Могу ли я получить налоговый вычет в 2020 году за приобретенные квартиры?

Имущественный вычет в 2017 году можно оформлять при покупке недвижимости, приобретенной до 2017 года, а не в течение него. При этом имущественный вычет за 2017 год можно оформить через налоговую инспекцию по итогам года, в течение следующих трех лет: 2018-201.

СОДЕРЖАНИЕ:

Имущественный вычет рассчитывается как 13% от:

1. стоимости жилья;
2. расходов на:
   • приобретение жилья (стоимость жилья по договору);
   • строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные);
   • оплату услуги по строительству и отделке;
   • разработку проектно-сметной документации;
   • подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
3. расходов на погашение процентов по целевому кредиту (учитываются расходы, фактически осуществленные к концу расчетного года).

Как оформить имущественный вычет?

Налогоплательщик должен:

1. Собрать документы, подтверждающие право на жилье, по списку, приведенному ниже;
2. Оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (заказать оформление специалистом);
3. Сдать все документы в налоговую инспекцию;
4. Ожидать поступления денежных средств на личный счет.

Сопутствующие документы:

1. При покупке в общую совместную собственность:
   • заявление о распределении вычета;
   • свидетельство о браке.
2. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
   • свидетельство о рождении ребенка;
   • свидетельство о праве собственности ребенка.
3. При покупке недвижимости пенсионером:
   • пенсионное удостоверение.

Когда должна быть куплена недвижимость для получения вычета за 2017 год

Имущественный вычет за 2017 год можно оформить в течение 2018-2020, при этом право на вычет могло возникнуть в 2017 году или раннее:

1. Для того чтобы получить вычет за 2017 год при покупке недвижимости по договору купли-продажи, необходимо, чтобы право собственности было получено до 1 января 2018 года.
2. Если же был заключен договор долевого участия в строительстве или договор переуступки прав по договору долевого участия в строительстве или договор ЖСК, то необходимо, чтобы акт приема-передачи жилья был получен до 1 января 2018 года. При этом дата регистрации права собственности не влияет на вычет.

Исключение: лица, получающие пенсию. Они могут оформить вычет за 2017 год в течение 2018-2021, при этом право на вычет у них может возникнуть как до 2017 года, так и после, но не далее чем 2020 год. При возникновении права на вычет в 2021 году вычет за 2017 год будет невозможен.

Когда можно подать на имущественный вычет за 2017 год

На вычет можно подать по итогам года, в течение 2018-2020 (для пенсионеров: 2018-2021). Ограничения по срокам подачи в течение года нет.

Многие считают, что декларацию 3-НДФЛ за 2017 год нужно подать до 30 апреля 2018 года, но это не так.
До 30 апреля 2018 года подается 3-НДФЛ только теми, кому нужно задекларировать полученный доход за 2017 год, например, было продано имущество, срок владения которым составил менее 3-х лет. 

Таким образом, на имущественный вычет можно подать в любой день в течение года. При подаче лично в налоговую инспекцию, необходимо учитывать дни и часы работы налоговой инспекции.

За какие годы возможно оформление в 2017 году

Имущественный налоговый вычет в 2017 году можно оформить максимально по доходам прошедших 3-х лет (а для пенсионеров – по доходам прошедших 4-х лет) при этом недвижимость может быть куплена и более 3-х лет назад. Но есть ли у Вас основания для оформления на все 3 года (а для пенсионеров за 4 года):

1. Если с года получения прав на недвижимость прошло менее 3-х лет, то подавать на вычет можно начиная с года, в котором Вы получили права на недвижимость (данное исключение не касается пенсионеров – для них оформление возможно по доходам прошедших 4 лет). Например: недвижимость куплена по договору купли-продажи в 2014 году, а права зарегистрированы в 2015 (в свидетельстве о праве собственности указан 2015 год – дата внесения записи в реестр прав на недвижимость). Оформляться можно по доходам 2015 и 2016 года (а для пенсионеров – 2013-2016).
2. Если с года получения прав на недвижимость прошло более 3-х лет, то подавать на вычет можно по доходам прошедших 3-х лет, а для пенсионеров – по доходам прошедших 4-х лет. Например: приобретена квартира в 2010 году по договору ДДУ, акт приема-передачи подписан в 2011. 3-НДФЛ в 2017 году будет оформляться за 2014, 2015 и 2016 годы. Вычет по доходам 2011-2013 в 2017 году уже нельзя будет оформить.

Размер имущественного вычета в 2017 году

Никаких изменений имущественного вычета в 2017 году не происходило. Последние изменения действуют с 1 января 2014 года по текущее время:

• Максимальный вычет на налогоплательщика составляет 13% от стоимости недвижимости(доли), но не более 260 000 рублей.
• Если недвижимость стоит больше 2 млн. рублей, и при этом куплена в браке, то на вычет может подать второй супруг, так как согласно Семейному кодексу РФ расходы семьи являются общими расходами. При этом не важно на кого оформлены документы по недвижимости. Максимальный вычет супруга также составляет не более 260 000 рублей. Таким образом, при стоимости жилья более 4 млн. рублей семья (супруг и супруга) может получить 520 000 рублей.

