Может ли иностранное юр лицо перевести физ лицу деньги в валюте без вопросов от налоговой?

?

Category: Обратите внимание, что налоговый отчёт я ещё не сдавал, и в статье может быть что-то неправильно. Отчёт сдал, всё ок, см. апдейт в конце.Фух, наконец-то свершилось — я получил деньги из-за границы совершенно официально. Страшно подумать, сколько времени я потратил, грех не поделиться опытом.

Моё исследование началось…

Блин, конечно, это пиздец, что государство работает так плохо, что работу с ним я вынужден называть «исследованием». Законы и механизмы работы государства придумывают конченые идиоты. Работать всё должно само собой, чтобы люди не тратили время на ненужные им извращения.

Но, к сожалению, конченые идиоты быстро не исчезнут, а работать и получать за это деньги хочется.

Итак, моё исследование началось со статьи на Хабре «Как легально получать деньги из-за пределов России». В статье был описана страшная последовательность:

Договор↓Паспорт сделки↓Поступление валюты↓Справка о ВО↓Перевод валюты на рублёвый счёт↓Акт↓

Справка о подтверждающих операциях

Эта статья меня так напугала, что некоторое время я не мог поверить, что когда-то смогу провернуть эту схему. Но на деле всё оказалось проще, потому что часть пунктов не нужна — законодательство изменилось — а часть можно автоматизировать или выкинуть, приложив мозг.

Что ж, начнём, пожалуй. Первым делом вам, как в любом важном деле, понадобятся хорошие инструменты: ИП, Эльба и Модульбанк.

ИП. Чтобы всё было законно и чтобы отдавать с каждой сделки государству не 13%, а 6%, вам нужно стать индивидуальным предпринимателем. Как это сделать, я, сорри, не расскажу. ИП мне сделать помогли, и это было давно. Дальше будем сходить из того, что ИП у вас есть.

Эльба.

Мало того, что сраное государство хочет забирать у вас 6% ваших денег (это при шестипроцентной упрощёнке), а потом проёбывать их на шубохранилища и войну, так оно ещё заставляет вас ебаться с учётом этих самых процентов. Вы должны сами рассчитывать, сколько должны отдать, а если ошибётесь, то вас выебут и оштрафуют. А если будете выёываться систематически или в наглой форме, могут и в тюрьму посадить.

Но это ещё не всё. Нашу Думу и прочие органы не зря называют «взбесившимся принтером». Они постоянно всё изменяют: формулы расчёта, ставки, правила — всё меняется каждый день. Понять что да как нормальному человеку невозможно. Поэтому возникла целая бухгалтерская инфраструктура.

Только подумайте, существует каста людей, которые знают правила, по которым государство хочет, чтобы вы отдавали ему деньги. Для их обучения созданы институты и колледжи, но даже этого недостаточно.

Правила так сложны, что бухгалтеры не справляются и покупают себе справочные системы вроде «Системы Главбух».

Но, слава богу, на дворе 2015 год и ребята из фирмы «Контур» запрограммировали все адские правила. Да-да, интерфейс государства такой конченный, что люди организуют бизнесы, делая этот интерфейс попроще.Но я отвлёкся. Так вот. Ребята всё запрограммировали, и получилась Эльба.

Эльба сама всё рассчитывает и сама каждый день обновляет правила расчёта в соответствии с желаниями взбесивщегося принтера. В результате вы говорите ей «я заработал 100 рублей», она говорит ок, а потом в нужный момент просит вас нажать кнопочку, чтобы отправить отчёт в налоговую.

Ведь, да, государство ещё хочет вас проверять, вдруг вы захотите его наебать, и требует, чтобы вы ему предоставляли отчёты. Согласитесь, классно придумано: государство получает ваши деньги, а чтобы вы не увильнули — следит, и заставляет вас же собирать всю информацию для слежки.

Короче, без Эльбы — никуда, идёте и покупаете: e-kontur.ru

Модульбанк. Ещё государство и хочет пасти ваши валютные операции. Для этого оно ебёт мозги банкам. Поэтому там куча заморочек, транзитный счёт, нужен договор и т. д. В результате у вас будет куча вопросов к банку. То есть вам надо будет общаться с банком как с друганом.

Вы будете говорить: «Ребзя, посмотрите мой договор, ничего ли я не проебал». А они будут помогать, давать правильные реквизиты, уточнять формулировки. Поэтому нужен нормальный банк вроде Рокетбанка, только для ИП, где вы сможете все свои вопросы задать в чатик.

В Сбере вам придётся пиздошить каждый раз в отделение (вспоминаются приключения Бирмана в Сбербанке).

