Можно ли получить налоговый вычет за покупку земли?

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.

Дмитрий Николаевич

Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

1. Вы резиденты РФ.
2. Платите налог на доходы по ставке 13%.
3. Построили дом в России.
4. Купили участок не у близкого родственника.
5. У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
6. Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.

Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом», это важно. Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.

Расходы на покупку участка и строительство дома

Максимальный вычет

2 000 000 Р

Налог к возврату

260 000 Р

Максимальный вычет

3 000 000 Р

Налог к возврату

390 000 Р

Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.

Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.

Это правило работает только при официальном браке, независимо от того, кто из супругов реально платил за участок и материалы и на кого оформлена недвижимость.

К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:

1. Разработка проектной и сметной документации.
2. Покупка строительных и отделочных материалов.
3. Строительные и отделочные работы.
4. Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.

Вот что нужно собрать для вычета:

1. Документы о праве собственности на дом. Это может быть свидетельство или выписка из ЕГРН.
2. Договор купли-продажи и подтверждение права собственности на участок. Эти документы нужны, только если заявляется вычет по расходам на землю.
3. Подтверждение расходов: расписки, квитанции, чеки или акты.
4. Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.

Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.

Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.

Вы собираете все чеки, расписки по оплате участка и заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам. Расходы для подтверждения вычета распределите между собой, как захотите.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.

Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет. Только чеки, квитанции и расписки.

В налоговом кодексе нет такого требования, чтобы при строительстве дома покупать работы и материалы только у фирм или ИП. Можно платить кому угодно и потом предъявить такие расходы к вычету. Например, можно нанять соседа-электрика или обратиться к другу за помощью в заливке фундамента за деньги.

Это не значит, что можно как угодно фиктивно увеличивать сумму расходов, чтобы забрать НДФЛ по максимуму.

Кажется, что можно построить дом за 500 тысяч рублей, а потом написать расписку, как будто кому-то заплатили за материалы или работу еще на 500 тысяч, и вернуть больше налога.

Но в такой схеме есть две проблемы.

Вы должны заплатить взносы. Если вы платите физлицу за товар, то он должен сам отчитаться о доходах и заплатить 13%.

Но если вы платите ему за работу, то у вас появляется обязанность: платить за этого человека страховые взносы.

По закону вы должны пойти в пенсионный фонд, зарегистрироваться там и перечислять в бюджет 27% от той суммы, которую заплатили за работу физлицу при строительстве дома. Так почти никто не делает, но лишние вопросы вам ведь ни к чему.

Чтобы не доставить проблем родственникам и себе, лучше покупать все для стройки в магазинах, а за работы платить фирмам или ИП. Там с налогами нет таких проблем: они сами их платят и сдают отчеты. Да и у налоговой будет меньше вопросов к достоверности таких расходов, и вам быстрее вернут НДФЛ.

Если у вас есть вопрос о законах, личных финансах или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-za-dom/

Налоговый вычет при покупке земельного участка: кому положена льгота и как ее оформить

Налоговая система предполагает выполнение двух функций:

1. Обеспечение деятельности каждого государственного института за счет поступивших в бюджет средств;
2. Контроль и регулирование любого социального или экономического процесса, имеющего место быть в стране.

Так как именно на имущественный налоговый вычет возложена регуляторная функция, то он и должен выступать стимулятором определенных действий граждан.

Законодательное регулирование

Правовые отношения, связанные с предоставлением налоговых вычетов, регулируются следующими законодательными актами:

1. Налоговым кодексом РФ.
2. Законом от 29 ноября 2014 года № 382-ФЗ.

Последние новости и изменения в данном вопросе

Налоговый вычет в 2018 году можно оформить в отношении далеко не каждого земельного участка.

Для получения положительного решения земля должна быть предназначена для строительства жилого здания или дома. При этом не возбраняется наличие уже построенного жилья.

Величина максимально возможного размера в 2018 году:

1. Если имела место быть покупка земельного участка и последующая постройка жилого помещения, то 2 млн. руб.;
2. В случае возврата денежных средств по ипотечному кредитованию – 3 млн. руб.

Кроме того, нужно обратить внимание на тот факт, что в отношении земли, приобретенной до 2014 года (это распространяется и на ипотечную выплату), размер налогового вычета не ограничивается процентной ставкой.