Вычет по ипотеке в 2017 году

Последние изменения, касающиеся вычета по ипотечным процентам, внесены в 2014 году.

Согласно данным изменениям вычет по процентам ограничен 390 000 рублей на налогоплательщика (при получении ипотеки после 1 января 2014 года). При этом, если недвижимость куплена супругами (оформлена на двоих или на одного из супругов), то вычет по процентам можно распределять между супругами ежегодно по заявлению о распределении.

3-НДФЛ за 2017

Есть ряд условий оформления 3-НДФЛ за 2017 год:

• 3-НДФЛ за 2017 год может быть оформлена по доходам 2017 года. Объединить доходы нескольких лет в одну декларацию нельзя.
• За каждый календарный год существует отдельная форма декларации, отдельные бланки 3-НДФЛ.
• За 2017 год в течение 2017 года декларацию 3-НДФЛ сдать нельзя. Форма 3-НДФЛ за 2017 год доступна для оформления только с начала 2018 года по конец 2020 года (для лиц, получающих пенсию – по конец 2021 года).

Читать дополнительно:Основной имущественный вычет: как рассчитать, как получить, список документов Имущественный вычет при ипотеке Имущественный вычет в 2019 году

Имущественный вычет за 2018 год

Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij/imyschistvennij-vychet-2017

