новость из Татарстана, это уже другой уровень.

Сейчас кондитеров, продающих домашнюю выпечку, можно привлечь к ответственности по статье 14.1 КоАП РФ за незаконную предпринимательскую деятельность. Она предусматривает штраф до двух тысяч рублей, но доказать факт предпринимательской деятельности (то тесть стабильное получение прибыли) не так просто.

На самом деле проблема касается не только кондитеров, но и почти всех фрилансеров. Их уже третий год пытаются вывести из тени, однако попытки всё время проваливаются.

 Могут ли кондитеры платить налоги

В 2017 году Госдума приняла закон о самозанятых гражданах. Он разрешил предоставлять различные услуги без регистрации ИП. Но в список легальных профессий вошли только сиделки, репетиторы и уборщики.

По закону они в случае легализации были освобождены от налогов до 2019 года.

После этого срока самозанятые граждане, не вставшие на учёт, должны решить, как жить дальше: оформиться как ИП, платить ставку НДФЛ в размере 13 процентов или прекратить работать на себя.

Как говорит кондитер Алёна, если бы производство домашней выпечки включили в список профессий для самозанятых, то многие бы сами зарегистрировались.

Мне кажется, что на учёт с удовольствием встанут те, для кого торты — это не хобби по выходным, а любимое дело, которому отдаётся масса времени и сил.

Например я и ещё как минимум половина всех домашних кондитеров) Грубо говоря, отсеются те, кто не стремится развиваться и улучшать свою продукцию. Я сама хотела бы, чтобы производство сладкой выпечки внесли в список самозанятости.

Потому что это проще, чем открывать своё ИП или ООО, но при этом мы не будем переживать и думать, а не скрывается ли за этим заказчиком сотрудник налоговой службы.

Загвоздка в том, что пока правительство не даёт определение, кто такие самозанятые и чем они отличаются от предпринимателей, пишет «Коммерсантъ».

В апреле 2018 года в Госдуму внесли законопроект о продлении налоговых каникул, но на нулевом чтении его раскритиковали эксперты.

По словам членов комиссии ГД, предлагаемые меры неэффективны (с момента принятия закона о самозанятых на учёт встали только около тысячи человек), к тому же в проекте до сих пор чётко не прописано понятие «самозанятости».

Говорится только, что «ремесленниками» признаются граждане, «не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие без привлечения наёмных работников услуги физическому лицу для личных, домашних или других подобных нужд».

Российские власти активно заинтересовались самозанятыми гражданами примерно в 2016 году.

Тогда Владимир Путин потребовал временно освободить самозанятых граждан, которые выйдут из тени, от уплаты налогов, а также исключить признание их деятельности незаконной. Фрилансерам пообещали помочь с легализацией деятельности.

В то же время министр труда Максим Топилин предлагал брать с людей, которые получают какие-то доходы, но не платят налоги, по 20 тысяч рублей в год, «и это ещё мало».

Мы хотим выявить тех, у кого есть доходы, но они ничего не платят, ни в чём не участвуют. Мне кажется, 20 тысяч — это нормально, маловато даже.

Давайте исходить из того, что человек легально работает, когда он заплатил подоходный налог. За год, если считать его с МРОТ, сумма составит 11,7 тысяч рублей.

Если человек «в тени», за него взнос в фонд ОМС платит субъект РФ. В среднем в регионах — 8-9 тысяч. Итого 20 тысяч в год для начала.

В мае 2018 года министерство финансов также предложило обложить самозанятых граждан налогом. С тех, кто легализует свою деятельность, пообещали брать всего 3 процента от доходов, пишет «Газета.Ru».

Мы предлагаем для лица, которое не имеет наёмных работников и получает доходы от реализации товаров, работ и услуг, за исключением каких-то не попадающих под это режимов, сделать максимально простой и удобный режим уплаты налога по специальной ставке. Он будет называться, допустим, налог на профессиональный доход, — рассказал замминистра финансов Илья Трунин.

Глава министерства ранее также говорил о шестипроцентном налоге за предоставление услуг юридическим лицам. Также речь шла о том, чтобы брать проценты с каждой транзакции микропредпринимателя, то есть каждый раз, когда клиент перечисляет ему деньги. В настоящий момент размер налога для самозанятых, как и понятие таких граждан, законодательно до сих пор никак не оформлен.

