Можно ли будет получить налоговый вычет за обучение в 2020 году?

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ.

Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет могут получить:

• сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
• родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
• опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
• братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно:  Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение.

Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

Условия получения налогового вычета

1. Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.

   Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности.

   В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.

   Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.

2. Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
3. Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-05/71413, от 11.12.2015 № 03-04-05/72843, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

   Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).

   Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России от 10.07.2013 № 03-04-05/26681, от 21.06.2013 № 03-04-05/23536). 

   При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269, от 04.09.2015 № 03-04-07/51217, от 18.03.2013 № 03-04-05/7-238).

4. Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).
5. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
6. При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.

Как получить вычет за обучение

Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них.

Способ 1. Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

1. Подготовить подтверждающие документы:

• копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
• копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
• копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
• справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
• документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.

Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

• копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
2. Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
3. Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2019 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Декларацию можно представить:

• лично или через представителя;
• почтовым отправлением с описью вложения;
• в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

1. Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией.

Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

Способ 2. Получение вычета у работодателя

До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:

1. Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
2. Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме.

4. Получить налоговый вычет у работодателя.

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России от 02.11.2017 № 03-04-06/72377). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога.

Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

1. Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ.

Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

Пример:

Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «Премиум» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб. (38 000 руб. х 13%).

Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

• подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на сайте;
• копия лицензии на образовательную деятельность, которая размещена на сайте Контур.Школы;
• кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
• справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
• заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.

Выбрать тариф обучения в Контур.Школе

Источник: https://school.kontur.ru/publications/1694

Фитнес-сбор: налоговый вычет на занятия спортом готовят к лету 2020-го

Налоговый вычет на фитнес-услуги может появиться уже летом 2020 года. Об этом «Известиям» сообщил первый зампред комитета Госдумы по экономической политике Владимир Гутенёв. Законопроект, разработанный Минфином, поступил в правительство. Предполагается, что в ГД его внесут в декабре, пояснил депутат.

Россияне получат право компенсировать часть расходов на фитнес-абонементы за счет возврата НДФЛ. Максимальная сумма вычета составит 15,6 тыс. рублей. Эта мера выгодна и гражданам, и государству, она позволит мотивировать людей заняться спортом и вести более здоровый образ жизни, отмечают эксперты.

Однако есть риск, что после появления льготы спортивные организации повысят цены на свои услуги.

Тренировка за налог

Правительство готово рассмотреть на комиссии по законопроектной деятельности (КЗД) поправки Минфина в Налоговый кодекс о возврате НДФЛ за фитнес-услуги, сообщили «Известиям» в пресс-службе кабмина.

В Минфине подтвердили «Известиям», что направили в правительство РФ поправки в Налоговый кодекс, которые позволят гражданам получать вычет за расходы на физкультурно-оздоровительные услуги.

Согласно документу, максимальная сумма, с которой можно получить вычет, — 120 тыс. рублей. То есть у налогоплательщиков появится возможность получить обратно до 15,6 тыс. рублей НДФЛ (13%), таким образом вернув часть потраченных на фитнес-абонемент денег.

Конкретные виды услуг и перечень организаций, на которые будет распространяться новый вычет, определят позже. После того, как закон вступит в силу, Министерство спорта разработает необходимый документ.

Так, в законе «О физической культуре и спорте в РФ» появится определение физкультурно-оздоровительной услуги.

Известно, что вычет не будет распространяться на посещение спортивных мероприятий (например, футбольные матчи), а также на покупку спортивного оборудования.

Проект поправок в НК, разработанный Минфином, уже поступил в правительство, пока дата его рассмотрения не утверждена, но заседание должно состояться в ближайшее время, отметил источник «Известий» в кабмине.

Правительство может внести законопроект в Госдуму уже в декабре, сказал «Известиям» первый зампред комитета нижней палаты по экономической политике, промышленности, инновационному развитию и предпринимательству Владимир Гутенёв.

Парламентарий предположил, что инициатива с высокой долей вероятности будет поддержана Госдумой. А значит, первое чтение документа может пройти достаточно оперативно, ещё до конца года. То есть к лету 2020 года законопроект может быть принят — это реалистичный сценарий, сказал Владимир Гутенёв.

Однако сам депутат считает, что было бы логичнее предлагать работодателям компенсировать сотрудникам затраты на фитнес-услуги. А деньги из бюджета направить на социальную помощь гражданам, которые в ней нуждаются.