Вопросы аналитикам по тегу

3M AAPL ACKO Activision Blizzard Adobe ADR Aetna AFKS AFLT AGRO AKRN Albemarle Alcoa Alexion Pharmaceuticals Alibaba Allergan ALNU ALRS Amazon AMD Apple Applied Materials APTK ArcelorMittal Arconic Arconic AT&T Autodesk AVAZ AVAZP AVGO (Broadcom) Avon Products Baidu BANE BANEP Bank of America Berkshire Hathaway Best Buy BHP Billiton BIDU Bitcoin Bitcoin Investment Trust (GBTC) BlackRock Boeing Brent BSPB Caterpillar Celgene Century Link Chesapeake Energy Chevron China Mobile CHMF Cisco Citigroup CNTL CNTLP Coca-Cola CVS Health DAX Delta Air Lines Deutsche Bank DIXY DSKY DZRD DZRDP eBay EELT Electronic Arts En+ Enel ENPL ENRU EONR EPLN ETF EUR/USD EVRAZ Exxon Mobil FedEx FEES Fesco FESH First Solar Fitch FIVE Ford Frontier Communications GAZA GAZP GCHE General Electric General Motors Gilead Sciences Globaltrans GMKN Goldman Sachs Google GTRK Halliburton Hasbro Hewlett-Packard HIMCP HYDR IBB IBM IMOEX INTC Intel IPO IRAO IRGZ JD.com Johnson & Johnson JPMorgan KBTK KMAZ KOGK KRKNP KUZB KZOS KZOSP LG LKOH LNTA LNZL LNZLP LSE LSNG LSNGP LSRG Macy’s MAGN Mail.ru MasterCard McDonald’s MFON MGNT MGTS MGTSP Micron Technology Microsoft MOBB MOEX Moody’s Morgan Stanley MRKC MRKH MRKP MRKS MRKU MRKV MRKY MRKZ MSCI MSNG MSRS MSTT MTLR MTLRP MTSS MU MVID Nasdaq Netflix Nike NKHP NKNC NKNCP NKSH NLMK NMTP Nokia NVIDIA NVTK OBUV OGKB OPIN Oracle Panasonic PayPal Pepsi Pfizer PGIL PHOR PIKK PLZL POLY PRFN Procter&Gamble PRTK Qiwi Qualcomm QUIK RASP Regeneron Pharmaceuticals RGSS Rio Tinto RLMN RNFT ROSN ROST Royal Dutch Shell RSTI RSTIP RTKM RTKMP RTSBP RUAL RUALR S&P S&P500 Saudi Aramco SBER SBERP Schlumberger Seagate Technology SFIN SIBN SNGS SNGSP Sohu.com Square Starbucks SVAV Symantec TAER TATN TATNP TCS Group Holding TCSG Telegram Tencent Tesla Motors TGKA TGKB TMKS TRCN TRMK TRNFP Uber UPRO URKA VEON Verizon Visa VIX VSMO VTBR VZRZ VZRZP Wal-Mart Walt Disney Weibo Wells Fargo WTI X5 Retail Yandex YNDX АВТОВАЗ Азиатские рынки Акрон Акции акции Alphabet акции Apple акции Berkshire Hathaway акции En+ Group plc акции General Motors акции Intel акции Microchip Technology акции Qiwi акции Tesla Акции Uber акции X5 Retail Group акции Акрона акции АЛРОСА акции Аптечная сеть 36.6 акции АФК Система акции Аэрофлота акции Банка Санкт-Петербург акции Башнефти акции ВСМПО-АВИСМА акции ВТБ акции Газпром нефти акции Газпрома акции Глобалтрак акции ГМК Норникель акции ДВМП акции Детского мира акции Интер РАО акции КТК акции Лензолото акции Ленты акции Ленэнерго акции ЛСР акции Лукойла акции М. акции Магнита акции МГТС акции Мечела акции ММК акции Московской биржи акции Мостотреста акции Мосэнерго акции МОЭСК акции МРСК Волги акции МРСК Сибири акции МРСК Центра и Приволжья акции МТС акции Нижнекамскнефтехима акции НЛМК акции НМТП акции Новатэка акции Обувь России акции ОГК-2 акции ПИК акции Полиметалла акции Полюса акции Протек акции Распадская акции Роснефти акции Россети акции Ростелекома акции Русагро акции Русала акции РусГидро акции Сбербанка акции Северстали акции Соллерс акции Сургутнефтегаза акции Татнефти акции ТГК-1 акции ТМК акции Трансконтейнера акции Транснефти акции Фосагро акции ФСК ЕЭС акции Черкизово акции Энел Россия акции Юнипро акции Яндекса АЛРОСА АЛРОСА-Нюрба Алюминий Аптечная сеть 36,6 АФК Система Аэрофлот Банк Возрождение Банк Санкт-Петербург Банковский сектор Башнефть Белон Бразилия БУДУЩЕЕ Валютный рынок Великобритания ВСМПО-Ависма ВТБ ВЭБ Газ Газпром Газпром нефть Глобалтрак голубые фишки ДВМП Депозитарные расписки Детский Мир ДЗРД Дивиденды дивиденды Алросы дивиденды АФК Система дивиденды Аэрофлота дивиденды Башнефти дивиденды Газпром нефти дивиденды Газпрома дивиденды ГМК Норникель дивиденды Детского мира дивиденды Интер РАО дивиденды Лензолото дивиденды Ленэнерго дивиденды ЛСР дивиденды Лукойла дивиденды М. дивиденды Магнита дивиденды МГТС дивиденды Мечела дивиденды ММК дивиденды Московской биржи дивиденды Мостотреста дивиденды МОЭСК дивиденды МРСК Урала дивиденды МРСК Центра и Приволжья дивиденды МТС дивиденды Нижнекамскнефтехима дивиденды НЛМК дивиденды НМТП дивиденды Обувь России дивиденды ПИК дивиденды Протек дивиденды Распадская дивиденды Роснефти дивиденды Россети дивиденды Ростелекома дивиденды Русала дивиденды Сбербанка дивиденды Северстали дивиденды Сургутнефтегаза дивиденды Татнефти дивиденды ТГК-1 дивиденды ТМК дивиденды Транснефти дивиденды Фосагро дивиденды ФСК ЕЭС дивиденды Энел Россия дивиденды Юнипро дивиденды Яндекса Дикси Долговой рынок Доллар Евраз Евро Еврооблигации Европейская Электротехника Золото ИИС Инвестидеи Инвестиции Индекс МосБиржи Индия Интер РАО Инфляция Иркутскэнерго Казаньоргсинтез КАМАЗ Китай Книги Коршуновский ГОК Котировки Кризис Криптовалюта КТК Лензолото Лента Ленэнерго ЛСР Лукойл М. Магнит макростатистика МГТС Мегафон Медведев Медь Металлургия Металлургия Металлы Мечел Минфин ММВБ ММК Модельный портфель облигаций Московская биржа Мостотрест Мосэнерго МОЭСК МРСК Волги МРСК Северо-Запад МРСК Сибири МРСК Урала МРСК Центра МРСК Центра и Приволжья МРСК Юга МТС Мультисистема Налоги Нефтегазовая отрасль нефть Нижнекамскнефтехим Никель НКХП НЛМК НМТП Новатэк Норильский никель Облигации Обувь России Обучение ОВК ОГК-2 О’кей ОПЕК Опционы Открытие отчет X5 Retail Group отчет АФК Система отчет Аэрофлота отчет Банка ВТБ отчет Газпрома отчет Детского мира отчет Интер РАО отчет ЛСР отчет Магнита отчет Московской биржи отчет НЛМК отчет Новатэка отчет Ростелекома отчет Русагро отчет Русала отчет РусГидро отчет Сбербанка отчет Сургутнефтегаза отчет ТГК-1 отчет ТМК отчет Юнипро отчет Яндекса Отчётности ОФЗ Палладий ПИК ПИФ Платина Полиметалл Политика Полюс Портфель Потребительский сектор Прогноз Протек Путин Распадская и РЖД Роллман Роллман-ап Росгорстрах Роснефть Россети Ростелеком РТС Рубль Русагро РУСАЛ РусГидро Русснефть Рынки Европы Рынок нефти Рынок США Рынок США – итоги дня Санкт-Петербургская биржа Санкции Саратовский НПЗ САФМАР Сбербанк Северсталь Селигдар Серебро Сибирский гостинец Сибур Соллерс Статистика Строительство Структурные продукты Сургутнефтегаз США Татнефть ТГК-1 ТГК-2 телеграм Теханализ Техподдержка Тинькофф банк ТМК Торговые роботы Торговые стратегии торговый терминал Трамп ТрансКонтейнер Транснефть тренд недели Угольная отрасль Уралкалий Уралсиб ФосАгро ФРС ФСК ЕЭС Фьючерсы Химическая отрасль Химпром ЦБ Центральный Телеграф Черкизово ЧЗПСН ЧТПЗ Энел Россия Энергетика Эталон Юнипро ЮТэйр Яндекс