Портал «Банки.ру» приводил данные опросов, что «частники» могли бы выйти из тени, если бы это было просто. То есть не пришлось бы бегать по бесконечным инстанциям и собирать кипы документов.

Многие самозанятые люди были бы готовы платить налоги, если бы для этого было юзерфрендли мобильное приложение, через которое можно было списывать налоги со своих доходов.

Например, заходить через логин и пароль к «Госуслугам», выбирать систему налогообложения (например, ежемесячно, ежеквартально, фиксированная сумма, процент с оборота и так далее), получать расчёт суммы налога автоматом и списывать его.

Ведущий научный сотрудник Института социального анализа и прогнозирования РАНХиГС Александра Полякова при этом считает, что «пока в обществе и в бизнесе не будет сформировано массовое неприятие теневой деятельности», стимула «отбеливаться у частников не будет. Так что, по её мнению, не стоит забывать и о репрессивных методах.

Из области репрессивных способов принуждения к «отбеливанию» можно предложить введение ценовой дифференциации государственных и муниципальных услуг в зависимости от наличия или отсутствия отчислений в Пенсионный фонд (а значит, и платежей НДФЛ).

Тогда у реально безработных будет стимул заявить об этом (тоже плюс), а у самозанятых — выбор, вставать на учёт или нет.

Технически это можно реализовать, не зря же мы карту «Мир» всем раздаём — вот и нагрузить на неё дополнительный функционал в части связи с базой данных ПФР.

Один из аргументов, которым государство обосновывает необходимость налогов для самозанятых, — пенсии. Однако люди, делавшие всю жизнь отчисления в пенсионные фонды, системой как раз и недовольны: ежемесячные выплаты оказались крайне маленькими, и копить деньги на старость оказалось выгоднее в банке.

В 2017 году в России ввели налог для туристов. Несколько регионов страны обязали взимать с отдыхающих дополнительные деньги за каждый день пребывания. Среди любителей отдохнуть на родине эти поборы сочли нелепыми, а эксперты нашли в законе пункты, которые помогут мошенникам и иностранным курортам.

Источник: https://medialeaks.ru/1105bva-nesladkaya-zhizn/

Минфин собирается ужесточить налогообложение олигархов

Силуанов хочет, «чтобы наши те еще бизнесмены, которые в одно время убежали на Запад, сюда к нам возвращались» /Евгений разумный / Ведомости

Минфин продолжает искать способы вернуть в страну налоги, которые компании и их владельцы платят за рубежом. На этот раз он хочет изменить критерии признания человека налоговым резидентом России, сообщил первый вице-премьер – министр финансов Антон Силуанов.

Чтобы стать российским резидентом, нужно провести в стране более 183 дней в течение года. Сейчас Минфин рассматривает вопрос, чтобы уменьшить этот срок до 90 дней, передал «Интерфакс» со ссылкой на Силуанова. «Чтобы проще было работать и чтобы наши те еще бизнесмены, которые в одно время убежали на Запад, сюда к нам возвращались», – объяснил чиновник.

Минфин не первый год обсуждает ужесточение критериев налогового резидентства. Критерий в 183 дня устарел, а кроме того, он позволяет легко обойти законодательство о контролируемых иностранных компаниях (КИК), рассказывает партнер International Tax Associates B.V. Рустам Вахитов. В марте 2017 г.

, когда в очередной раз обсуждалась эта тема, Силуанов признавал, что многие предприниматели отказываются от российского резидентства, чтобы избежать необходимости отчитываться перед Федеральной налоговой службой (ФНС) о своих иностранных активах и платить налог с их нераспределенной прибыли.

Впервые задекларировать их и заплатить налог нужно было два года назад – весной 2017 г.

Но единственного критерия – числа дней – недостаточно для эффективной борьбы с уходом от правил КИК, говорили опрошенные «Ведомостями» юристы. Нужен и другой критерий – центр жизненных интересов. Под ним подра-зумевается наличие в стране недвижимости, работы, семьи и проч.

На этот раз Минфин готов исправить и это – он планирует ввести критерий центра жизненных интересов для определения резидентства. Об этом «Ведомостям» рассказали два федеральных чиновника и подтвердил представитель Минфина.