Спорт — в массы

Сейчас россияне могут получить социальный налоговый вычет в размере 13% от своих расходов на платные медицинские услуги, лекарства, обучение и страхование. В год можно возместить НДФЛ по затратам на сумму до120 тыс. рублей, сказано в Налоговом кодексе. Причем есть два способа.

Налогоплательщики могут подать декларацию по окончании года, в течение которого были куплены товары или услуги. Или воспользоваться помощью работодателя в течение налогового периода, для этого необходимо написать соответствующее заявление.

Однако налоговый вычет с расходов на фитнес можно будет получить лишь одним путем –– при подаче налоговой декларации в ФНС, сказано в документах Минфина к законопроекту.

Поручение проработать вопрос предоставления такого вычета россиянам в апреле 2019 года дал правительству президент Владимир Путин.

Впрочем, эта тема поднималась в правительстве и раньше: в 2017-м вице-премьер Ольга Голодец, которая тогда курировала социальный блок, выступала за оплату абонементов в фитнес-клубы работодателями.

Она считала, что эта мера станет мотивацией для граждан к занятиям спортом.

Председатель комитета по социальной политике Совета Федерации Валерий Рязанский сказал «Известиям», что поддержит проект, подготовленный Минфином. Он напомнил, что в весеннюю сессию был принят закон, согласно котором деятельность фитнес-клубов приравняли к виду массового спорта.

Именно этот шаг и позволил пойти дальше и разработать норму о социальном налоговом вычете.

Валерий Рязанский пояснил, что для возмещения уплаченного в казну налога необходим официальный договор с фитнес-клубом на оказание услуг, позволяющих пользоваться спортивным залом, а также разными видами тренировок.

Руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm Денис Зайцев отметил в разговоре с «Известиями», что налоговый вычет на фитнес — однозначно положительная мера, которая выгодна как гражданам, так и государству. Для россиян это возможность возврата части средств, потраченных на занятия спортом. Для государства –– здоровое и трудоспособное население, что отвечает целям отечественной социальной политики.

Однако, по словам юриста, необходимо избежать злоупотреблений со стороны спортивных организаций после введения новой льготы. В частности, есть риск, что они повысят цены на свои услуги. Бизнес поймет, что появление вычета фактически означает 13-процентную скидку на фитнес-услуги и может воспользоваться этой ситуацией, опасается эксперт.

Источник: https://iz.ru/938844/evgeniia-pertceva/fitnes-sbor-nalogovyi-vychet-na-zaniatiia-sportom-gotoviat-k-letu-2020-go

Вычет за обучение ребенка, брата или сестры в 2019 году | НДФЛка

Условия для получения вычетаРазмер вычета за обучение ребенкаДокументы для вычета за обучениеКогда и за какой период нужно подавать документы вналоговую

Как заверить документы

Если вы оплатили учебу своим детям, братьям или сестрам, тоимеете право на налоговый вычет, то есть можете вернуть частьпотраченных денег.

Условия для получения вычета

• Вы налоговый резидент РФ.
• Вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или у вас естьдругой доход, с которого платится налог.
• Учебное заведение имеет лицензию на осуществлениеобразовательной деятельности. Вуз может быть государственным,частным, российским или заграничным.
• Ваши дети, братья, сестры младше 24 лет.
• Форма обучения только очная.
• Договор заключен на ваше имя или на имя вашегосупруга/супруги.
• За учебу платите именно вы и это подтверждено платежнымидокументами. Если в платежных документах стоит не ваше имя, от васдолжна быть доверенность на передачу денег.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услугирепетитора, даже если репетитор работает официально по патенту.

Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу иполучил лицензию на ведение образовательной деятельности, можнопретендовать на возврат налога за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в налоговуюинспекцию по месту жительства пакет документов,включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервисаНДФЛка.ру! Мы поможем вам заполнить декларацию 3-НДФЛ и получитьналоговый вычет за обучение ребенка

Размер вычета за обучение

Совокупный размер социального вычета, который включает в себялечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше120 тыс. рублей. Вернуть можно 13% от фактическихзатрат, но не больше 15,6 тыс. рублей (120тыс. рублей х 13%). Это ограничение касается вычета засобственное обучение, обучение братьев и сестер.