В 2019 открыл ИИС. Внес денежные средства. Могу ли я подать в налоговую 2-НДФЛ за 2017г. и получить вычет? Спасибо.

Нет, для получения вычета за внесенные средства в 2019 г. вам необходимо указывать уплаченный НДФЛ именно за 2019 г. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

У меня закончился срок по ИИС. На счету есть деньги и акции ,как я могу вывести на другой брокерский счет и открыть новый ИИС.?

Для этого необходимо написать соответствующе заявление. С этим вам может помочь ваш финансовый советник в БКС. Служба поддержки клиентов 8 800 500 55 45 С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

Добрый день. Планирую закрывать ИИС (более 4 лет с момента открытия). Можно закрыть ИИС без продажи активов? Имеется обычный брокерский счет в БКС. Кажется, где-то вы писали, что возможен перевод бумаг. В связи с этим вопросы. 1.

Как будет вычисляться НДФЛ по тем бумагам, которые были куплены на ИИС, а в будущем возможно проданы на другом брокерском счете? (акции, облигации). с учетом стоимости приобретения? 2. Сколько времени примерно займет процедура перевода с ИИС на обычный брокерский счет. 3.

Будут ли какие-то комиссии за перевод? 4. Какова процедура оформления перевода (вкратце, если можно). Спасибо.

Добрый день. Отвечу по порядку: 1. НДФЛ будет удержан в обычном порядке. При покупке и продаже фиксируется цена и рассчитывается финансовый результат. как если бы вы продавали и покупали ценные бумаги на одном счете. 2. Сроки составляют примерно 3 рабочих дня.

Все зависит от загруженности и оперативности отделения. 3. Стандартная комиссия за перевод составляет 177 руб. за 1 поручение. Однако сейчас проходит акция, и при переводе ценных бумаг между счетами одного клиента внутри БКС комиссия не взимается. Однако важно учитывать вознаграждение за обслуживание счета ДЕПО.

При первом за календарный месяц изменении количества ЦБ на счете, взимается 177 руб. В данном случае изменение количества бумаг произойдет на обоих счетах, и комиссия удержится на каждом. 4. Поручение на перевод ценных бумаг оформляется в офисе БКС вместе с закрытием счета. После оформления можно ожидать перевода.

С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Скажите, советник сказал, что все деньги на ИИС замораживаются на 3 года. А как можно досрочно выводить денежные средства с ИИС-полученную прибыль от купонного дохода ?

Деньги не замораживаются. Просто для того, чтобы претендовать на налоговую льготу, есть требование удержания счета в течение трех лет.

Если вы получили налоговый вычет за один год, а затем сразу же закрыли ИИС, не дождавшись истечения трехлетнего периода, то вычет придется вернуть налоговой.

Так что закрыть ИИС и снять средства вы конечно можете, но тогда теряется возможность получения налоговой льготы. Чтобы получать купоны на отдельный счет необходимо написать заявление. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Добрый день. Подскажите пожалуйста. В апреле 2017 я открыл ИИС, торговли на счете практически не было. Официально не трудоустроен, поэтому торгую по типу Б и планирую,что с меня не снимут 13% дохода с прибыли по акциям.

Также не планирую закрывать ИИС в 2020 году, а планирую им пользоваться. Останутся ли у меня льготы (освобождение от уплаты НДФЛ от продажи акций) после апреля 2020 года или надо закрывать его и открывать заново? При открытии ИИС я нигде не указывал, по какому типу собираюсь его использовать.

Когда это надо делать и каким образом? Буду Вам благодарен за ответ

Нет, вы можете не закрывать ИИС в апреле 2020 г., а продолжать им пользоваться. ИИС бессрочный. НДФЛ по нему платится при закрытии, но при вашем типе льготы (Б) вы сможете вернуть эти средства. Выбор типа вычета не обязателен.

Если в течение действия ИИС вы получили налоговый вычет, то тогда уже вы естественно выбрали тип А. но если не совершали никаких действий, то вид льготы можно выбрать потом, при закрытии (Б) или подаче документов на налоговый вычет (А).

С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Добрый день. Я не являюсь плательщиком НДФЛ. Есть иис, на котором торгую акциями. Прибыль от продажи акций облагается налогом НДФЛ. Возможно ли получить вычет с иис по НДФЛ за 2019 год?