Кто и на каких условиях может получить возврат налога

Процедура возврата денежных средств предполагает использование налога на доход физических лиц, следовательно, обратиться за вычетом может только получатель постоянного дохода, официально уплачивающий подоходный налог. На данные средства не может рассчитывать безработный, лицо, получающее доход в неофициальном порядке, индивидуальный предприниматель и юридическое лицо.

Налоговый вычет положен работающим покупателям при наступлении следующих условий:

• Местом расположения приобретенной недвижимости является приусадебный участок или земля, предназначенная для дачного строительства.
• Дачный дом является жилым и у покупателя есть доля в праве собственности.
• По завершении индивидуального строительства на земельном участке владелец желает произвести компенсацию за строительство. Но позволяется это только в том случае, если помещение будет оформлено как жилое.

Правила расчет размера вычета

Максимальная величина, на которую можно рассчитывать при покупке дачи – 2 млн. руб. При возврате денежных средств учитывается налоговая ставка – 13%, то есть не более 260 000 руб.

Особый порядок предусматривает следующая ситуация: получение налогоплательщиком кредита и, следовательно, выплата процентов банку. Компенсация банковского процента происходит по мере того, как человек рассчитывается со своими кредитными обязательствами.

Если гражданин, претендующий на вычет, зарегистрировал право собственности на земельный участок после 2014 года, то величина законодательного ограничения составит 3 млн. руб. с суммы процентов, выплаченной в соответствии с взятым кредитом. Следовательно, ее размер увеличится до 5 млн. руб.

Гражданин не сможет воспользоваться упомянутой льготой если:

• застройка или покупка земельного участка производилась не из его средств;
• земельный участок приобретался с использованием материнского капитала;
• в сделке купли-продажи участвовали только супруги, родители, дети и т.д.

Порядок получения и список необходимых документов

Если новоиспеченный владелец земельного участка уже удостоверился в том, что ему положена льгота, то можно приступать к сбору документов и последовательному выполнению следующих действий:

1. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
2. Заказ справки 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту официального трудоустройства.
3. Изготовление нескольких заверенных копий документов, удостоверяющих личность (требуется только основная информация и прописка).
4. Подготовка копий документов, подтверждающих факт покупки и вступления в право собственности. Если речь идет не только о земельном участке, но и расположенном на нем доме, то также потребуется копия документа о праве собственности на жилое строение.
5. Копирование каждого документа, свидетельствующего о проведении платежа: платежное поручение, квитанция, расписка, чек и т.д.
6. Если человек, приобретающий земельный участок состоит в браке, то необходима копия документа, подтверждающего этот факт.
7. Если в семье есть несовершеннолетний ребенок (или несколько), то нужно также предоставить копию документа о его рождении (в случае получения стандартного вычета).
8. Составление заявления в налоговую инспекцию с изложенной в нем просьбой о предоставлении вычета, в соответствии с затраченной на приобретение земельного участка суммой. Здесь же следует сообщить о своих персональных данных, домашнем адресе и месте фактического проживания (если они не совпадают), контрактном телефоне и ИНН. Кроме того, следует указать адрес, по которому располагается земельный участок и перечислить все документы, прилагаемые к заявлению.

Налогоплательщик, состоящий в официальном браке, на свое усмотрение может указать в заявлении, что вычет следует распределить между супругами. Этот документ не входит в перечень обязательных.

Местом предоставления всех перечисленных выше бумаг является налоговая инспекция в соответствии с пропиской.

После рассмотрения специалист может удовлетворить или отказать в удовлетворении требования, а также перенести рассмотрение, например, в связи с некорректными данными.

Отказ может случиться и в том случае, если камеральная проверка выявила отсутствие права на вычет.

Особенности предоставления вычета при различных условиях

Современные сделки предполагают очень горячий интерес к налогообложению.

Сельскохозяйственная земля в настоящее время является очень популярным товаров на рынке недвижимости.

Если участок находится в собственности физического лица, то при продаже ему придется платить налоги, но не всегда.

Источник: https://do-finance.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka-komu-polozhena-lgota-i-kak-ee-oformit

Вернут ли НДФЛ при покупке земли и строительстве дома?

andglb/Depositphotos

Судя по всему, речь идет об имущественном вычете. Действительно, покупка земельного участка и строительство на нем жилого дома дает право на получение имущественного вычета.

Вычет ограничен 2 млн рублей, то есть в пределах данной суммы можно уменьшить доходы, облагаемые НДФЛ, на расходы, связанные с покупкой земельного участка и строительством жилого дома.