О Модульбанке я узнал случайно из бюрошного проекта записи юр. ссылок. Модульбанк — это, конечно, не Рокет. Внутри там всё хуеватенько. Но работает. Главное там есть чат, куда можно написать и получить ответ:

Завести карту несложно, но придётся один раз съездить в Москву и подписать кучу документов. Я ездил в апреле:

Итак. У вас есть ИП, Эльба и Модульбанк. Можно начинать.

1. Счёт в банке. Вам нужно открыть валютный счёт в банке. Просто попросите Модульбанк в чате и вам помогут открыть. Вам откроют два счёта: основной и транзитный. Всё бабло будет приходить на транзитный. Для «целей валютного контроля», то есть, чтобы вас пасти. А потом вы уже сможете перевести деньги с транзитного на основной или превратить их в рубли.

2. Договор. Вам нужен договор с вашими буржуйскими партнёрами. Я долго не мог принять эту мысль, всё стеснялся им написать. Но это оказалось не страшно, ребята спокойно подписали договор.

Договор вам нужен на двух языках, чтобы не долбаться с заверением перевода у нотариуса. Вот вам шаблончик для дизайнерской работы. Шаблон мне дали коллеги из Украины, говорят, взяли отсюда: http://dou.ua/lenta/articles/ved-for-programmers/. Я его немного переделал:

Шаблон в гугль-доке

Договор надо распечатать, подписать ручкой, отсканировать (я это сделал простым сканером для Айфона) и отправить в виде ПДФки партнёру. Партнёр подпишет и пришлёт назад. В моём случае партнёр подписал Докусином — очень удобно.

Ещё в моём договоре есть хитрость, которой я научился у Володи Беляева (он, кстати, ведёт курс). Хитрость в том, что в договоре можно прописывать удобные механизмы работы, потому что договор — это не священная корова и его можно дизайнить. Я добавил строчку, которая позволяет не долбаться с актами. Мы просто договариваемся, что они не нужны:

4.3 Customer accepts services provided by Contractor by paying for the services.
4.3. Оплата услуг подтверждает факт их приёмки Заказчиком.Этот текст Модульбанк попросил вставлять в счёт:Подписанный договор и счёта лучше послать в Модульбанк до запроса денег, чтобы они всё проверили. Можно послать и после, но в этом случае будет тикать таймер — когда вы получите валюту, вам надо будет прислать документы в течение 15 дней. Спокойнее до:

3. Счёт. Подготавливаем счёт (инвойс по-английски). Я использовал Инвойс-генератор.

Чтобы не мучиться, попросите Модульбанк дать вам готовый блок реквизитов. С ними там целое дело, потому что деньги приходят не напрямую (в случае Модульбанка — в Райфайзен), потом попадают в Модульбанк, а потом уже на ваш транзитный счёт.

Реквизиты из шаблона договора:Отправляем счёт партнёру и ждём деньги.

4. Деньги. Когда деньги придут, Модульбанк вам сам напишет. Затем, вам дадут доступ в совершенной адский интерфейс подписания документов о валютной сделке.

Вы подпишите их своей цифровой подписью, для этого надо будет нажать две кнопки. Через адский интерфейс вас проведёт оператор в чате:

5. Налоги. Теперь надо рассчитать налоги. Советую прочитать статью о том, чего от вас хочет государство: «Как платить налоги при расчётах в валюте».

По сути, оно хочет, чтобы вы пересчитали валюту в рубли по курсу ЦБ на момент получения и заплатили с этих рублей 6%. Физически превращать валюту в рубли при этом не надо.

То есть вы заработали 100 евро, это, типа, N рублей и с этих, типа, N рублей вы платите налог.

И ещё, если вы переведёте валюту в рубли по курсу больше чем в ЦБ, государство будет хотеть налог с суммы, которую вы заработали из-за разницы в курсах. Угадайте, что будет, если из-за разницы курсов вы потеряли деньги. Правильно ничего.

Если вы потеряли деньги, это ваши проблемы, а если заработали, будьте любезны раскошелиться.

А теперь самое приятное. Всё это вам не обязательно знать. С Эльбой и Модульбанком расчёты почти автоматические, потому что Модуль умеет делать выписки, а Эльба умеет их принимать.

Прочитайте статью «Как работать с валютными счетами?», чтобы быть в теме. И дальше применяйте тупое правило:

всякий раз, когда что-то происходит с вашими счетами, скачивайте выписку в Модульбанке и импортируйте её в Эльбу.Получили валюту на транзитный счёт? Скачали и импортировали. Перевели часть валюты с транзитного на основной? Скачали и импортировали. Превратили валюту в рубли? Скачали и импортировали. Короче, вы поняли. Надо перенести в Эльбу все операции. Переносить можно пачкой за несколько дней.Не бойтесь, Эльба сама поймёт, где какая операция, и правильно учтёт налоги. Единственное, не забывайте указывать курс продажи, если он выше ЦБ (см. статью выше). Мне, кстати, этого не понадобилось, потому что Модульбанк купил мою валюту по курсу ниже ЦБ.Возможно, у вас возникнет вопрос «почему, блять, Модульбанк не может отдавать всё в Эльбу автоматом и почему я должен как обезьяна скачивать и заливать файлы», но ответ на него мне не известен. Если узнаете — скажите, мне тоже интересно.