В вашем случае вы не платите НДФЛ с операций по ИИС. НДФЛ с ИИС рассчитается только при его закрытии. Соответственно можно просто воспользоваться вторым вариантом, освобождением от НДФЛ по ИИС при его закрытии. Вместе с тем налог с дивидендов не может быть учтен в качестве базы для вычета. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

Добрый день! Вопрос по ИИС. У меня открыт ИИС (срок более 3 лет). Могу я рассчитывать на возврат 13 % за этот год, не пополняя данный счет.

Нет, если вы не пополняли ИИС в 2019 г., то вычет по первому типу льгот не предусмотрен. Чтобы претендовать на вычет по результатам 2019 г. необходимо пополнить счет в сумме до 400 тыс. руб. и при этом иметь уплаченный в 2019 г. НДФЛ. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Разъясните пожалуйста по 3 годам ИИС. Если я открыл счёт в 1 ноября 2019, то закрыть его могу 2 ноября 2022 или вначале 2022, чтобы выполнить программу по налоговому вычету?

Для получения налоговых льгот ИИС должен быть открыт в течение 3 лет. То есть в вашем случае 3 года истекут 2 ноября 2022 г. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Подскажите пожалуйста, моему счёту уже 6 месяцев. Можно ли как-то перевести его в ИИС (понятное дело, без учёта этих 6 месяцев), или обязательно нужно регистрироваться заново, заводить средства, покупать акции и т.д. Спасибо за Вашу работу

Вы можете открыть дополнительно к уже имеющемуся брокерскому счету еще и ИИС. Но правила ИИС предполагают возможность его пополнение только в рублях.

Соответственно, если вы не планируете вносить дополнительные средства, а забрать те, что уже есть на обычном брокерском счете, то придется продать бумаги и вывести средства.

Затем эти деньги можно перевести на ИИС. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Здравствуйте уважаемые эксперты. Подскажите пожалуйста, 3 года ИИС истекли в мае 2019, если я в январе 2020 закрою его и открою новый, смогу ли я получить вычет за 2019 год? Другими словами, обязательно ли наличие ИИС на время камеральной проверки? Спасибо

По прошествии 3-х лет с даты заключения договора ИИС можно закрывать счет, не дожидаясь окончания календарного года. При этом налоговые льготы сохранятся.

Камеральная проверка не влияет на условия получения вычета. В описанной вами ситуации вы вполне можете получить вычет. Естественно необходимо учитывать суммы завода на ИИС и наличие официального дохода.

С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Здравствуйте У меня открыт ИИС(тип А) в декабре 2018г., планирую купить в 2020г. ОФЗ с датой погашения в июле 2022г. Могу ли я закрыть ИИС после погашения этих ОФЗ, и тут же открыть новый в 2022г., положить на него деньги, чтобы в 2023г. получить вычет за 2022г.? Спасибо за Ваш ответ!

В июле 2022 г. 3-летний срок уже истечет, так что вы сможете закрыть ИИС без потери налоговых льгот. Затем вы можете открыть новый ИИС, внеси на него средства, а в 2023 г. подать документы на вычет. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Здравствуйте.У меня 05.2019. закончился ИИС вычитами не пользовался прошло три года. Могу я эти деньги не закрывая счет снова вложить на три года чуть добавить еще ,а по истечению следующего срока воспользоваться вычетом за весь периуд , так как сейчас возврат минимальный. СПАСИБО ЗА ВАШУ ПОМОЩЬ!

Источник: https://bcs-express.ru/voprosy-analitikam?tags=iis

Налоговый вычет при покупке второй квартиры — можно ли получить?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

В 2019 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2019 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

• военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
• работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

• максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
• 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

• 260 тыс. руб. – при купле имущества;
• 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

• резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
• до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

• подают заявление с перечислением общих оснований;
• составляют налоговую декларацию;
• собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

1. Сдать в ФНС требуемые документы.
2. Подождать решения из налоговой.
3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

• заполненное заявление стандартной формы;
• бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
• ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
• ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
• договор купли/продажи жилой недвижимости;
• документация из банка (при взятии ипотеки);
• справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
• платежные данные банка-получателя.

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

Когда можно получить отказ

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

• купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
• жилой объект покупается работодателем;
• неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
• когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/vozmozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-vtoroj-kvartiry

Имущественный вычет по НДФЛ: вопросы и ответы — Audit-it.ru

Мария Сибекина, помощник налогового консультанта ООО «Первая Ростовская Налоговая Консультация»

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», декабрь 2018 г.

Заявить о праве на получение имущественного вычета за 2018 г. можно лишь в 2019 г., и, пока вы готовите все необходимые документы на получение вычета в грядущем году, рассмотрим некоторые вопросы его получения.

– Я пенсионер, купил квартиру в 2017 году. Хочу получить имущественный вычет. В каком размере и за какие годы мне положен вычет?