Иначе говоря, максимальная сумма налога, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч рублей – 13% от максимальной суммы вычета.

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

К расходам на покупку земельного участка и строительство дома относятся: стоимость приобретения земли под строительство, расходы на составление проектной и сметной документации, расходы на покупку строительных и отделочных материалов, на проведение работ по строительству и отделке, а также расходы на установку водо- и газоснабжения, канализации и проведение электричества.

Не все расходы могут быть включены в общую сумму расходов на строительство жилья. Так, право на вычет не возникает в отношении расходов на покупку строительных инструментов, установку сантехники, оформление сделок, страхование.

Для получения вычета необходимо иметь документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и на построенный жилой дом (то есть выписки из ЕГРН), копию договора купли-продажи земельного участка, а также документы, подтверждающие расходы на строительство дома (чеки, акты, квитанции, банковские выписки). Важно, что по расходам на строительство дома вычет можно получить, только если дом признается жилым. То есть возведение на земельном участке вспомогательных построек (гаража, бани, забора и т. д.) права на получение вычета не дает.  

Порядок получения имущественного вычета не отличается от порядка получения вычета при приобретении жилья. Если всю сумму вычета в течение года израсходовать не получилось, то оставшуюся сумму можно перенести на следующий год, но для этого придется заново подавать декларацию 3-НДФЛ или оформлять вычет у работодателя.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Можно ли вернуть государству налоговый вычет и получить новый?

Отвечает руководитель группы компаний «Центр правового обслуживания» Анна Коняева (Санкт-Петербург):

Примечание: если в вопросе под «налоговыми процентами» Вы имели в виду налоговый вычет, то тогда порядок следующий.

При покупке земельного участка и строительстве дома гражданин может сократить понесенные расходы, оформив имущественный налоговый вычет. Такое право закреплено подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Пункт 3 указанной статьи устанавливает, что максимальный размер налогового вычета равен двум миллионам рублей.

При этом получить вычет можно при условии, что на земельном участке уже возведен дом или планируется его возведение (Письмо МинФина России №03-04-05/46423 от 31 октября 2013 года от 31.10.2013 №03-04-05/46423).

Для оформления вычета необходимо обратиться в отделение ФНС и предоставить документы:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о начисленных и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ;
• документацию, подтверждающую право на недвижимость;
• платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости.

В зависимости от ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Уточнить полный перечень необходимой документации можно в отделении ФНС.

Если вычет оформляется до возведения на земле дома, налоговому органу необходимо будет предоставить документацию, подтверждающую тот факт, что земля приобреталась для индивидуального жилищного строительства.

Инструкция: как заказать выписку из ЕГРН?

У меня дача – какие налоги я обязан платить?

Отвечает руководитель отдела продаж «Истринской долины» Алексей Шаров:

Вычеты можно будет получить на расходы на приобретение земельного участка под строительство и в дальнейшем на расходы на строительство жилого дома.

Это могут быть и расходы на строительные и отделочные материалы, и оплата работ и услуг по строительству и отделке, и работы по составлению проектно-сметной документации.

  Очень важным условием получения вычетов является то, что жилой дом после окончания работ нужно будет зарегистрировать как жилой дом с правом регистрации! Только после получения ЕГРН Вы сможете обратиться в налоговый орган.

Для этого Вам нужно:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• предоставить выписку из ЕГРН на жилой дом;
• собрать все копии документов, которые подтверждают расходы на строительство дома.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Могу ли я получить налоговый вычет за мужа?

Могу ли я получить возврат налога, если не работаю с 2015 года?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/vernut_li_ndfl_pri_pokupke_zemli_i_stroitelstve_doma/100161

Кто может претендовать на налоговый вычет

Возврат подоходного налога при покупке земельного участка возможен для граждан, которые имели постоянное место работы в том году, за который хотят получить вычет, при этом регулярно получали заработную плату и отчисляли из нее 13% налога. Предпринимателям и другим физлицам, действующим на льготных условиях налогообложения, выплата не производится. Не смогут на нее рассчитывать также безработные, пенсионеры и женщины, находящиеся в декретном отпуске, до выхода на работу.

Еще одно условие – это нахождение в нашей стране более 183 дней в расчетном году. Граждане России, проживающие за границей, не получат разрешения на возврат средств.

Условия для получения налогового вычета за земельный участок

Возврат налога при покупке земельного участка возможен только при соблюдении одного из условий:

• Земля была приобретена вместе с жилым домом.
• Владелец построил и оформил дом позднее.