(Кстати, другие тупые правила: делегирование, надеть и одеть.)

Вот и всё, наслаждайтесь своими денежками. Точнее тем, что от них осталось после комиссии банков, налогов и подписки на Эльбу.По сравнению с последовательностью из статьи на Хабре у меня получилось так:Договор

↓ (счёт)

Паспорт сделки — не нужен, если сумма в договоре меньше 50 000 долларов↓Поступление валюты↓

Справка о ВО — все справки делает Модульбанк в онлайне

↓

Перевод валюты на рублёвый счёт — в Модульбанке в онлайне

↓

Акт — договор так составлен, что акт не нужен

↓

Справка о подтверждающих операциях

И не забывайте, дорогие пользователи России, что всё это нужно, потому что криворукие говнюки хотят забрать часть ваших денег особым ректальным способом. Nazi bastards.Спасибо всем, кто помг провернуть: Маше, Володе, Максу, Ивену, Вадиму, Диме, Эльбе, Модулю, Хабру и остальным.

UPD Вычитал, что по моим ссылкам на Эльбу вам подарят три месяца обслуживания:

http://e-kontur.ru/?p=93844086

UPD 2 Модульбанк теперь дружит с Эльбой и все операции синхронизируются автоматически — скачивать и загружать выписки больше не нужно.

UPD 3 Сдал отчёт за 2015, всё прокатило без проблем:

Банк, Валюта, Государство, Деньги, ИП, Инструкция, Модульбанк, Налоги, Право, Рокетбанк, Тупые правила

Источник: https://ksoftware.livejournal.com/312267.html

Валютные операции по-новому: что изменится в валютном регулировании

Анастасия Зануда ВВС News Украина

Копірайт зображення UNIAN Image caption Последний раз валютное регулирование в Украине менялось 25 лет назад

С 7 февраля валютные операции в Украине будут проводиться по новому закону “О валюте и валютных операциях”.

С 1993 года и до сих пор оборот валюты в стране определялся декретом “О системе валютного регулирования и контроля”, который содержал достаточно советских рудиментов, а также рядом других нормативных актов. Всего их было более 50. Кроме того, в них было внесено более 300 поправок.

Поэтому в банковских кругах говорят об “историчности” введения нового регулирования и о том, что отныне “тотальный валютный контроль” будет заменен на правило “все, что не запрещено, – разрешено”, а страна постепенно приблизится к свободному движению капитала, необходимого и внутренним, и внешним инвесторам.

Новая система будет предусматривать более 20 послаблений на валютном рынке.

В то же время и в Нацбанке, и в коммерческих банках признают, что далеко не все нововведения заработают сразу же с 7 февраля. Однако они ожидают, что постепенно и юридические, и физические лица привыкнут к тому, что надзор будет осуществляться только за “рискованными операциями”.

Вместе с тем, в Нацбанке предупреждают, что в случае “кризисных явлений”, которые будут подтверждены Советом НБУ, возможно временное возвращение к определенным ограничениям в валютном регулировании.

Изменения для бизнеса

В НБУ говорят, что в первую очередь изменения коснутся валютных операций юридических лиц – банков, компаний и предприятий. Именно поэтому там рассчитывают, что новые валютные правила должны улучшить общий бизнес-климат в Украине.

“Возможно, физлица не воспримут это положительно, но для нас либерализация – это в первую очередь улучшение бизнес-климата для украинского бизнеса и иностранных и украинских инвесторов”, – заявил заместитель председателя НБУ Олег Чурий.

Он говорит, что самая большая либерализация коснется именно банковской системы, – для них “либерализация будет почти полной”.

Например, банки смогут покупать все инвестиционные бумаги, существующие в мире.

Копірайт зображення BANK.GOV.UA Image caption В Нацбанке так суммируют главные изменения на валютном рынке, которые начнутся с 7 февраля 2019 года

Что касается предприятий, то теперь они будут иметь не полгода, а год, чтобы рассчитаться по экспортно-импортным контрактам.

Индивидуальные лицензии на валютные операции, которые выдавались на конкретную сумму и срок, будут заменены на так называемые е-лимиты.

Компании имеют право инвестировать за границу 2 млн евро в год без получения таких разрешений.

На операции, сумма которых не превышает эквивалент 150 тысяч грн, валютный контроль вообще не будет распространяться.

