Андреев Сергей Эксперт по бизнесу сферы услуг
01.08.2017 5 минут чтения
Чем хуже экономическая ситуация, тем востребованнее становятся услуги ломбардов. А значит, сейчас ломбард — это выгодный бизнес. В статье рассмотрим, как открыть ломбард с нуля, какие для этого нужны документы и сколько потребуется денег.
Содержание
- 0.1 Как открыть ломбард с нуля
- 0.2 Сколько стоит открыть ломбард
- 0.3 Открываем ломбард по закону: требования в 2017 году
- 0.4 Налогообложение ломбардов
- 0.5 Отчетность ломбардов
- 0.6 Как открыть ломбард с меньшими рисками
- 1 Начни бизнес: Ломбард
- 2 Как открыть ломбардный бизнес
- 3 Требования к помещению ломбард
- 4 Требования к ломбарду
Как открыть ломбард с нуля
По закону, ломбард — это кредитное учреждение, которое выдает ссуды под залог движимого имущества. Часто ломбарды имеют специализацию — например, принимают только ювелирные изделия или автомобили, но встречаются и ломбарды широкого профиля. Поэтому первый шаг при открытии бизнеса — проведение анализа рынка и выбор востребованной в вашем городе ниши.
Шаг второй — подсчет расходов. В них необходимо заложить средства на:
- Регистрацию
- Оборудование
- Ежемесячные траты
- Открытие
На основе ежемесячных расходов можно рассчитать процентную ставку займов, которые вы будете выдавать под залог имущества.
Шаг третий — определиться с расположением ломбарда. Беспроигрышный вариант — оживленная улица или популярный торговый центр. Однако ломбард может успешно работать и в густонаселенном спальном районе — важно быть доступным и заметным.
Шаг четвертый — придумать запоминающееся название и привлекательный дизайн, заказать яркую вывеску.
Шаг пятый — зарегистрировать юридическое лицо в налоговой инспекции.
Имейте в виду, что в названии юрлица обязательно должно присутствовать слово «ломбард», а в уставе — прописана деятельность организациии (выдача займов, хранение ценных вещей, консультационные услуги).
Шаг шестой и самый сложный при открытии ломбарда с нуля — получение разрешений, свидетельств и сертификатов.
Вам необходимо встать на учет в Федеральную службу по финансовому мониторингу и Государственную инспекцию пробирного надзора Российской государственной пробирной палаты.
Также понадобятся правоустанавливающие документы на помещение (договор аренды или купли-продажи) и санитарно-эпидемиологическое заключение с приложением перечня видов выполняемых/оказываемых услуг. Кроме того, вы обязаны застраховать принятые в залог вещи в пользу залогодателей.
По Федеральному закону от 8 августа 2001 года № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», лицензирование деятельности ломбардов не предусмотрено.
Шаг седьмой — подбор персонала. Успех вашего бизнеса зависит от квалификации сотрудников. Если работник выдаст деньги за поддельное украшение, проблем не избежать.
Шаг восьмой — реклама. Самые недорогие и эффективные ее виды — наружная реклама и реклама в интернете.
Сколько стоит открыть ломбард
Вычислить стоимость открытия ломбарда сложно. Сумма вложений в этот бизнес зависит в первую очередь от типа организации: например, открытие автомобильного ломбарда обойдется вам дороже всего. В среднем стоимость открытия ломбарда в России составляет 1-1,5 миллиона рублей.
Значительную сумму вам придется потратить на аренду/покупку помещения, которое еще нужно будет оборудовать. Вам понадобится:
- Обшить помещение решеткой из специальной металлической проволоки
- Установить сигнализацию, тревожную кнопку и видеонаблюдение
- Повесить стеллажи для хранения залога
Также необходимо купить:
- Несколько сейфов
- Компьютер
- Принтер
- Кассовый аппарат
- Ювелирные электронные весы
- Пробирные иглы
- Пробирный камень
- Пробирные кислоты
- Пробирки для реактивов
- Кольцемеры
- Лампы с белым, ультрафиолетовым и другими видами освещения
- Детекторы драгоценных металлов и камней
- Канцелярские принадлежности
- Офисную мебель
Кроме того, большую часть затрат «съедят» обязательные платежи:
- Зарплата сотрудникам
- Страхование
- Ведение бухгалтерского учета
- Арендная плата
Следует учесть и вложения в рекламную кампанию вашего бизнеса.