Учеба детей рассчитывается отдельно и суммируется с остальнымивычетами. Налоговый вычет за каждого ребенка составляет50 тыс. рублей. Это значит, что вы можетевернуть 13% от этой суммы: 6,5 тыс. рублей.

Не забудьте, что сумма возврата не может быть большеНДФЛ, выплаченного вами в бюджет в течение года. Наследующие периоды остаток не переносится и сгорает.

Пример:

В течение одного года вы заплатили за свою учебу в автошколе50 тыс. рублей, за учебу брата в вузе 100 тыс. рублей и за детскийсад сына 60 тыс. рублей. Несмотря на то, что за себя и за брата вызаплатили 150 тыс., максимально допустимый размер социальноговычета – 120 тыс. рублей. Именно с этой суммы вы получите 13%, тоесть 15,6 тыс. рублей.

И несмотря на то, что за детский сад сына вызаплатили 60 тыс., максимально допустимый размер вычета за учебуребенка – 50 тыс. рублей. Именно с этой суммы вы получите 13%, тоесть 6,5 тыс. рублей. Итого к возврату 22,1 тыс. рублей (15,6 тыс.+ 6,5 тыс.). Вы официально работаете, и течение года выплатили вбюджет 80 тыс. рублей.

Это больше, чем сумма возврата, значит, выполучите всю сумму целиком без потерь.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять летучебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тотгод, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если выоплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, ане сразу за несколько лет.

Доверьте работу профессионалам: с онлайн-сервисомНДФЛка.ру вы можете легко заполнить декларацию 3-НДФЛ и получитьмаксимальный налоговый вычет за обучение ребенка

Документы для вычета за обучение

Для предоставления в налоговую инспекцию вам потребуется:

Документ, удостоверяющий личность. Как правило,это паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ длятех, кто потерял паспорт. Принимается завереннаякопия.

Свидетельство о рождении ребенка(брата/сестры). Копия.

Ваше свидетельство о рождении. Необходимо, есливы получаете вычет за обучение брата или сестры. Завереннаякопия.

Справка из учебного заведения о том, что ребенок(брат/сестра) учится на очном отделении. Оригинал.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложитькопию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно,если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить вучебном заведении или лично.

Если ваш ребенок учится за границей, предоставьте в ИФНС весьпакет документов, который выдал вуз при поступлении ребенка. Средидокументов обязательно должно быть разрешение на осуществлениеобразовательной деятельности. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Если документы потеряны, получите справку обоплате в бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке.Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложитьподтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашейкомпании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколькорабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждогоработодателя.

Декларация 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляетсяоригинал.

Заявление о возврате налога. В нем указываютсяреквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применениявычета.

Покажите документы налоговому эксперту онлайн-сервисаНДФЛка.ру – он проверит правильность каждого документа и составитдля вас декларацию 3-НДФЛ!

Когда и за какой период нужно подаватьдокументы на вычет

Налоговый вычет предоставляется только за годы, в течениекоторых вы оплачивали обучение. По общим правилам декларация3-НДФЛ и заявление на вычет подаются в следующем году после годаоплаты.

На оформление вычета за обучение дается три года. В 2019году вы имеете право на вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Если выоплатили учебу в 2015 году и дор сих пор не оформили вычет, этасумма сгорела – вернуть НДФЛ за 2015 год можно было до конца 2018года.

Пример:

Вы заплатили за обучение в 2018 году. Вы имеете право податьдокументы на вычет в 2019, 2020 или 2021 году. В 2022 году у васуже не будет права на вычет за обучение, оплаченное в 2018году.

Пример:

Вы заплатили за обучение в 2016 году. Помните: 2019 год –последний, когда вы можете оформить социальный налоговый вычет заобучение, оплаченное в 2016 году!

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.На это уходит примерно три месяца. Если все бумаги оформленыкорректно, в течение 30 дней деньги поступят на ваш счет.

Личный налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверитвсе документы, поможет заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправит ее вналоговую инспекцию

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса, за исключениемперевода документов из иностранного вуза. На каждой страниценапишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущуюдату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается приниматьтакие документы.

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен

Источник: https://ndflka.ru/article/vychet-za-obuchenie-rebenka-brata-sestry

#оденьгахпросто: налоговые вычеты и как их получить

ankomando/Depositphotos.com

Минфин разработал законопроект о налоговом вычете за фитнес-услуги. Депутаты ожидают, что уже летом 2020 года документ вступит в силу и россияне смогут частично компенсировать свои расходы на занятия спортом. Банки.ру напоминает, что такое налоговый вычет и за что еще можно вернуть уплаченный НДФЛ.