Эти предложения будут включены в основные направления налоговой, бюджетной и таможенно-тарифной политики, говорит представитель Минфина: «Мы будем прорабатывать эти вопросы».

Критерий в 90 дней уже применяют многие зарубежные страны, добавляет представитель ФНС.

Для тех, кто предпочел отказаться от статуса российского налогового резидента, но вынужден проводить много времени в стране, правила ужесточатся, констатирует руководитель налоговой практики «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры» Сергей Калинин. Для бизнесменов, компании которых не могут работать без их участия в операционном управлении в России, это может стать серьезной проблемой, соглашается вице-президент по развитию бизнеса Geneva Management Group Максим Федоров.

Российские стандарты наконец будут приведены к международным, говорит Вахитов: «Формальные тесты по количеству дней довольно легко обходить, и многие страны давно отказались от них». Власти не закручивают гайки, а доводят законодательство до уровня западных стран, солидарен Федоров.

Для признания резидентом и доначисления местных налогов на общемировой доход в ЕС достаточно проживания семьи за рубежом, обучения детей в школе, наличия недвижимости и др., рассказывает старший юрист Baker McKenzie Артем Торопов. А в Казахстане человека могут признать резидентом, если у него есть там гражданство, семья и недвижимость, добавляет он.

Это вряд ли касается больше нескольких тысяч россиян, оценивает Вахитов. Проводить вне России более полугода для ухода от КИК – недешевое удовольствие и непростое с точки зрения ведения бизнеса. Но это богатейшие люди, суммы налогов, которые получит бюджет, будут весомые, рассказывает юрист, работающий с такими компаниями.

При этом российское законодательство о КИК в среднем жестче, чем в других странах, – например, порог контроля в 25 и 10% (при условии, что большинство акционеров КИК – резиденты РФ) довольно низок, как и распространение этих правил на физлиц, рассказывает Калинин.

Те россияне, которые предпочитают оставаться налоговыми резидентами других стран, мигрировали не только из-за правил КИК, говорит Вахитов, многие попытались обезопасить активы от внимания госструктур и конкурентов. Это куда важнее, подтверждает крупный бизнесмен, и вернуть их сложнее.

Может возникнуть и обратный эффект – бизнес начнет избавляться от российских активов и перевозить семьи за рубеж, опасается Калинин.

Чтобы избежать такого сценария, стоило бы предусмотреть как минимум на переходный период возможность сохранения нерезидентного статуса.

К примеру, в обмен на инвестиции в экономику страны для тех, кто до введения новых правил являлся нерезидентом по количеству дней, проведенных за рубежом, рассуждает он.

Однако до февраля 2020 г. у бизнесменов будет возможность воспользоваться третьей волной амнистии, пусть и гораздо более жесткой, чем прошлые, напоминает Федоров.

Третья волна амнистии капиталов стартовала в понедельник, 3 июня, и продолжится до 29 февраля 2020 г. Выполнить новые условия будет сложно, говорится и в обзоре PwC: «Третий этап амнистии будет еще менее популярен, чем первые два».

Ключевых отличий два: во-первых, нельзя, как прежде, ликвидировать КИК без уплаты налога с полученного дохода, во-вторых, необходимо перевести деньги с зарубежных счетов в российские банки.

Прежде, для того чтобы воспользоваться амнистией, достаточно было подать декларацию, раскрыв в ней свои активы и счета, – это освобождало от ответственности за связанные с ними прошлые нарушения, в том числе налоговые и валютные.

Теперь, чтобы задекларировать КИК, нужно ликвидировать компанию или перевести в российские офшоры – специальные административные районы, созданные в прошлом году в Приморье и Калининграде.

Источник: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2019/06/06/803640-minfin-nalogooblozhenie

Как платить налоги и взносы ИП или зачем мы сделали бота-бухгалтера в Telegram

Это статья для фрилансеров, которые работают как ИП или только планируют стать предпринимателями. Мы расскажем, как сэкономить максимум на налоге по УСН и как в этом поможет наш бот-бухгалтер в Telegram (и почему обычные онлайн-бухгалтерии для этого не подходят).

Но прежде, чем мы начнём, давайте разберёмся, сколько платят предприниматели на УСН.