Эти два нововведения должны значительно облегчить экспорт, считают банкиры.

Юридическим лицам позволят свободно пользоваться счетами за рубежом (кроме переводов средств из Украины на такие счета).

Впрочем, как отмечает Олег Чурий, открытие счета за границей – не простое дело, если учитывать требования финансового мониторинга.

“Раньше это происходило на основании индивидуальной лицензии. Но мы видели, что эти меры не являются эффективными. Они создавали излишнюю нагрузку и на Национальный банк, и на коммерческие банки и их клиентов.

Теперь это будет намного легче. Однако открыть счет за границей для компании не всегда просто, там всегда будут спрашивать происхождения средств, цель открытия счетов.

Но для “белых” украинских компаний это будет возможно”.

Бизнесу станет проще брать займы за рубежом – регистрация внешних займов Нацбанком отменена. Чтобы расплатиться с внешними долгами, компании смогут накапливать валюту на своих счетах. Они также смогут получать кредиты на свои счета за рубежом от нерезидентов.

Появится и возможность хеджировать валютные риски, то есть защищаться от будущих колебаний курса. Впрочем, как считают в банковских кругах, этот инструмент пока вряд ли будет популярным среди украинских компаний, ведь привычки страхования валютных рисков пока нет.

Впрочем, определенные валютные ограничения остаются. В частности, и норма об обязательной продаже 50% валютной выручки. Однако уже с 1 марта он будет снижен до 30%, и, как говорит Олег Чурий, цель НБУ заключается в том, чтобы со временем вообще отказаться от обязательной продажи валюты.

Кроме того, физические лица и в дальнейшем не смогут свободно покупать валюту на межбанке для онлайн-расчетов с иностранными партнерами.

Изменения для населения

Копірайт зображення UNIAN Image caption Теперь можно будет купить валюту онлайн, но привычные обменники все равно сохранятся

А вот физические лица смогут обменивать валюту онлайн на сумму до 150 тысяч грн в день.

Сначала такая услуга будет не везде. Однако впоследствии, говорит Олег Чурий, ее введут большинство банков.

В то же время, добавляет он, и привычные обменники будут существовать, “пока будет существовать теневая экономика”.

ПриватБанк заявил, что запустит услугу онлайн-обмена валют в Приват24 и всех терминалах самообслуживания банка с 00:01 7 февраля 2019 года.

Как сообщила пресс-служба банка, такая услуга будет доступна через интернет-банк Приват24, мобильное приложение Privat24 и сервис обмена валют в терминалах самообслуживания.

В режиме онлайн можно будет покупать и продавать евро и американский доллар. Продажа валюты онлайн будет осуществляться по текущему коммерческому курсу банка без дополнительных комиссий.

В ПриватБанке утверждают, что онлайн-обмен валют позволит мгновенно покупать и продавать доллары и евро для зачисления на валютные карточки или депозиты с банковских карточек в гривне в пределах установленного НБУ лимита до 150 тысяч грн в сутки.

“Если у клиента нет валютной карточки, интернет-карту в долларах или евро можно оформить бесплатно прямо в Приват24 через несколько секунд”, – говорится в сообщении.

Кроме того, что физическим лицам разрешат покупать валюту онлайн, “отпадет необходимость в получении лицензий для инвестирования за границу”.

“Все будет происходить в рамках лимитов”, – сообщил заместитель председателя НБУ Олег Чурий, уточнив, что лимит для физических лиц повысят с 50 тысяч долларов до 50 тысяч евро.

По новым правилам в 10 раз увеличивается и лимит на валютные переводы за границу без открытия счета – он составит эквивалент 150 тысяч грн в год.

Чего ждут банкиры

Копірайт зображення UNIAN Image caption В банках настроены осторожно-оптимистично относительно изменений в валютном регулировании

На вопрос, почему не вводится полная либерализация валютных операций, в Нацбанке отвечают: чтобы предотвратить колебания на рынке.

В то же время банкиры надеются на то, что отмена запретов сама по себе должна стать фактором, стабилизирующим рынок.

“Когда есть ограничения, есть и ажиотаж, дефицит. Только исчезают ограничения, куда-то исчезает и дефицит”, – объясняет председатель правления “Альтбанка” Игорь Волох. По его словам, клиенты банка даже не очень верят во введение всех задекларированных изменений, но в целом относятся к ним позитивно.

Антон Коваленко, директор департамента казначейства и финансовых учреждений ОТП Банка называет новые валютные правила “огромным плюсом для страны и банковского бизнеса как обслуживающих организаций”, но в то же время выражает опасения относительно сложностей переходного периода и того, как в это время Нацбанк будет проверять коммерческие банки.

“Даже если все разрешить 7 февраля, все инструменты заработают не сразу”, – говорит Татьяна Попович, директор блока “Рынки капитала” в “Альфа-банке”.