Если обобщить, то налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается НДФЛ. В некоторых случаях под налоговым вычетом подразумевается возврат ранее уплаченного налога.

Так государство частично компенсирует расходы на покупку квартиры, проценты по ипотеке, обучение, лечение, благотворительность и долгосрочные инвестиции.

Ограничивает эту компенсацию, во-первых, сумма уплаченного НДФЛ и, во-вторых, лимит, установленный для каждого вида налогового вычета.

Так в каких случаях государство готово вернуть часть налога? Налоговые вычеты можно условно разделить на пять типов: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные, профессиональные. Рассмотрим подробнее каждый из них.

Стандартные вычеты

Стандартный налоговый вычет могут получить родители несовершеннолетних детей, инвалиды, чернобыльцы, супруги погибших военнослужащих и т. д. Суть стандартного вычета заключается в том, что каждый месяц определенная сумма дохода не облагается налогом. Для этого достаточно подать работодателю письменное заявление с копиями документов, подтверждающих право на вычет.

Разберем, какую выгоду от стандартного вычета могла бы получить семья с тремя детьми младше 18 лет. Допустим, их мать зарабатывает ежемесячно 50 тыс. рублей. На первого и второго ребенка вычет составляет по 1 400 рублей, на третьего — 3 000 рублей. То есть каждый месяц работодатель будет отчислять НДФЛ 13% не с 50 тыс. рублей, а с 50 000 – 1 400*2 – 3 000 = 44 200 рублей.

То есть в налоговую работодатель будет перечислять 44 200*13% = 5 746 рублей.

Без вычета он должен был бы удерживать с зарплаты матери троих детей 50 000*13% = 6 500 рублей ежемесячно. То есть выгода для семьи — 754 рубля в месяц. На такой же вид вычета может претендовать и отец. Если один из родителей подпишет отказ от налогового вычета, то второй сможет получить его в двойном объеме.

Здесь, тем не менее, есть нюанс. Вычет на детей предоставляется до месяца, в котором суммарный доход налогоплательщика с начала года превысил 350 000 рублей. То есть в случае с матерью троих детей — с января до августа.

Если в течение года работодатель стандартный вычет не предоставлял, его можно будет получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ по итогам года.

Имущественные вычеты

Гораздо более существенную сумму государство вернет, если вы купили недвижимость, участок или построили дом. Лимит налогового вычета в таком случае — 2 млн рублей. То есть вернуть вы сможете максимум 260 тыс. рублей — 13% от 2 млн, — даже если покупка обойдется дороже.

Как это происходит? Допустим, в 2017 году Александр купил квартиру за 5 млн рублей. Если ранее он не использовал налоговый вычет на другую недвижимость, то с этой он сможет вернуть 260 тыс. рублей. Но не сразу.

Каждый год он будет получать от государства ровно столько, сколько за год заплатил в виде НДФЛ. Например, его годовой доход составил 60 000*12 = 720 000 рублей. С этой суммы он заплатил 13% НДФЛ, то есть 93 600 рублей за год.

Тогда в 2018 году он получит 93 600 рублей, столько же — в 2019-м, а остаток в размере 72 800 рублей — в 2020 году.

Возврат будет еще больше, если квартиру вы купили в кредит. На уплаченные по ипотеке проценты есть отдельный налоговый вычет, его лимит составляет 3 млн рублей. То есть помимо 260 тыс. рублей за покупку квартиры вы сможете получить до 390 тыс. за расходы на обслуживание ипотечного долга.

Для получения вычета нужно подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Проще всего это сделать онлайн через портал Nalog.ru. За каждый год составляется отдельная декларация.

К ней нужно приложить заявление на возврат налога с реквизитами, куда перевести излишне уплаченную сумму налога, и копии документов: о праве собственности, ипотечный договор, подтверждение оплаты, справка о доходах.

С момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти до четырех месяцев.