Страховые взносы ИП

Все предприниматели ежегодно платят за себя обязательные страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Причем независимо от того, есть ли у них доходы и на какой системе налогообложения они находятся.

Взносы рассчитываются исходя из МРОТ, который время от времени повышается (например, сейчас МРОТ составляет 7500 руб., а с 1 июля он увеличится до 7800 руб.). Поэтому если в этом году предприниматель должен заплатить минимум 27 990 руб., то в следующем — 29 109,60 руб.

Если доходы ИП за год превысят 300 тыс. руб., то в ПФР нужно дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения. Если ИП зарегистрирован меньше года, то сумма взносов уменьшается пропорционально с даты регистрации ИП до конца года. (Точную сумму взносов можно рассчитать с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте.)

Взносы в ПФР, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, не могут превышать суммы, рассчитанной исходя из 8-кратного МРОТ. Поэтому максимальный размер взносов в ПФР и ФФОМС в 2017 году составляет 191 790 руб.

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря, дополнительный 1 % в ПФР — до 1 апреля следующего года. Но страховые взносы лучше платить частями в течение года, мы расскажем об этом ниже.

Авансовые платежи и налог по УСН

УСН бывает двух видов: доходы 6 % или доходы минус расходы 15 % (ставки в разных регионах могут отличаться). Для IT-фрилансеров больше подходит УСН доходы 6 %. Поэтому в этой статье мы будем говорить о расчёте налога для ИП на УСН доходы без наёмных работников.

После того, как у предпринимателя появятся доходы, ему нужно платить авансовые платежи и налог по УСН. Авансовые платежи уплачиваются в течение года за каждый квартал (до 25 апреля, 25 июля, 25 октября). Налог уплачивается по итогам налогового периода — до 30 апреля следующего года.

Рассчитываются авансовые платежи и налог по УСН одинаково — это 6 % от полученных доходов. Эту сумму можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные в этом же периоде, а также предыдущие авансовые платежи.

Уменьшение налога по УСН

Итак, есть несколько способов снизить налог по УСН. Первый — это оплачивать страховые взносы в течение года (а не единой суммой в конце). Второй — вовремя оплачивать авансовые платежи.

Если вместо авансовых платежей заплатить всю сумму налога в конце года, то после подачи декларации налоговая может начислить вам пени за их просрочку.

Если вам вообще не нужно платить налог (например, в декабре вы заплатили страховые взносы и полностью уменьшили на них налог по УСН), то налоговая всё равно может выставить вам требование об оплате авансовых платежей, а потом списать их со счёта. Как избежать этой ситуации, мы напишем далее.

Чтобы понять, как уменьшается налог по УСН, рассмотрим его формулу.

Н = Д × 6 % − В − С, где Н — это авансовый платёж (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев) или налог по УСН за год, Д — это сумма доходов за период (нарастающим итогом с начала года), В — это страховые взносы, уплаченные в этом же периоде,

С — это сумма авансовых платежей за предыдущие отчётные периоды.

Например, если предприниматель за 1 квартал заработал 250 тыс. руб., то авансовый платёж по УСН составит 15 тыс. руб.:

250 000 × 6 % = 15  000

Если за 2 квартал он заработает ещё 250 тыс. руб. и заплатит страховые взносы 10 тыс. руб., то авансовый платёж за полугодие составит 5 тыс. руб.:

500  000 × 6 % − 10 000 − 15 000 = 5000

Для того, чтобы уменьшить налог по УСН на страховые взносы, важно, чтобы они были уплачены до конца квартала.

Например, авансовый платёж за 1 квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта, авансовый платёж за полугодие — на взносы, уплаченные с 1 января по 30 июня и т. д.

Это может быть и фиксированная часть взносов, и дополнительный 1 % в ПФР. Вот почему важно, если у вас есть доходы, оплачивать взносы в течение года, несмотря на то, что срок их оплаты ещё не наступил.

Если вы оплатили долг по страховым взносам за предыдущий год, вы также можете уменьшить на эту сумму налог по УСН.

Последствия неуплаты налога и взносов

За неуплату страховых взносов и авансовых платежей (налога) по УСН могут быть начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (примерно 12 % годовых).