По ее словам, в настоящее время “система находится в режиме stand-by, потому что нужно полностью пересмотреть свои подходы к работе и привыкнуть к тому, что все, что не запрещено, – разрешено”. Она также считает, что и интерес к новым инструментам, таким, как хеджирование валютных рисков, будет расти:

“Когда мы покупаем КАСКО, мы же не огорчаемся, если за год не разбили авто. Это (хеджирование валютных рисков) является определенным элементом финансовой гигиены”.

Вопросы читателей – ответы Нацбанка

Копірайт зображення Getty Images Image caption Украинцы смогут оплатить обучение или лечение за рубежом в пределах 150 тысяч грн в год

ВВС News Украина также обратилась к Национальному банку с вопросами, которые нам прислали пользователи соцсетей. Вопросы касаются как изменений, которые ожидают рядовых украинцев – физических лиц, так и компаний и предпринимателей, то есть юридических лиц. Вот что нам сообщили в НБУ.

1. Сможет ли украинец открыть счет в зарубежном банке?

Открытие счета для физических лиц не было запрещено и раньше. А вот чтобы перечислить средства на него из Украины, нужна была лицензия. Сейчас эти перечисления будут проходить в рамках е-лимитов – это 50 тысяч евро в год.

Сюда включены следующие операции: выполнение собственных обязательств перед нерезидентом по договору страхования жизни / по осуществлению инвестиции за границу / размещение средств на своем счету за пределами Украины / предоставление нерезиденту займа (возвратной финансовой помощи) в иностранной валюте.

2. Можно ли будет оплатить обучение или лечение за границей? Каков лимит?

Операции по оплате обучения или лечения относятся к текущим неторговым операциям. Лимиты на осуществление переводов по таким операциям не установлены.

Для осуществления таких переводов на сумму до 150 тысяч грн (в эквиваленте) в день пока не требуется открытие счета. Переводы на сумму от 150 тысяч грн должны осуществляться исключительно со счета клиента.

Основанием для осуществления такого перевода будет документ на оплату.

3. Можно ли будет с долларовой карточки переслать деньги на гривневую?

Для осуществления такой операции иностранная валюта должна быть продана за гривны для последующего перечисления гривен на счет, открытый именно в гривнах, а не в иностранной валюте.

4. Можно ли будет с гривневой карточки пополнить долларовый депозит?

Если речь идет об онлайн-покупке валюты, разрешенной в пределах 150 тысяч грн за календарный день, то все равно сначала с карточки будут списаны гривны для покупки валюты и перечислены на текущий валютный счет, а с него – на депозитный.

5. Можно ли пересылать валюту в пределах Украины?

Сохраняется тот же режим, что и раньше. Здесь без изменений. То есть, это возможно между собственными картами клиента и его родственников, чтобы не было возможности использовать это для оплаты товаров или услуг. Подход сохраняется такой: операция возможна, если это собственный счет либо родственника, либо юридического лица, если это предусмотрено законодательством.

6. Можно ли будет предпринимателям выплачивать чистый доход в валюте?

Счет предпринимателей действует в режиме счета юридического лица. После того, как предприниматель уплатил налоги, другие платежи, он может перечислить доход на собственный счет только в гривне. Эта позиция не изменилась по сравнению с тем, что было раньше.

7. Обязательная продажа 50% дохода в валюте по-прежнему в силе?

С 1 марта норматив обязательной продажи валюты будет снижен до 30%. В дальнейшем НБУ планирует вообще отказаться от обязательной продажи валюты.

8. Можно ли будет компаниям размещать валюту на депозитном счету?

Да, компания может разместить на депозитном счету собственную иностранную валюту (покупка валюты с такой целью пока не разрешается).

В случае, если депозитный счет открыт за рубежом, компания может перечислить из Украины на такой депозит средства в пределах общего е-лимита в 2 млн евро в год.

Этот лимит, кроме переводов на депозитные счета за рубежом, распространяется также на некоторые другие операции (инвестиции за границу, займы нерезидентам, выплаты бонусов и т.п.). Поэтому компании должны определяться, что для них является приоритетом.

Следите за нашими новостями в и Telegram

Источник: https://www.bbc.com/ukrainian/features-russian-47154697

Письмо Банка России Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

ОБОБЩЕНИЕ ПРАКТИКИ ПРИМЕНЕНИЯ

НОРМАТИВНЫХ АКТОВ БАНКА РОССИИ ПО ВОПРОСАМ

ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

Вопросы по применению Указания Банка России

от 20.10.98 N 383-У “О порядке совершения юридическими

лицами – резидентами операций покупки и обратной продажи

иностранной валюты на внутреннем валютном рынке

Российской Федерации”

(далее – Указание Банка России N 383-У)

1. Вправе ли юридическое лицо – резидент совершать покупку иностранной валюты с последующим ее переводом со своего специального транзитного счета на счет корпоративной банковской карты для оплаты командировочных расходов?