Социальные вычеты

Если вы еще не нашли налоговый вычет для себя, то рекомендуем поискать среди социальных. Так, вернуть часть уплаченного налога можно при расходах на следующее:

1. Благотворительность. Сюда входит денежная помощь благотворительным организациям, социально ориентированным некоммерческим организациям, НКО, работающим в области науки, здравоохранения, спорта, образования, или религиозным организациям. Лимит налогового вычета на благотворительность — 25% от полученного за год дохода. То есть при доходах в размере 400 тыс. рублей в год лимит вычета — 100 тыс. рублей. Допустим, вы перечислили благотворительной организации меньше этого лимита — 50 тыс. рублей. Тогда государство вернет 13% от 50 тыс. — 6 500 рублей.
2. Обучение. Вернуть можно часть расходов как на свое обучение, так и на обучение своих детей (до 24 лет), подопечных и даже брата или сестры. Это могут быть траты на образование в вузе (дневная, вечерняя или заочная форма обучения), в школе, детском саду, на курсах повышения квалификации, в центре изучения иностранных языков, автошколе, а также музыкальных и детско-юношеских спортивных школах. Лимит налогового вычета при расходах на собственное образование, обучение брата или сестры — 120 тыс. рублей, на детей и подопечных — 50 тыс. рублей.
3. Лечение и покупка медикаментов. Сюда входят медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные вам, вашему супругу (супруге), родителям или детям, назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи, и страховые взносы по договору ДМС. Лимит вычета — 120 тыс. рублей.
4. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами, добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями, добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет. Договор может быть заключен как в свою пользу, так и в пользу супруга, родителя или ребенка-инвалида. Лимит вычета также составляет 120 тыс. рублей.
5. Расходы на накопительную часть пенсии. Вычет применяется только в том случае, если дополнительные взносы налогоплательщик уплатил за свой счет.

Если вы претендуете сразу на несколько вычетов, то имейте в виду, что налоговые вычеты за обучение, лечение, страхование и взносы на накопительную пенсию суммируются, но в совокупности они не могут превышать 120 тыс. рублей в год.

Инвестиционные вычеты

Инвестиционный налоговый вычет можно получить в трех случаях:

• вы продали ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке и находившиеся в собственности более трех лет. В таком случае предельный размер налогового вычета определяется как количество лет нахождения ценных бумаг в собственности, умноженное на 3 млн рублей. К данному типу вычета не относятся сделки, совершенные на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС);
• вы внесли деньги на ИИС и не забирали их минимум три года. С внесенных на ИИС средств можно получит вычет. Лимит вычета — 400 тыс. рублей в год. За один год можно вернуть 13% от внесенной на счет суммы, то есть не больше 52 тыс. рублей. Имейте в виду, что вернуть уплаченный налог можно в течение трех лет после отчетного периода. То есть, если вы открыли ИИС в 2019 году, подать декларацию и получить вычет за этот год вы сможете в 2020, 2021 или 2022-м;
• вы внесли деньги на ИИС, не забирали минимум три года и получили доход от сделок. Можно вернуть налог, уплаченный с дохода по операциям на ИИС. Данный тип вычета не привязан к зарплате и может быть использован всеми, в том числе и индивидуальными предпринимателями, а также неработающими. Максимальной суммы вычета по этому виду не установлено: можно вернуть НДФЛ со всего дохода, полученную от операций по ИИС.

Второй и третий вид инвестиционных вычетов не могут применяться по одному и тому же счету: при подаче декларации с возвратом по ИИС придется между ними выбирать.

Профессиональные вычеты

Профессиональные вычеты стоят несколько особняком.

Они предусмотрены, например, для индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов, занятых частной практикой, или для тех, кто получает доход за создание произведений науки, литературы и искусства.

Профессиональные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу на сумму документально подтвержденных расходов. В некоторых случаях индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода.

Источник: https://www.banki.ru/news/daytheme/?id=10910424

Налоговый вычет за обучение в 2020 году

В 2020 году вы вправе получить налоговый вычет, если потратили деньги на свое обучение или образование своих детей, а также братьев и сестер. При этом нужно учитывать условия для возврата налога. В статье вы узнаете, как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году.

Как я приумножила сбережения и получила за это вычет по НДФЛ >>>

Кто вправе получить вычет на обучение в 2020 году

Расходы на свое обучение или на образование своих детей, братьев и сестер вы можете заявить в составе социального налогового вычета. За счет вычета вы уменьшите доходы, с которых платите НДФЛ. Такое право дает подпункт 2 пункта 1 статьи 219 НК. О том, положены ли вычеты на внуков и других родственников, рассказали эксперты Системы Главбух.