За неуплату налога по УСН также может быть наложен штраф в размере от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

Что делать, если вы не платили авансовые платежи в течение года?

Как мы уже писали, это может обернуться тем, что после подачи декларации налоговая спишет сумму задолженности с расчётного счёта несмотря на то, что долга по налогу у вас нет. Например, если вы заплатили страховые взносы в декабре и полностью уменьшили на них налог по УСН.

Дело в том, что уменьшение налога в программе ФНС произойдёт только после окончания срока подачи декларации (для ИП — 30 апреля). До этого времени за вами будет числиться задолженность по авансовым платежам, и налоговая может выставить вам требование, а в случае его неисполнения — списать эту сумму с расчётного счёта. Чтобы этого избежать, рекомендуем подать декларацию ближе к концу срока.

Онлайн-бухгалтерии

Теперь посмотрим, как считают страховые взносы популярные онлайн-бухгалтерии. Другие функции мы не берём (они умеют делать много полезных вещей), только расчёт взносов.

Вводные данные: за 1 и 2 квартал 2017 года ИП заработал по 250 тыс. руб. Страховые взносы и авансовые платежи ещё не платил.

Всего доход составляет 500 тыс. руб. Налог по УСН — 30 000 руб.

Сумма начисленных страховых взносов:

• фиксированная часть в ПФР — 23 400 руб.,
• фиксированная часть в ФФОМС — 4590 руб.,
• дополнительный 1 % в ПФР — 2000 руб.

Моё дело

Моё дело предлагает оплачивать фиксированную часть страховых взносов равными частями в течение года (1/4 в квартал), а дополнительный 1 % — только в следующем году. Например, для нашего ИП за 2 квартал сервис рассчитал в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб.

Таким образом, авансовый платеж по УСН за 2 квартал предприниматель сможет уменьшить только на 13 995 руб. и ему придётся заплатить ещё 16 005 руб.:

500 000 × 6 % − 13 995 = 16 005

Предположим, доходов у ИП больше не будет. До конца года ему останется заплатить в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб., до 1 апреля следующего года в ПФР 1 % — 2000 руб. То есть всего за год с Моим делом он заплатит 45 995 руб.:

• в ПФР — 23 400 руб.,
• в ФФОМС — 4590 руб.,
• в ПФР 1 % — 2000 руб.,
• налог по УСН — 16 005 руб.

По налогу УСН у него возникнет переплата 13 995 руб., так как он заплатил и страховые взносы, и налог по УСН. Переплату можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей. Но для этого необходимо обратиться в налоговую.

Эльба

Эльба также предлагает оплачивать фиксированную часть страховых взносов равными частями в течение года (1/4 в квартал) + дополнительный 1 % в ПФР. Для нашего ИП сервис рассчитал в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб., в ПФР 1 % — 2000 руб., всего 15 995 руб.

Авансовый платеж по УСН за 2 квартал составит 14 005 руб.:

500 000 × 6 % − 15 995 = 14 005

Если доходов у ИП больше не будет, то до конца года ему также останется заплатить в ПФР — 11 700 руб. и в ФФОМС — 2295 руб. Всего за год с Эльбой он заплатит 43 995 руб., при этом по налогу УСН будет переплата 13 995 руб.:

• в ПФР — 23 400 руб.,
• в ФФОМС — 4590 руб.,
• в ПФР 1 % — 2000 руб.,
• налог по УСН — 14 005 руб.

1С

1С считает страховые взносы так же, как Эльба. То есть предпринимателю придётся заплатить за год 43 995 руб. с переплатой по УСН 13 995 руб.

Вывод

Онлайн-бухгалтерии предлагают оплачивать страховые взносы равномерно в течение года, не учитывая ваш реальный доход, поэтому вам приходится платить и налог по УСН, и страховые взносы. Таким образом, в конце года возникнет переплата по налогу УСН. Её можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей, но это длительная процедура, которая требует от предпринимателя обратиться в налоговую.

Именно поэтому мы сделали бесплатного бота-бухгалтера в Telegram.

Бот-бухгалтер

Бот-бухгалтер рассчитает страховые взносы так, чтобы максимально уменьшить на них налог по УСН и не переплачивать. Если у вас есть доходы, то в конце квартала бот предложит вам заплатить страховые взносы в размере налога по УСН и автоматически разобьёт эту сумму по каждому фонду.