Какие операции, связанные с оплатой командировочных расходов, юридическое лицо – резидент может осуществить с использованием корпоративной банковской карты?

Пунктом 13 Указания Банка России N 383-У установлен запрет на осуществление резидентами переводов иностранной валюты со своих специальных транзитных валютных счетов на свои иные валютные счета, за исключением случаев, установленных Банком России.

Таким образом, резидент не вправе осуществить перевод иностранной валюты со своего специального транзитного валютного счета на счет своей корпоративной банковской карты для оплаты командировочных расходов.

При этом следует иметь в виду, что юридическое лицо – резидент вправе осуществлять переводы иностранной валюты на счет своей корпоративной банковской карты для оплаты командировочных расходов со своего текущего валютного счета.

В соответствии с подпунктами 6 и 8 пункта 4.6 Положения Банка России от 09.04.98 N 23-П “О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием” (далее – Положение Банка России N 23-П) юридические лица – резиденты могут осуществлять с использованием корпоративных банковских карт следующие операции:

– в соответствии с подпунктом 6 – операции по безналичной оплате расходов в иностранной валюте, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства;

– в соответствии с подпунктом 8 – операции по получению наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для оплаты расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства.

При этом допускается списание средств для оплаты командировочных расходов за пределами Российской Федерации со счетов юридических лиц – резидентов в валюте Российской Федерации.

В этом случае иностранная валюта, приобретаемая за счет средств рублевых счетов клиента для последующего осуществления расчетов по операциям, совершенным в иностранной валюте, не зачисляется на текущий валютный счет клиента – владельца рублевого счета (пункт 4.6 Положения Банка России N 23-П).

Средства, списанные со счета юридического лица для оплаты командировочных расходов за пределами Российской Федерации в соответствии с указанным подпунктом 4.6 Положения Банка России N 23-П, считаются выданными под отчет держателю корпоративной карты.

Согласно пункту 5.

11 Положения Банка России N 23-П юридическое лицо – владелец корпоративной карты обязано представлять по требованию эмитента все первичные документы: счета за проживание, билеты на транспорт, квитанции, чеки и иные документы с приложением оригиналов слипов, квитанций электронных терминалов / банкоматов по всем операциям, совершенным с использованием корпоративных карт, а также отчеты по командировкам.

В соответствии с пунктом 6.

2 Положения Банка России N 23-П при совершении валютных операций с использованием корпоративных карт, в том числе при совершении трансграничных платежей с последующим возмещением в рублях расходов эмитента, юридическое лицо обязано в течение одного месяца с даты совершения операции представить в уполномоченный банк обоснование совершения указанных операций, в том числе отчет о расходах с приложением расчетных и иных документов по каждой операции.

При этом в соответствии с пунктом 1.6 Инструкции Банка России N 83-И уполномоченный банк обязан направлять в Банк России информацию о нарушениях клиентами валютного законодательства.

2.

Разрешается ли покупка иностранной валюты на внутреннем валютном рынке для выплаты комиссионного вознаграждения в пользу уполномоченного банка, выполняющего услуги, которые не указаны в пункте 6 Указания Банка России N 383-У (например, за выполнение банком поручения клиента на снятие со счета наличной иностранной валюты, выполнение банком функций агента валютного контроля, услуги банка по документарным аккредитивам, инкассо, гарантиям и т.д.)?

Вправе ли резидент оплатить комиссию банка – нерезидента в иностранной валюте при отсутствии у Исполняющего банка корреспондентских отношений с указанным банком – нерезидентом?

В соответствии с пунктом 6 Указания Банка России N 383-У юридическим лицам – резидентам разрешается покупка иностранной валюты на валютном рынке для выплаты комиссионного вознаграждения в пользу уполномоченного банка, выполняющего Поручение на покупку, и / или Поручение на обратную продажу купленной иностранной валюты, и / или поручение на перевод купленной иностранной валюты.

В соответствии с Указанием Банка России N 383-У на внутреннем валютном рынке Российской Федерации может быть куплена иностранная валюта для выплаты комиссионного вознаграждения в пользу уполномоченного банка, выполняющего услуги, которые не указаны в пункте 6 данного Указания, но непосредственно связаны с ними.

Пунктом 24 Инструкции Банка России от 29.06.

92 N 7 “О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации” предусмотрено, что юридические лица, являющиеся резидентами Российской Федерации, имеют право покупать иностранную валюту за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, которые в соответствии с нормативными актами Банка России осуществляются резидентами без разрешений Банка России.