На участке обязательно должна быть постройка, пригодная для жилья, зарегистрированная после наступления 2010 года. Согласно письмам Министерства финансов и налоговой службы, неважно, в какое время приобретался дом или участок и подписывался договор между собственником и покупателем. Имеет значение только дата вступления в право собственности.

Участки различаются своим целевым назначением: одни предназначены для жилищного строительства, другие – для индивидуального садоводства. Этот статус не столь важен при оформлении вычета, имеет значение факт наличия жилого строения. Сарай, гараж и даже дачный домик не подойдут – только дом, который официально признан пригодным для жилья.

ВАЖНО! Затраты на покупку недвижимости владелец должен нести сам. Если средства выделял работодатель, то вычет не полагается. В льготе откажут и в том случае, когда имущество приобреталось у ближайших родственников: это классифицируется как сделка между взаимозависимыми лицами.

Сроки получения вычета

Сроки зависят от того, какой вид получения преференции выберет заявитель. Если вычет оформляется через управление Налоговой службы, то документы подаются в конце года, на проверку и вынесение решения уходит 3-4 месяца. После одобрения средства поступают на расчетный счет.

Получая налог через работодателя, ждать не нужно. Льгота начнет действовать сразу после регистрации собственности и одобрения налоговой службы. На проверку сведений уходит месяц, после чего с работника не будет вычитаться подоходный налог до возмещения полной суммы, установленной решение ФНС.

Размер вычета

Налоговый вычет при покупке земли определяется теми же правилами, что и при приобретении жилья. Это значит, что получить 13% можно только с двух миллионов рублей, сколько бы при этом ни стоил участок.

К примеру, если гражданин приобрел землю за полтора миллиона рублей и дом – за два миллиона, всего он потратил 3,5 миллиона. Получить процент можно только с двух миллионов, т.е.

размер льготы составит максимум 260 тысяч рублей.

В общую сумму затрат разрешается включать:

• приобретение земельного участка;
• расходы на строительство дома, в том числе составление сметы и проекта;
• проводку газа, электричества, водопровода и канализации;
• внутреннюю отделку помещения;
• оформление в собственность (за исключением услуг риэлтерского агентства);
• процент по кредиту.

Если речь идет о возмещении процентов по кредиту, максимальный размер составляет 3 миллиона рублей. Кредит должен иметь целевое назначение, чаще всего это ипотека. Проценты возвращаются только после того, как были полностью выплачены заемщиком. Если кредит берется на строительство, то НДФЛ вернется после окончания всех работ и оформления прав собственности.

Если дом с участком покупался полностью на заемные средства, то сумма, с которой можно получить преференцию, составит максимум 5 миллионов рублей.

Рассмотрим примеры, как рассчитать имущественный вычет:

1. Иванов В.П. купил дом с участком за 2 миллиона рублей, при этом за год из заработной платы он перечислил в налоговую 285 тысяч рублей. Это значит, что в текущем году он получит полную сумму вычета в 260 тысяч рублей.
2. Сидоров Н.Д. купил землю и построил на ней дом, всего он потратил 5 миллионов рублей. При этом за год его налоговые отчисления составили 190 тысяч рублей, значит, эту сумму ему перечислят в этом году. А оставшиеся 70 тысяч он получит в следующем (260000-190000=70000), но только при условии, что будет работать и платить подоходный налог.
3. Сидоров Г.И. купил коттедж с землей в ипотеку за 6 миллионов рублей. Сумма его отчислений в налоговую составила 450 тысяч рублей. Это значит, что по основному долгу он может вернуть 260 тысяч рублей. По процентам – 58,5 тысяч (450000*13%=58500). Всего 318 тысяч 500 рублей. По мере погашения кредита он будет получать оставшуюся переплату по процентам.

ВАЖНО! Если земля с домом оформлялись после 2014 года, то пользоваться льготой можно сколько угодно раз в пределах указанных ранее сумм. Если собственниками недвижимости являются несколько человек, то вычет делится между ними поровну.

Список необходимых документов

Если выбран способ возмещения НДФЛ в виде единоразовой выплаты через ФНС, понадобятся:

• паспорт заявителя;
• свидетельства о рождении и браке, если недвижимость разделена между детьми и супругами;
• заявление на вычет;
• договор купли-продажи;
• выписка из ЕГРП, подтверждающая право на владение;
• чеки, квитанции, договора и т.д., которые подтверждают расходы;
• справка с работы по форме 2-НДФЛ;
• договор с банком и график платежей, если покупка сделана в кредит;
• выписка с данными расчетного счета, куда будут перечислены деньги.