– В данном случае государство предоставляет право пенсионерам вернуть часть потраченной на покупку квартиры денежной суммы не только за 2017 г., но и за три предшествующих года (2016, 2015, 2014 гг.). То есть фактически пенсионер имеет право на получение вычета при покупке за 4 года. Размер имущественного вычета – не более 2 млн руб. (т.е. вы сможете вернуть максимум 260 000 руб.).

– В 2013 г. мною был приобретен жилой дом за 700 000 руб. Вычет по нему был получен в размере 91 000 руб. (13% от 700 000 руб.). А в 2018 г. была куплена квартира за 2, 1 млн руб. Можно ли получить имущественный вычет еще и с квартиры, если да, то в каком размере?

– Если имущественный вычет был впервые применен налогоплательщиком до 2014 г. и получен не в полном размере (максимальный размер возврата – 260 000 руб., а в данном случае было получено 70 000 руб.

), то воспользоваться остатком имущественного вычета по другим объектам недвижимости в последующие годы уже нельзя. В данной ситуации право на получение имущественного вычета по квартире не возникает даже при наличии остатка.

Такое правило действует в том случае, если налогоплательщик впервые воспользовался правом на имущественный вычет при покупке до 2014 г.

– В 2018 г. мною в дар была получена квартира. Имею ли я право получить по данной квартире имущественный вычет при покупке?

– В соответствии со ст. 220 НК РФ, вычет при покупке предоставляется только в том случае, если налогоплательщик понес расходы:

• на строительство жилья;
• его приобретение;
• оплату процентов по ипотеке.

Учитывая, что объект был получен в дар, то расходы налогоплательщик не нес, а значит, не может получить вычет при покупке.

– В 2018 г. я купил в ипотеку земельный участок в садоводческом некоммерческом товариществе с целью постройки на нем круглогодичного жилого дома. Могу ли я получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

– Имущественный вычет при покупке земельного участка для постройки на нем жилого дома можно получить лишь после того, как на земельном участке будет построен и оформлен в собственность дом. Следовательно, право на получение имущественного вычета по земельному участку в данной ситуации не возникает.

Имущественный вычет:

• это возможность вернуть деньги из бюджета при строительстве или приобретении жилого дома (доли в нем), при покупке квартиры или комнаты (долей в них), при покупке земельного участка (доли в нем) с целью строительства жилого дома, а также при покупке земельного участка (доли в нем), на котором расположен приобретаемый жилой дом (доля в нем);
• это возможность заплатить меньше налога на доходы физических лиц при продаже перечисленного имущества и при продаже транспортных средств.

– В 2014 г. супруги приобрели квартиру, и право собственности оформили на мужа. В 2018 г. в связи с бракоразводным процессом собственником квартиры становится жена, и в этом же году она продает квартиру. Будет ли она платить налог при продаже имущества?

– В соответствии с семейным и налоговым законодательствомправо собственности на квартиру принадлежало супруге более трех лет, так как квартира во время брака находилась в общей совместной собственности. Значит доходы, полученные от ее продажи, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

– В 2014 г. мне в наследство была передана квартира. В 2018 г. я ее продала. С какого момента исчисляется срок владения наследованным имуществом? Возникает ли у меня обязанность по уплате налога при продаже недвижимости, полученной по наследству?

– Право собственности на имущество, полученное в наследство, исчисляется со дня открытия наследства, т.е. со дня смерти наследодателя (п. 7 ст. 408 НК РФ).

Если с момента открытия наследства до момента продажи прошло три года, то обязанность по уплате налога и сдачи декларации не возникает. В ином случае налогоплательщик должен сдать декларацию и уплатить налог.

В данной ситуации обязанность по уплате налога и сдачи декларации не возникает, так как срок владения имуществом более трех лет.

– Хочу получить вычет при покупке автомобиля и не платить налог при его продаже. В 2018 г. я купил автомобиль в кредит. В 2019 г. собираюсь его продать. Положен ли мне вычет при покупке и продаже автомобиля?

– Вычет при покупке автомобиля не предусмотрен в налоговом законодательстве даже в случае приобретения его в кредит.

В данной ситуации возможен лишь вычет при продаже в одном из вариантов:

1. в размере документально подтвержденных расходов на покупку данного автомобиля;

2. при отсутствии документально подтвержденных расходов можно воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб.

– В 2018 г. жена купила квартиру в индивидуальную собственность. В связи с тем, что в 2018 г. она официально не была трудоустроена, может муж получить вычет по квартире?

– Все имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитой собственностью. Следовательно, независимо от того, кто именно из супругов приобретал недвижимость, и в какую собственность, оба супруга имеют право получить вычет по данному объекту, а также распределить размер вычета между собой в разных долях.

– В 2016 г. я купил квартиру за 1, 5 млн руб. В 2017 г. начал получать за нее вычет «при покупке». В начале 2018 г. данную квартиру пришлось продать. Смогу ли я продолжать получать имущественный вычет уже по проданной квартире?