При этом получить вычет могут только резиденты. То есть те люди, которые находились в России 183 календарных дня и более в течение 12 следующих подряд месяцев. Это установлено пунктом 4 статьи 210 НК.

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

Размер налогового вычета за обучение в 2020 году

Получить вычет можно в размере фактических затрат на обучение. Правда, в пределах установленных ограничений. Лимит зависит от того, на чье образование потрачены деньги. О том, какие еще есть условия для вычета на обучение, рассказали эксперты Системы Главбух.

Всего есть два предельных размера вычета. Первый – на собственное образование и обучение братьев и сестер – общий для всех социальных налоговых вычетов. Второй – на учебу для детей и подопечных.

Непосредственно для вычета на собственное обучение, а также образование братьев и сестер лимита нет. Но тут нужно ориентироваться на общий предельный размер социальных налоговых вычетов. Он составляет 120 000 руб. в год. То есть, фактически получить от государства можно не более 15 600 рублей (120 000 руб. x 13%).

Сумма социального вычета на обучение детей равна фактическим расходам обоих родителей, опекуна или попечителя, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка для обоих родителей. В этом случае возместить из бюджета можно не более 6500 руб. (50 000 руб. x 13%).

Социальный налоговый вычет на обучение можно получить:

• либо у работодателя;
• либо в налоговой инспекции.

Чтобы воспользоваться соцвычетом, нужно соблюсти все условия и подтвердить право на вычет. Для этого потребуется специальный пакет документов. О том, какие документы нужны для получения вычета, рассказали эксперты Системы Главбух.

За какие годы можно получить налоговый вычет за обучение в 2020 году

Получить вычет у работодателя можно за тот же год, когда человек оплатил обучение. То есть если у человека были расходы на образование в 2020 году, то обратиться к работодателю можно за вычетом за этот период. Иначе обращайтесь в инспекцию.

Так, в налоговой инспекции гражданин вправе получить вычет на обучение за три предыдущих года. Например, в течение 2020 года гражданин вправе обратиться к налоговикам за вычетом за 2017 – 2019 годы.

Принять к вычету расходы прошлого года нельзя. Социальный налоговый вычет не переносят. Например, если в текущем году человек потратил на обучение своего ребенка больше 50 000 руб., то сумма сверх этого лимита не уменьшит его налогооблагаемые доходы ни в этом году, ни в следующем. Узнайте, какие особенности нужно учесть при оформлении вычета на обучение >>>

До какого числа заявлять налоговый вычет за обучение в 2020 году

В случае, если вы решили получить налоговый вычет на обучение у работодателя, то обратиться можно до конца того года, в котором оплатили образование. Например, если вы получаете вычет за 2020 год, то обратиться к работодателю нужно не позднее 31 декабря 2020 года. Это правило действует согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 219 НК.

Заявить вычет по расходам на учебу в налоговой инспекции можно, только когда закончится год, в котором человек оплатил обучение. Крайний срок подачи декларации законом не предусмотрен, главное правило – соблюдать трехлетний период, о котором мы написали выше. 

Для того, чтобы получить социальный вычет на обучение у работодателя, нужно подать заявление на возврат налога.

К заявлению работник должен приложить уведомление из своей налоговой инспекции, которое подтверждает право на вычет (утв. письмом ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500). О том, как получить уведомление в инспекции, рассказали эксперты Системы Главбух.

Образец заявления для вычета на обучение у работодателя в 2020 году

Для того, чтобы получить получить социальный вычет в инспекции, нужно представить налоговикам декларацию по форме 3-НДФЛ, договор на обучение с образовательным учреждением или организацией, а также документы на оплату обучения. 

Кроме того, для возврата налога НДФЛ за обучение в 2020 году нужно представить в налоговую инспекцию по местожительству заявление о возврате. Его форма утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. О том, как составить заявление на возврат, рассказали эксперты Системы Главбух.

Образец заполнения декларации на налоговый вычет за обучение в 2020 году вы найдете ниже в статье.

Образец заполнения декларации на налоговый вычет за обучение в 2020 году

Дорогой коллега, сегодня 6 месяцев подписки в подарок. Читайте «Главбух» полгода бесплатно!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/91363-nalogovyy-vychet-obuchenie-2020