Если условия соблюдены, то максимум через четыре месяца средства поступят на счет.

При получении льготы через работодателя заполнение декларации и оформление справок не нужно. Подается заявление по месту работы, затем в ФНС предоставляется стандартный пакет документов. Налоговая после проверки выдаст уведомление для работодателя, на основании которого он начнет перечислять работнику зарплату без вычета НДФЛ.

ВАЖНО! Чтобы рассчитывать на эту меру поддержки от государства, в ФНС надо обратиться в течение трех лет после оформления недвижимости. По истечении этого срока возврат денег уже невозможен.

Как составить заявление на налоговый вычет

Оформляя налоговый вычет при покупке участка, необходимо правильно составить заявление. Это можно сделать вручную или на портале Госуслуг. Придется соблюсти правила заполнения:

1. В верхнем правом углу листа – реквизиты адресата (ФНС или фирма-работодатель), Ф. И. О. и адрес заявителя, телефон для связи.
2. В центре пишется слово «заявление».
3. В тексте письма описывается просьба о предоставлении вычета, приводится сумма потраченных средств, способ получения денег, реквизиты расчетного счета.
4. Перечисляются прилагаемые документы.
5. Ставится дата и подпись.

Покупаем землю: какие налоговые послабления возможны

В соответствии со ст. 220 НК РФ покупатель земли под строительство жилья, земли с уже построенным домом или долей в данных объектах может воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ.

ВАЖНО! Покупка земли с другим назначением права вычет не дает.

При этом у покупателя должны быть на руках бумаги, свидетельствующие о праве собственности на дом или подтверждающие целевое использование земельных угодий для строительства жилого дома.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! До 01.01.2010 ст. 220 действовала в другой редакции — расходы на покупку земли в качестве вычетов не упоминались. Поэтому получат налоговый вычет на земельный участок только те, кто зарегистрировал жилье на участке после указанной даты.

Кто и как может заявить вычет при покупке земли

Право на налоговый вычет имеют только резиденты РФ при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов). При этом они должны приобрести землю за свои средства и оформить ее или дом на ней (долю в указанном имуществе) на себя, своих несовершеннолетних детей (в т. ч. приемных) или подопечных в возрасте до 18 лет.

Вычет оформить не удастся, если:

1. Купля-продажа земли, жилья или доли осуществлялась между взаимозависимыми лицами, например близкими родственниками.
2. Расходы на землю, жилье или доли были уплачены за счет работодателей, маткапитала, средств по программе госсубсидирования.

Вычет налогоплательщику предоставляется:

• налоговой инспекцией по окончании года после подачи и проверки декларации и прочих документов путем возврата подоходного налога на расчетный счет заявителя;
• работодателем на основании уведомления налогового органа путем уменьшения налоговой базы по налогу на сумму заявленного вычета.

То, каким образом удобнее получать вычет, налогоплательщик решает самостоятельно.

Какова величина налогового вычета при покупке земли

Размер налогового вычета при покупке земельного участка определяется суммой расходов на приобретение, однако ограничен 2 млн руб. и получить его можно только единожды. А вот распределение вычета на объекты зависит от того, в каком году человек впервые заявил право на него.

1. Если право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования вычета на первый объект остаток можно перенести на следующий и так далее до полного исчерпания лимита в 2 млн руб.

Пример 1: В феврале 2014 года Петров В. В. купил и оформил землю под строительство за 1 млн руб., в 2015 году получил налоговый вычет на землю в указанной сумме. В феврале 2015 года он расширил участок, докупив соседскую землю за 700 тыс. руб. По окончании 2015 года он сможет претендовать на вычет в сумме 700 тыс. руб. Остаток 300 тыс. руб. можно будет использовать на следующий объект.

1. Если право собственности на имущество оформлено в 2013 году и ранее, то в этом случае переноса вычета при его неполном использовании не допускается в соответствии с действующей на тот момент редакцией Налогового кодекса.

Источник: https://pravonashe.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka-komu-polozhena-lgota-i-kak-ee-oformit.html

В каком размере можно получить имущественные налоговые вычеты при покупке или строительстве жилья, земельного участка | журнал «главбух»

Гражданин при покупке или строительстве жилья, земельного участка может получить имущественные вычеты напокупку или строительство и напроценты по займам, кредитам или рассрочкам, которые связаны с покупкой или строительством такого имущества. Вычеты на стоимость покупки или строительства и вычеты на проценты можно получать отдельно.