– Если налогоплательщик заявил право на налоговый вычет при покупке жилья и получает его, но продал жилье до использования вычета в полном объеме, то он вправе продолжать заявлять на вычет до полного его получения, несмотря на то, что квартира уже продана, и налогоплательщик не является ее собственником.

– В 2018 г. я купила квартиру. При ее покупке риэлтором были составлены следующие договоры:

1. договор купли-продажи, согласно которому я заплатила продавцу квартиры 1, 5 млн руб.;

2. договор неотделимых улучшений, в соответствии с которым я доплатила за квартиру 400 000 руб.

Таким образом, мною была уплачена сумма в размере 1, 9 млн руб. С какой суммы будет исчисляться вычет при покупке квартиры?

– Базой, с которой производится исчисление вычета при покупке, является та сумма, которая прописана в договоре купли-продажи, а значит вычет будет распространяться лишь на 1, 5 млн руб. Сумма неотделимых улучшений в размер вычета входить не будет, т.к. в договоре купли-продажи не прописано, что в собственность приобретается не завершенная строительством квартира.

– В 2018 г. была куплена квартира и оформлена в собственность на несовершеннолетнего ребенка. Можно ли получить вычет за ребенка?

– За несовершеннолетнего ребенка может получить вычет его родитель, но в том случае, если он сам ранее вычетом не пользовался либо воспользовался им не полностью. Также важно, что в будущем ребенок, при приобретении своей собственной квартиры, не теряет право на получение вычета.

– В 2012 г. я купила большой земельный участок. В 2015 г. я разделила данный участок на два и получила новые свидетельства о государственной регистрации права собственности на каждый из участков. В 2017 г. один из таких участков был продан. Каков срок нахождения проданного участка в моей собственности и надо ли мне уплачивать налог при продаже земельного участка?

– В данной ситуации возможны два варианта развития событий.

1. Позиция налоговых органов такова: срок нахождения проданного участка в вашей собственности с 2015 по 2017 гг. (то есть 2 года). Они исходят из ст. 11.

4 ЗК РФ: при разделе земельного участка образуются новые участки, а следовательно, и новые права собственности, с момента возникновения которых и исчисляется срок владения имуществом.

Земельный участок, из которого при разделе образуются новые участки, прекращает свое существование. Исходя из данной ситуации, у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога при продаже земельного участка.

2. Но можно обратиться в суд с целью признания срока владения земельными участками с 2012 по 2017 гг. Тем более что положительная судебная практика в подобных делах уже имеется. Например, в Определении Московского городского суда от 10.08.2011 по делу № 33-23054. В данном случае налог при продаже платить не придется.

– В 2017 г. я купил землю и построил жилой дом. В 2018 г. я продал данный дом. Имею ли я право уменьшить налог при продаже имущества на расходы, связанные с его строительством?

– С целью уменьшения налога при продаже имущества налогоплательщик может учесть произведенные им и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением этого имущества (пп.2 п.2 ст. 220 НК КР), то есть – с куплей. Следовательно, учесть расходы по строительству жилого дома с целью уменьшения налога при его продаже нельзя.

– В 2017 г. я продала машину. Налога к уплате нет. Обязана ли я сдавать декларацию 3-НДФЛ? Какие последствия меня ждут при несвоевременной сдаче декларации (я ее не сдала в 2018 г., собираюсь сдать в 2019 г.)?

– В 2017 г. налогоплательщиком был получен доход от продажи машины, а следовательно, данный доход должен быть задекларирован. Декларация 3-НДФЛ сдается в любом случае: и при наличии налога к уплате, и при его отсутствии. За несвоевременную сдачу «нулевой декларации» (в которой нет налога) предусмотрен штраф в размере 1 000 р.

Таблица Сроки получения налоговых вычетов в 2019 г

Имущественный вычет при покупке	Имущественный вычет при продаже
Заявлять о праве на получение имущественного вычета можно в течение всего года	Сдать декларацию	до 30 апреля 2019 г.
Уплатить налог при его наличии	до 15 июля 2019 г.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a38/973744.html

Как подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Если Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года, Вы можете это сделать на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения деклараций 3-НДФЛ.

  Вам необходимо только ответить на простые и несложные вопросы, которые Вам задаст программа. В каждой декларации Вы указываете свои доходы и расходы того года, который соответствует году Вашей декларации.

Начинать заполнение декларации 3-НДФЛ следует с того года, в котором возникло право на вычет (но не более 3-х предыдущих периодов).

Имущественный вычет за 3 года

По общему правилу право на имущественный вычет возникает в год приобретения жилья. В случае, если Вы приобрели квартиру в 2018 году, то и вычетом Вы можете воспользоваться в отношении доходов, которые получите в этом году.

В некоторых случаях возможно получение вычета в отношении расходов на приобретение жилья за 3 предыдущих года.

Например, если Вы купили квартиру в 2012 году, и решили подать декларацию в 2018 году, Вы вправе оформить декларацию 3-НДФЛ за все годы, начиная с 2012 года.