Открываем ломбард по закону: требования в 2017 году
Деятельность ломбардов в России регулируется множеством законов и нормативных актов:
- № 315-ФЗ от 1 декабря 2007 года «О ломбардах»
- № 197-ФЗ от 19 июля 2007 года «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона „О ломбардах“»
- № 375-ФЗ от 21 декабря 2013 года «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»
- № 363-ФЗ от 21 декабря 2013 года «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона „О потребительском кредите (займе)“»
- № 353-ФЗ от 21 декабря 2013 года «О потребительском кредите (займе)»
- № 151-ФЗ от 02 июля 2010 года”О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях«
- № 315-ФЗ от 1 декабря 2007 года «О саморегулируемых организациях»
Налогообложение ломбардов
Согласно ст. 346.12 Налогового кодекса РФ, ломбарды не вправе применять упрощенную систему налогообложения.
Кроме того, п.п.5 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ устанавливает: доходы, полученные в виде процентов по займам, не облагаются НДС не облагаются, а деятельность по хранению вещей облагается НДС. Следовательно, в организации необходимо вести раздельный бухгалтерский учет.
Отчетность ломбардов
Как и все предприятия, ведущие коммерческую деятельность, ломбарды обязаны отчитываться о своей деятельности перед государством:
- В Центральный банк РФ: раз в квартал — о деятельности, ежемесячно — об операциях с денежными средствами, раз в год — о персональном составе руководящих органов
- В Росфинмониторинг: ежеквартально — отчет ФЭС-04, раз в год — внутренний отчет СДЛ
Как открыть ломбард с меньшими рисками
Если вы не готовы тратить время и силы на открытие ломбарда с нуля, рассмотрите возможность покупки готового бизнеса или франшизы.
Покупая действующий ломбард, вы экономите время и деньги на получении разрешений, поиске помещения, найме сотрудников, заключении партнерских соглашений. Такой вариант отлично подойдет предпринимателям с небольшим опытом — вам не придется с нуля выстраивать компанию.
Если вы не готовы управлять бизнесом самостоятельно, хотите работать под известным брендом и получать поддержку, купите франшизу. В интересах франчайзера научить вас всем бизнес-премудростям и способствовать вашему успеху, что особенно важно при отсутствии предпринимательского опыта.
Ломбард — это прибыльный бизнес, требующий значительных вложений на этапе открытия. Но при грамотном управлении эти затраты быстро окупятся, и прибыль не заставит себя ждать.
Источник: https://AlteraInvest.ru/rus/blogi/otkryvaem-lombard-s-nulya-dokumenty-stoimost-zakonodatelnaya-baza/
Начни бизнес: Ломбард
Ломбарды — это те же микрофинансовые организации. Здесь куда проще получить заём, так как не нужны поручительства, а сотрудники ломбарда не интересуются кредитной историей. Им, по большому счёту, всё равно, вернулся ли займ, если он выдан под залог движимого имущества.
В июне 2014 года вступят в силу поправки к федеральном закону «О ломбардах». Профессиональному сообществу удалось остоять свою точку зрения по многим вопросам. Например, требования к площади помещения законом не оговариваются, хотя предполагалось ограничение не менее 50 м2.
Во-вторых, уставный капитал ломбарда продолжает составлять 10 000 рублей, а не 50 млн рублей, как планировали депутаты. Но всё же требований к ломбардам стало больше. Закон регламентировал время работы — ломбард может принимать на хранение вещи и выдавать займы под залог движимого имущества только с восьми утра до 20:00, раньше можно было работать круглосуточно.
Впрочем, и сейчас в ночное время ломбарды вправе выдавать займы как микрофинансовая организация.
Считается, что ломбарды принимают ювелирные изделия и антиквариат, но в последнее время увеличилось количество организаций, принимающих в залог технику, меховые изделия, дорогую мебель, произведения искусства, автомобили. Чем больше профилей деятельности, тем больше клиентов.
С другой стороны, по каждому направлению нужен хороший эксперт, к тому же для хранения мебели и техники понадобятся большие помещения, а для автомобилей — охраняемая стоянка. Так что расходы тоже возрастут. Чтобы определиться, какое имущество принимать, стоит оценить рынок.
Узнать, каких ломбардов больше в вашем городе или районе, и понять, чего не хватает клиентам.
Ломбард принимает вещи на хранения на срок, не превышающий одного года, но обычно выдаёт займы на гораздо меньший промежуток времени под ставку от 0,3% до 1,5% в день.
Имущество должника переходит в собственность ломбарда по истечении срока займа и льготного месяца, в течение которого ломбард обязан выслать клиенту приглашение к оплате долга.
На время всего срока хранения вещи заёмщика ломбард обязан страховать её на случай утери или порчи за свой счёт.
Ломбард может быть зарегистрирован только как юрлицо, никаких ИП. В России, согласно данным базы «Контрагент», почти 8 500 организаций оказывают ломбардные услуги, но участники рынка считают, что примерно половина из них не действует. Объём ломбардного рынка составляет около 40–50 млрд рублей.