Перечень расходов, которые можно учесть в составе вычета, зависит от того, какой имущественный объект приобрели или построили: квартира или комната либо доли в них, жилой дом, земельный участок.

В составе имущественного вычета на приобретение квартиры или комнаты либо доли в них можно учесть расходы:

Фактические расходы на покупку или строительство жилого дома включают:

• расходы на разработку проектно-сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

Если вы приобрели квартиру в строящемся доме, то фактические расходы – это сумма, которую вы уплатили застройщику по договору о долевом строительстве.

То есть в расходы можно включить не только стоимость строительства, но и стоимость услуг застройщика.

Это следует из подпункта 3 пункта 1 и подпунктов 4 и 6 пункта 3 статьи 220 НК, а также пункта 1 статьи 4 и пункта 1 статьи 5 Закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ.

Расходы на достройку или отделку жилого дома, квартиры, долей в них можно включить в состав имущественного вычета с учетом ограничения в 2 000 000 руб. из подпункта 1 пункта 3 статьи 220 НК. Неважно, когда у человека были расходы – до или после регистрации права собственности на жилье. Главное, чтобы выполнялись определенные условия.

Расходы на строительство, достройку, реконструкцию и отделку включают в себя разные виды строительных и отделочных работ. Конкретного перечня видов строительных и отделочных работ в статье 220 НК нет. Используйте нормативные акты из других отраслей законодательства и разъяснения Минфина и ФНС (п. 1 ст. 11 НК).

Ситуация: в каком размере можно получить имущественный вычет на покупку, если квартира оплачена за счет собственных и бюджетных средств (по сертификату «Молодая семья», за счет материнского капитала и т. д.)

Ситуация: можно ли включить в состав имущественного вычета по НДФЛ на покупку (строительство) жилья, земельного участка расходы на оплату услуг риелтора

Ситуация: как рассчитать величину имущественного вычета по НДФЛ на покупку жилья, если в договоре указано, что квартира продается с мебелью. Стоимость мебели отдельной суммой не выделена

Имущественный вычет по расходам на выплату процентов по кредитам, займам, рассрочке – отдельный вид имущественного вычета по НДФЛ. Вычет на проценты можно получить, если выполнены следующие условия:

• деньги потрачены на строительство, приобретение, отделку жилья, или приобретение земельного участка;

Ситуация: можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ на проценты, уплаченные по кредитному договору. Приобретена не та квартира, которая указана в кредитном договоре

Ситуация: можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ на проценты, если на приобретение квартиры израсходовали потребительский кредит

Ситуация: можно ли на то жилье, что купили в 2014 году или позднее, получить имущественный вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, если получали вычет по расходам на покупку на другой объект, который приобрели до 2014 года

Ситуация: в каком размере могут получить имущественный вычет на проценты супруги, которые приобрели в кредит квартиру в общую долевую собственность. В кредитном договоре они значатся как созаемщики. Платежные документы оформлены на супруга

Размер имущественного налогового вычета на приобретение равен фактическим затратам на покупку (строительство) жилья, земельного участка. Однако максимальный размер такого вычета ограничен и составляет 2 000 000 руб. Это следует из подпункта 1 пункта 3 статьи 220 НК.

Размер вычета на проценты по целевым кредитам, займам или рассрочкам, полученным гражданином с 1 января 2014 года на приобретение (строительство) жилья, земельного участка, а также на рефинансирование ипотечных долгов по таким кредитам, не может превышать 3 000 000 руб. (п. 4 ст. 220 НК).

Пример определения суммы расходов, которые можно учесть в имущественном вычете при приобретении квартиры по ипотечному кредиту

Если расходы на приобретение или строительство жилья, земельного участка меньше или равны 2 000 000 руб., а сумма процентов не превышает 3 000 000 руб., то сумму имущественных вычетов определите по формуле:

Ситуация: как после развода распределять имущественный вычет по НДФЛ на проценты по целевому займу. Жилье из совместной собственности перешло к одному из бывших супругов

Бывает, что человек получил вычет по НДФЛ на покупку имущества, но его размер был меньше лимита. Потом человек приобрел еще один объект жилой недвижимости или землю.