Но так как, возврат излишне уплаченного налога предусмотрен только за три последних налоговых периода (года), то в 2018 году для возврата налога можно заявить вычет только в отношении доходов за 2015, 2016 и 2017 годы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ начинайте с более раннего периода – с 2015 года. Затем, если Ваших доходов недостаточно для того, чтобы использовать весь вычет за 2015 год, Вы переносите остаток вычета в следующую декларацию 3-НДФЛ, за 2016 год, и так далее.p>

К общему правилу имеются исключения. Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток вычета не только на последующие периоды, но и на предыдущие (не более трех периодов). Порядок предоставления вычета при покупке жилья пенсионером зависит чаще всего от наличия дохода, который облагается налогом.

Так как пенсия не облагается НДФЛ, в большинстве ситуаций получить имущественный вычет пенсионеру при покупке квартиры можно только при наличии других источников доходов, облагаемых НДФЛ.

Такими источниками являются не только заработная плата, но и любой налогооблагаемый источник дохода, например, доходы от аренды жилья, продажи имущества.

Таким образом, если право на получение вычета у пенсионера наступило в 2017 году (при приобретении недвижимости по договору долевого участия право на вычет наступает с момента оформления акта приема-передачи квартиры, в других случаях с момента регистрации права собственности на жилье), он может вернуть налог за год, в котором наступило право на вычет (2017 год) и еще за три налоговых периода (2016, 2015, 2014 годы), предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Другие налоговые вычеты (социальный, инвестиционный) можно получить только в отношении доходов тех налоговых периодов, в которых у Вас имелись расходы, которые предусматривают такие вычеты. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года можно и в отношении таких вычетов.

Например, если Вы в 2018 году вспомнили, что в 2015 году Вы оплачивали лечение зубов или другие медицинские услуги, а в 2016 и 2017 годах оплачивали платные занятия Вашего ребенка в школе, то Вы можете в отношении таких расходов заявить налоговый вычет и вернуть налог.

Составление декларации 3-НДФЛ

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ меняется практически ежегодно. Поэтому при оформлении декларации 3-НДФЛ для подачи за 3 года Вам потребуется использовать бланки, соответствующие отчетному году. То есть на бланке, который был предусмотрен для отчетности за 2015 год оформляете Вашу декларацию за 2015, на бланке за 2016 год – декларацию за 2016 год и т.д.)

Заполняя заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога в отношении каждого налогового периода (года) рекомендуем указывать последовательную нумерацию заявлений. Не принципиально, какое из заявлений о возврате налога будет первым. Это может быть заявление о возврате налога за 2017 год, а может и за 2015.

Необходимые документы для получения налогового вычета за 3 года

Для получения налоговых вычетов помимо декларации 3-НДФЛ Вам потребуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие Ваше право на вычеты.

Если Вы получаете вычет на обучение, то такими документами будут: договор, документы, подтверждающие оплату, лицензия образовательной организации. Расходы на приобретение квартиры могут подтверждаться договором купли-продажи, договором на ипотечный кредит, распиской продавца о получении денег и т.п.

При подаче декларации 3-НДФЛ лично в налоговый орган при себе необходимо иметь удостоверение личности (для граждан РФ это паспорт) и оригиналы документов, приложенных к декларации, для их сличения с копиями специалистом налоговой инспекции.

Если декларацию и документы Вы будете направлять по почте, то из оригиналов прилагаете только полученные специально для вычета справки: 2-НДФЛ, справка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, справка медицинской организации установленной формы об оплате медицинских услуг и т.п.). Иные документы прилагаются в копиях. Заверять такие копии не требуется.

Заметим, налоговый орган вправе затребовать у Вас оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинникам.

При подачи декларации 3-НДФЛ через Интернет или личный кабинет налогоплательщика Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.

Способы заполнения и сдачи декларации

Декларации 3-НДФЛ можно подать за 3 года в налоговый орган следующими способами:

1. Сдать лично по адресу Вашего места жительства (этот адрес указан у Вас в паспорте).
2. Отправить по почте.
3. Направить через Интернет с помощью нашего сайта www.nalogia.ru, а также через личный кабинет налогоплательщика.

По почте налоговая декларация направляется письмом с описью вложения. Для этого подготовьте опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатайте ее в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра.

На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то же письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом.

По почте Ваша декларация может быть направлена другим лицом, никакой доверенности для этого не требуется. Однако декларацию и опись вложения Вы должны подписать лично.

С помощью нашего сайта www.nalogia.

ru Вы можете легко и просто, ответив на несложные вопросы, заполнить и скачать, а затем декларацию 3-НДФЛ подать за 3 года в налоговую инспекцию как в бумажном виде, так и в электронном, воспользовавшись нашей услугой “Подать онлайн”.

В процессе заполнения и после доступны консультации специалиста по телефону и в чате нашего сайта. Вы также можете воспользоваться услугой “Под ключ”, при которой мы заполним и подадим Вашу декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в электронном виде.

Источник: https://www.nalogia.ru/declaration/za-3-goda.php