Например, нашему предпринимателю до 30 июня нужно заплатить в ПФР — 23 400 руб., в ФФОМС — 4590 руб., в ПФР 1 % — 2000 руб., всего 29 990 руб.

Тогда до 25 июля ему останется заплатить авансовый платёж по УСН — 10 руб.

При отсутствии доходов до конца года больше ничего платить не нужно. Всего за год с ботом-бухгалтером предприниматель заплатит 30 000 руб.:

• в ПФР — 23 400 руб.,
• в ФФОМС — 4590 руб.,
• в ПФР 1 % — 2000 руб.,
• налог по УСН — 10 руб.

При этом никаких переплат, которые потом нужно возвращать из налоговой, у него не будет.

Что ещё умеет бот-бухгалтер

Бот рассчитает страховые взносы ИП, поможет уменьшить на них налог по УСН, напомнит о предстоящих платежах и сдаче отчётности. Также он подскажет КБК для каждого платежа и актуальные реквизиты вашей налоговой инспекции.

Мы надеемся, что бот будет полезен и поможет вам сэкономить на налогах. До конца года мы планируем добавить импорт банковской выписки и экспорт платёжных поручений для оплаты налога и взносов, а также подготовку декларации по УСН.

Источник: https://habr.com/ru/company/iloveip/blog/331828/

Куда сообщить о незаконной предпринимательской деятельности: заявление, жалоба, наказание

Многие организации или ИП всё делают по закону: регистрируются, где это необходимо, получают разрешение/лицензии, платят налоги. Однако порой люди этого не делают, хотя фактически занимаются неким бизнесом.

Что делать, если об этом стало известно вам? Куда и как обратиться с жалобой на нелегальную коммерческую деятельность?

Куда можно сообщить о незаконной предпринимательской деятельности?

Иногда можно встретить высказывание: да разве можно в нашей стране честно заниматься бизнесом? Люди же просто выживают, как могут? Зачем куда-то о чём-то сообщать?

Здесь важно различать, о чём идёт речь. Если женщина-пенсионерка вяжет детские пинетки и продаёт их у метро раз в месяц и за копейки – это одно дело. А вот если сосед превратил квартиру в интернет-кафе с кучей посетителей и реальным (причём неплохим) доходом – это другое.

В России наказание за нелегальную предпринимательскую деятельность пока еще достаточно мягкое. Разумеется, важен масштаб правонарушения или преступления, а также нанесённый ущерб.

 Предпринимательство без законных на то оснований – проблема комплексная.

Обычные люди могут пострадать после приобретения некачественных товаров, организации – от «липовых» услуг, государство – из-за недоплаченных налогов.

А что будет, если какая-нибудь псевдо-фирма построит без лицензии дом? Или торговый центр? Как ни странно, несмотря на строгость всех требований, такое случается до сих пор.

Именно поэтому жаловаться на НПД необходимо. Возникает вопрос: куда и кому?

• Самый логичный ответ – в Управление либо Отдел экономической безопасности (УЭБ/ОЭБ). Эта организация – одна из многих в системе МВД России. Раньше подразделения именовались ОБЭПами.
• Прочие возможности – это направить жалобу в полицию, прокуратуру, налоговую инспекцию.

Также попытаться привлечь общественные организации или независимые сообщества. Далее – более подробно.

Следующее видео на примере Уфы рассказывает о том, куда обратиться, если вы выявили незаконное предпринимательство:

Что требуется, чтобы подать жалобу?

Для начала нужна полная уверенность, что известный вам человек (люди) действительно совершает правонарушение (преступление) и незаконно занимается предпринимательством.

Например, за забором вашего дачного участка сосед устроил шашлычную, целыми днями готовит, а вечерами за ярко освещённым окном пересчитывает наличность.

И всё это без наличия ИП/ООО, кассового аппарата и различных разрешений.

В целом всё зависит от того, насколько опасна незаконная деятельность, а также от её масштабов. Кроме того, своё заявление придётся как-то подтвердить.