Ситуация: можно ли получить имущественный налоговый вычет на покупку квартиры по договору мены

При покупке недвижимости в общедолевую собственность каждый из владельцев вправе получить имущественный вычет не более 2 000 000 руб. Это следует из подпункта 1 пункта 3 статьи 220 НК.

Ситуация: может ли заемщик получить имущественный вычет при покупке жилья в общедолевую собственность в кредит. Кредит выплачивает созаемщик, который не является супругом

Получить имущественный вычет за неработающего супруга нельзя. Вычет предоставляют не на объект собственности, а на каждого конкретного человека. Неважно, есть брачный договор или нет и что в нем прописано.

Ситуация: в каком размере один из супругов может получить имущественные налоговые вычеты при покупке жилья в совместную собственность. Другой супруг не имеет права на эти налоговые вычеты, так как воспользовался им ранее при покупке другого жилья

Родители, усыновители, приемные родители, опекуны, попечители при покупке имущества в собственность своих или подопечных детей в возрасте до 18 лет могут получить имущественные вычеты в общем порядке и в тех же размерах (п.

 6 ст. 220 НК). При этом отец имеет полное право на вычет за своего несовершеннолетнего ребенка и в случае, когда отцовство установлено позже даты оплаты стоимости такого имущества (письмо ФНС от 02.04.2014 № БС-4-11/6019).

Вычет на покупку либо строительство жилья или земельного участка за ребенка – это не отдельный вид имущественного вычета. Просто вычет родителя складывается из суммы, которую он потратил на свое имущество и на имущество, записанное на имя ребенка.

Источник: https://www.glavbukh.ru/bssreq/docmod/16_56832

Налоговый вычет при покупке земельного участка. Как получить? на сайте Недвио

Физлица, приобретающие в собственность земельный участок или домовладение, при условии соблюдения определенных правил, предусмотренных законодательством РФ, могут получить так называемый налоговый вычет — то есть вернуть часть потраченных на покупку средств.

Это механизм, который создан для стимулирования рынка недвижимости и создания прозрачных и надежных условий сделки. При этом, гражданам, для получения льготы, нужно выполнить определенные условия. Одного факта покупки земли недостаточно для оформления налогового вычета.

Какие это условия? Об этом мы расскажем вам в данной статье.

Получить компенсацию со стороны государства можно при покупке квартиры, земельного участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или участка с уже построенным частным домом. При этом важно:

• чтобы покупатель был резидентом РФ и его доходы облагались налогом (ставка 13%);
• если после 2014 г. он заявлял о компенсации, получить дополнительный вычет можно в случае неисчерпанного лимита такой компенсации;
• до 2014 г. покупатель не пользовался правом получения индивидуального вычета.

Важно! Если вы приобрели участок, на котором нет построек, следует обратить внимание на формулировку по части его назначения. Если в документах указано назначение «на строительство жилого дома», то получение вычета возможно.

Если осуществлена покупка земли сельхоз назначения для ведения садоводства, огорода, возведения теплиц или строительства помещений промышленного назначения. Эти площади не дают прав на имущественный вычет.

Стоит отметить, приобретение участка под строительство коттеджа не дает вам права на получения компенсации, реализовать его можно лишь после строительства данного объекта. Мало того, вы должны оформить право собственности на дом и узаконить его. Эти требования продиктованы желанием избежать незаконных действий и махинаций со стороны физлиц.

1. Земельный участок под застройку без здания или с домом в недостроенном виде

В этом случае сумма вычета рассчитывается на основе общих затрат на строительство дома и покупку земельного участка. Эти затраты включают в себя затраты:

• понесенные на проект;
• на подключение коммуникаций;
• сметную документацию и расчеты стоимости строительства;
• закупку необходимых стройматериалов;
• проведение внешних и внутренних отделочных работ.

2. Земельный участок с недвижимостью в готовом виде

Чтобы получить вычет в случае покупки готового дома с участком, важно при совершении сделки проверить наличие права собственности не только на строение, но и на землю у продавца. Многие выставляют на продажу коттеджи, которые построены на землях, взятых в долгосрочную аренду или в статусе пользования от органов местного самоуправления.

Пример: российское законодательство не обязует покупателя заключать отдельные договора на покупки придомового участка и жилого здания на нем. Следовательно, многие упускают момент, связанный с приватизацией такой земли. Предполагается, что вместе с имением приобретается и земля под ним, но по факту это не всегда так.