Источник: https://ppt.ru/docs/pismo/bank/n--65020

Этапы открытия лицевого счета в иностранной валюте – всё что надо знать!

Открыть лицевые счета в иностранной валюте может любое физическое или юридическое лицо. Государство как главный регулятор никаких ограничений не предусматривает. Данные услуги предлагает большое количество организаций как банковских, так и платежных.

Как открыть лицевой счет

Центробанк РФ лицензирует деятельность финансово-кредитных организаций по работе с иностранной валютой. Для открытия такого счета необходимо выбрать банк, имеющий лицензию на этот вид деятельности. Банк может как являться резидентом, так и не быть им. Иностранным банкам Центробанк также выдает лицензии.

Выбранная организация открывает счет физическому лицу в той валюте, в которой чаще будут проводить платежи, в евро или американских долларах. При сомнениях по поводу выбора валюты можно открыть мультивалютный счет, который позволяет конвертировать рубли, доллары и евро.

Стоимость банковского обслуживания в различных финансово-кредитных организациях различается. Часть банков ничего не берет за открытие, тогда как в других эта услуга платная. Услуги по обслуживанию, снятие наличных денег, переводы имеют разную стоимость.

Процедура открытия счета в иностранной валюте заключается в том, чтобы подать заявление и предъявить требуемые документы. Это займет от нескольких минут для физического лица до 1-2 дней — юридического.

Физическое лицо

Законодательство о валютном регулировании не налагает запретов для физических лиц в открытии счетов в иностранной валюте как в российских организациях, так и зарубежных. Любое физическое лицо имеет право открыть лицевой счет или депозит в иностранной валюте. Но существуют ограничения в размерах сумм, которые можно перевести за границу.

Перевод денежных средств родственникам при доказанном справками близком родстве не имеет ограничений. Резидент РФ может перевести нерезиденту неограниченную сумму как в рублях, так и иностранной валюте. Сумма, которую можно перевести резиденту за границу, ограничена 5 тыс. долларов в рублях по официальному курсу ЦБ на день списания в 1 операционный день из 1 уполномоченного банка.

Главным требованием является оповещение налоговой инспекции в течение 1 месяца об открытии, закрытии или смене реквизитов счета в иностранном банке. Российские финансовые учреждения сообщают эту информацию самостоятельно.

За игнорирование этого требования следует административный штраф. Кроме того, при проведении первой транзакции за рубеж необходимо предъявить из налоговой инспекции подтверждение о полученном ею уведомлении.

Юридическое лицо

Для осуществления внешнеэкономической деятельности юридическому лицу требуется переводить валюту для оплаты импортных закупок или получения экспортной выручки. Открытие и обслуживание счетов в СКВ осуществляется уполномоченными кредитно-финансовыми учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ.

Юридические лица нерезиденты имеют право открыть счет в иностранной валюте в уполномоченных банках на территории России без каких-либо ограничений. Российские юридические лица не имеют ограничений в выборе российских банков или банков других государств.

При открытии, закрытии, изменении реквизитов валютного счета на юридическое лицо налагается обязательство сообщить об этом в налоговую инспекцию. Административная ответственность за пренебрежение этим требованием для юридического лица выше, чем для физического. Для отправки оповещения существует специальный бланк Налоговой службы на официальном сайте.

Преимущества лицевого счета за рубежом

Открытие лицевого счета за границей защищает капиталы от риска обесценивания национальной валюты, проблем с банковским сектором, санкций, налагаемых на российские финансовые организации мировым сообществом.

Преимущества для физического лица:

1. Возможность снять необходимую сумму наличной валюты за границей без ограничений.
2. При необходимости оплачивать собственные траты в туристических поездках, за обучение детей, помогать родственникам, минуя этап конвертации и дополнительных расходов на нее.
3. Можно переводить деньги на погашение займов. В этом случае сумма не ограничивается.
4. Возможность открытия мультивалютного вклада и конвертирования валют без комиссии.
5. Можно хранить деньги в евро или долларах на депозитах. Это выгодно при росте инфляции в России.

Процесс оформления документов

Для того чтобы открыть валютный счет, нужны:

• паспорт лица, достигшего 18-летия;
• заявление на предоставляемом бланке;
• небольшая сумма для открытия — примерно 10 долларов.

Требуется выбрать ближайшее отделение банка, так как закрытие счета и получение, замену карты можно произвести только в нем.

Для открытия валютного счета российской организации необходимо предоставить:

• регистрационные и учредительные документы;
• заявление на бланке банка;
• документы, подтверждающие полномочия директора;
• карточка с подписями доверенных лиц, заверенными нотариально.

В случае, когда организация уже находится на обслуживании банка, требований будет меньше, так как все необходимые документы учреждению уже предоставлялись. Потребуется оформить еще один договор на обслуживание.