• Например, вы обратились в фирму, чтобы заключить некий договор. Попросили показать лицензию или свидетельство о регистрации компании, а вам отказали. Это и будет вашим аргументом при подаче жалобы.
• Компания оценила свои услуги в сто тысяч рублей, а в договоре указано только пятьдесят? Причём получение оставшейся суммы подтверждено какой-то сомнительной квитанцией? Вот ещё один аргумент.

Наверняка это сокрытие доходов и неуплата налогов, особенно если подобных договоров – сотни.

• Копии договоров и финансовых документов должны помочь.
• Фото- и видеосъёмка, копии обращений, которые уже были поданы ранее, но почему-то остались без ответа, скриншоты страничек из социальных сетей – доказательная база может быть очень обширна.

В целом до подачи жалобы можно получить консультацию по «горячему» телефону или в приёмные дни. Специалисты любого госоргана обязательно должны вникнуть в ситуацию и дать полезные советы.

Как составить заявление?

Какого-то образца в этой области просто не существует. Даже готовые бланки организаций облегчают задачу заявителей лишь наличием «шапки». Так заявление придётся своими словами писать от руки или печатать в текстовом редакторе, а потом отправлять на принтер.

Важный нюанс: анонимные заявления такого характера не принимаются. Сообщить свои данные, в том числе контактные, нужно будет обязательно.

Ниже дан ориентировочный план, который позволит составить заявление достаточно просто. Всё начинается с указания адресата в правом верхнем углу. Чуть ниже в середине – слово «Заявление». Далее идёт сам текст:

1. Кто допускает нарушение – занимается незаконным предпринимательством, делает что-то без лицензии и так далее.
2. Характер деяния (строительство коттеджей, содержание кафе, торговля спиртным и так далее).
3. Систематичность деяния (обязательно). Указать дни, время суток и так далее.
4. Просьба принять соответствующие меры.
5. Перечень прилагаемых документов (если есть).

В зависимости от организации, куда планируется обратиться, заявление может иметь некоторую специфику.

В налоговую

Жалоба в УФНС можно назвать вспомогательной. Это ведомство заведует исключительно налогами, разбираться в тонкостях КоАП и УК там вряд ли будут. Жалоба в налоговую должна указывать на нарушения именно в этой области.

В прокуратуру

Здесь уже можно заявить о преступлении в целом. Особенно если ранее уже было подано заявление в полицию, но ответом стала отписка.

Единого образца заявления о незаконной предпринимательской деятельности в прокуратуру, как и в полицию нет. Но на месте сотрудники указанных органов обязательно помогут вам с составлением документа.

Куда еще можно сообщить о незаконной предпринимательской деятельности, может, в налоговую? Узнаем далее.

В другие органы

• В ОЭБ можно заявить об экономическом преступлении. Заявление будет отписано одному из специалистов, который при необходимости направит запросы и в другие органы/службы (ту же налоговую).
• Кроме того, можно посетить приёмную депутата, на участке которого творится беззаконие.
• Существуют также различные общественные организации, которые поддерживают законный бизнес и борются по мере сил с неправомочным.
• Кроме того, в Интернете можно найти независимые ресурсы.

  Энтузиасты различных специальностей помогают людям разобраться в их проблемах, составить жалобы, подсказывают, куда и как лучше обратиться.

Важно также помнить:

• Любое заявление должно проходить под входящим номером. В некоторых случаях требуется несколько рабочих дней, чтобы такой номер был присвоен.
• На ответ даётся определённое время с момента регистрации жалобы (пр. на незаконную предпринимательскую деятельность). Обычно это тридцать календарных дней.

Однако практика показывает, что ответы часто запаздывают или не приходят совсем. Принципиальные люди при этом напоминают о себе, однако многие просто забывают о своих попытках восстановить справедливость.

Борьба с незаконным предпринимательством в России – дело пока что трудное. Под реальную, ощутимую ответственность попадают лишь очень серьёзные нарушители с целым «набором» преступлений. Однако стоит надеяться, что методы и способы решения подобных проблем будут совершенствоваться.

Следующее видео содержит еще больше полезной информации об обращении при раскрытия нелегального предпринимательства:

Источник: http://ugolovka.com/prestupleniya/finansovye/hozyajstvennye/zapreschennoe-predprinimatelstvo/kuda-i-kak-soobshhit.html