Вывод: Получить индивидуальный вычет можно лишь при покупке узаконенной земли и дома на нем. При этом, в договоре указывается общая сумма сделки с выделенной стоимостью земельного участка.

Как влияют схемы оплаты?

Одно из важных условий получения вычета – приобретение земли или недвижимости за счет банковского кредита или собственных накоплений. Не допускается покупка объектов за счет денег, полученных от льготных программ со стороны государства или работодателя. К примеру, программа по выдаче жилья военнослужащим или многодетным матерям не предусматривает получение налогового вычета.

Ограничения касаются случаев в том числе, когда покупатель заключает сделку с кем-то из ближайших родственников. Впрочем, в системе есть поблажки.

 Например, если вы доказываете, что при оплате части крупной покупки использовались личные накопления или кредит, получить льготы можно. Существуют также нюансы, связанные со сделками за счет работодателя.

Важен индивидуальный подход и консультация со специалистом.

Важно! Налоговый вычет предоставляется физическому лицу только один раз. В случае, если человек состоит в браке, то размер компенсации делится на двоих и не суммируется. 

Какие документы подавать в налоговую?

1. Заявление в письменном виде с описанием ситуации и просьбой предоставить налоговый вычет (обязательно указать реквизиты банковского расчетного счета);
2. Копия документов, удостоверяющих личность;
3. Форма 2-НДФЛ или справка по заработной плате (будет оцениваться сумма, которая была за весь период работы вычтена из доходов);
4. Чеки и платежные документы, подтверждающие факт оплаты покупки (сюда включаются все затраты, в том числе и на приобретение строительных материалов, оплату услуг и работы по строительству дома на купленном участке);
5. Сам договор купли-продажи (копия);
6. Форма 3-НДФЛ или налоговая декларация;
7. Документы, подтверждающие право собственности на дом и участок (копии).

Это базовый пакет документов, который потребует налоговая. Если его окажется недостаточно и потребуется дополнительное подтверждение, заявителю придет уведомление. Если вы работаете не у одного работодателя, а у нескольких или меняли место работы, можно подать документы от нескольких работодателей.

Порядок выплаты компенсации

Если вы планируете получить возврат средств по месту работы, можно подать документы и на протяжении определенного периода не платить налоги в сумме вычета в размере 13% с заработной платы.

Однако нужно понимать, что налоговый вычет – это сумма возврата со стороны государства. Это значит, что государственный орган не может компенсировать вам деньги, которые превышают сумму уплаченных вами ранее подоходных налогов. Подавать документы на компенсацию через работодателя можно в любой момент, не привязываясь к отчетному периоду.

Еще один вариант – возврат средств на банковский счет или платежную карту в полном размере. Для реализации этого варианта выплаты нужно подавать документы перед окончанием текущего налогового периода или налогового года (с 1 января следующего года). К примеру, если вы приобрели участок с домом в 2017 году, то получить выплату сможете начиная с 1 января 2018 года.

На что можно рассчитывать?

Максимальная сумма компенсации по состоянию на 2018 год не превышает 2 млн. руб, если речь идет о приобретении земельного участка и строительство на нем частного дома. Заявитель также может рассчитывать на компенсации процентов по ипотеке (кредиту). Общая сумма такого вычета не превышает 3 млн. руб.

Как посчитать сумму вычета?

Если рассмотреть его на конкретном примере, то предположим, что вы купили участок и построили на нем коттедж. Общие затраты на покупку и строительство составили 5,8 млн. руб.

Это значит, что затраты превышают установленный размер максимального налогового вычета (2 млн. руб.). При соблюдении всех требований и сборе полного пакета документов вы на руки получите 2 млн.

х 13% = 260 тыс. руб.

Предположим, сумма затрат не превышает установленного максимума. Если вы потратили на покупку и строительство не все 2, а лишь 1,5 млн. руб., то для получения вычета подается вся сумма. Математика в данной ситуации выглядит следующим образом: 1,5 млн х 13% = 195 тыс. руб.

Как видно из этих примеров, налоговый вычет позволяет существенно сэкономить на приобретении земельного участка. Пользуясь этой формулой, можно без проблем просчитать сумму компенсации в вашем случае. Собирайте полный пакет документов и используйте свой шанс получить индивидуальную финансовую компенсацию от государства.

Вам понравилась статья? Пожалуйста, поделитесь ею в соцсетях:

Источник: https://nedvio.com/nalogoviy-vychet-na-zemelnye-uchastki/