Какой счет выбрать?

Цели, преследуемые физическим лицом, определяют вид открываемого счета. При желании сохранить и увеличить средства можно открыть депозит в валюте. Это долгосрочный вклад с начислением процентов. Доходность по нему не превышает 3% годовых. При наличии комиссии за обслуживание доход будет еще меньше.

Большинство текущих счетов не предлагают начисление процентов на остаток, их используют только для осуществления платежей.

Мультивалютные вклады предлагают 3 основные валюты: рубль, доллар США, евро. Иногда могут предлагаться британский фунт или китайский юань. Эти счета позволяют произвольно определять пропорции валют самостоятельно, без участия банка. Конвертация происходит по внутреннему курсу, который ниже рыночного, на каждую транзакцию начисляется комиссия.

Порядок открытия

Открытие валютного счета частного лица происходит после предоставления всех требуемых документов, подписания договора и внесения минимальной суммы. Для окончания процедуры требуется проверить правильность заполнения договора и поставить подпись.

Порядок открытия счета для юрлица немного другой. В зависимости от ситуации требуется 1-2 дня, так как решение принимает управляющий банком.

Между финансово-кредитным учреждением и клиентом заключается договор. Главный бухгалтер делает специальную отметку на подлиннике устава хозяйствующего субъекта. В хранящиеся в архиве документы клиента заносится номер счета, и ставится печать.

Открытие валютного счета в Великобритании

Для открытия нерезиденту первого счета в Великобритании в соответствии с британским законодательством необходимо предъявить 2 вида документов:

1. Удостоверение личности. Для россиян это загранпаспорт.
2. Подтверждение адреса проживания (proof of address).

В качестве адреса проживания служат: договор аренды и подтверждение от владельца этого жилья, счет за оплату коммунальных услуг: свет, газ, воду, стационарный телефон.

В договоре обязательно должны содержаться имя нерезидента и адрес в Великобритании.

Если в качестве плательщика за услуги выступает супруг или другой родственник, нужно обратиться в ресурсоснабжающую организацию с просьбой внести имя второго супруга в подтверждающие документы.

Нужно учитывать, что первая оплата за коммунальные услуги будет начислена только через 3 месяца с начала срока аренды жилья.

Но наличие этих документов не гарантирует открытие счета, так как в большинстве банков руководствуются внутренними инструкциями относительно методов работы с нерезидентами.

Для чего нужен лицевой счет в валюте

Лицевой счет в валюте необходим юридическим фирмам, имеющим внешнеторговых контрагентов для осуществления торговых сделок. Через него проводят оплату за купленный товар и получают выручку за проданный.

Физические лица могут осуществлять перевод средств за границу, оплачивать учебу или лечение, покупать недвижимость, экономить в путешествиях на обменных курсах посредством валютного счета.

Как осуществляется валютный контроль

Меры по обеспечению законодательства, регламентирующего расчеты иностранной валютой в стране, называются валютным контролем.

Основными институтами валютного контроля в РФ являются:

• Правительство Российской Федерации;
• органы ВК — Центробанк (ЦБ), Федеральные налоговая и таможенная службы;
• агенты ВК — коммерческие банки.

Экспортеры и импортеры подлежат проверке со стороны банка и таможни.

Но расчеты валютой по контракту с зарубежной компанией подлежат ВК только в том случае, если товар пересекает границу России.

Для осуществления ВК юридическое лицо ставит на учет свой международный контракт. Затем банк присваивает зарегистрированному договору номер, который проставляется в декларации на товар. После завершения сделки в финансовое учреждение предоставляется подтверждение исполнения обязательств, и контракт снимается с учета.

Выручка от продажи валюты в рублевом эквиваленте может быть использована для нужд хозяйствующего субъекта.

Необходимые документы

В банк представляют документы, имеющие отношение только к данной сделке.

При стоимости контракта до 200 тыс. руб. предъявлять договор не нужно. При этом валюта зачисляется на транзитный счет или списывается с текущего. Для упрощения процедуры контроля можно заключать каждый раз отдельный контракт.

Для договоров импорта на сумму 200 тыс. — 3 млн руб. и экспорта — до 6 млн руб. достаточно в банк отправить этот документ. Контракт на учет не ставится.

При превышении лимитов свыше 3 или 6 млн руб., соответственно, контракт необходимо поставить на учет в банке.

Справку о подтверждающих документах (СПД) нужно предъявить в течение 15 дней после получения валюты. СПД является описанием сделки и содержит товарную декларацию, акты приема и передачи, номера счетов, другую требуемую информацию. Регистрация контракта занимает 1 день.

Нормативные акты

Валютный контроль в РФ осуществляется на основании:

Источник: https://bilderlings.com/ru/blog/liczevye-scheta-v-inostrannoj-valyute/