Традиционно в кризисные годы количество ломбардов растёт и их дела процветают. Но в 2013 году, вопреки ожиданиям, темпы роста замедлились — конкуренцию ростовщикам сейчас составляют многочисленные микрофинансовые организации, выдающие микрокредиты на короткий срок.
В такой ситуации ломбарды с разветвлённой филиальной сетью чувствуют себя более уверенно, так как могут предлагать клиентам дисконтные программы, более мягкие условия кредитования и другие бонусы. Тем не менее ломбард остаётся доходным делом. При средней стоимости открытия в 1 млн рублей он может окупиться за два года.
Средняя сумма займа обычно составляет 5 000 рублей, таким образом, хорошим показателем считается 30–40 клиентов в день.
Помещение
В больших городах открывать ломбард лучше в спальных районах: обычно вещи несут из дома и вряд ли поедут с ними в центр. В маленьких городках, наоборот, есть смысл открываться в центре, где все бывают.
Лучше размещать его на первой линии: в дворовый ломбард придёт маргинальный контингент. Хорошим местом считаются помещения возле крупных торговых центров.
Ломбард, принимающий только ювелирные украшения, может разместиться на площади 10 м2, при этом 6 м2 по закону будет отведено под рабочее место приёмщика, остальное займёт сейф.
Большинство ломбардов тем временем располагаются на 30 м2, а ломбарды, принимающие технику, арендуют помещения в 100 м2.
Стоимость аренды квадратного метра в спальном районе Москвы колеблется от 3 000 до 15 000 рублей в год.
Ремонт
Закон не предъявляет особых требований к оформлению и отделке помещения, кроме стандартных для всех организаций, оказывающих услуги населению. При ремонте обратите особое внимание на безопасность.
Не пожалейте средств на пуленепробиваемое стекло, железную дверь, системы сигнализации, продумайте способ быстрой изоляции сотрудников ломбарда и склада от зала для приёма посетителей на случай ограбления. В зале, у входов, на складе и над местом работы сотрудников резонно установить камеры.
Они помогут вам и правоохранительным органам восстановить события, если что-то пойдёт не так.
Оборудование всеми средствами безопасности может влететь в копеечку. Установка охранной системы может стоить до 15 000 рублей, а также потребует в дальнейшем ежемесячных абонентских платежей. Метр бронированного стекла может стоить от 5 000 до 20 000 рублей.
Документы
Деятельность ломбардов не требует лицензирования, но сбор документов для открытия отличается от стандартной процедуры.
Во-первых, если ваше предприятие будет иметь дело с ювелирными украшениями, его нужно поставить на учёт в Федеральной службе по финансовому мониторингу (в территориальном отделении по месту регистрации компании) и в Государственной инспекции пробирного надзора Российской государственной пробирной палаты.
Подать заявку в службу по финмониторингу нужно в течение 30 дней с даты государственной регистрации юрлица. С собой нужно иметь такие документы:
а) заявление о постановке на учёт (в произвольной форме), подписанное руководителем и заверенное печатью организации; оформляется на фирменном бланке предприятия.
б) нотариально заверенная карта постановки на учёт по форме, утверждённой Федеральной службой по финансовому мониторингу (форма 2-КПУ). В пункте 16 формы 2-КПУ должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля должно иметь высшее юридическое либо экономическое образование.
Решение будет вынесено в течение 10 дней.
В пробирную палату нужно отнести все документы, полученные в ходе государственной регистрации, а также заявление о постановке на учёт. Рассмотрение также происходит в срок до десяти дней. Раз в пять лет свидетельство о постановке на спецучёт придётся перерегистрировать.
Движение средств фиксируется в бланках строгой отчётности. Их форма утверждается Минфином. Ваши отношения с залогодателем будут зафиксированы в документе, который называется залоговый билет.
В нём, помимо прочего, должны быть прописаны возможности досрочного погашения займа либо их отсутствие, может указываться согласие или несогласие заёмщика на то, что в случае неисполнения им обязательства обращение взыскания на заложенную вещь осуществляется без совершения исполнительной надписи нотариуса. Залоговый билет также должен содержать информацию о том, что заёмщик имеет право в случае реализации вещи по цене, превышающей сумму залога, получить разницу деньгами. Залоговый билет составляется в двух экземплярах.
Второй документ, который получит от вас клиент, а вы оставите себе копию, называется «Сохранная квитанция».
Если бланки строгой отчётности изготовлены типографским способом, то на них в обязательном порядке должны присутствовать данные типографии и заказа. Это поможет учёту.
Регистрация бланков строгой отчётности в налоговой инспекции не предусмотрена. Ломбард обязан создать условия, обеспечивающие сохранность бланков документов, они должны храниться в сейфах.
Персонал
Для того чтобы оценить затраты на персонал, необходимо определиться с типом ломбарда.
Если вы будете принимать только ювелирные изделия, на работу нужно звать оценщиков драгметаллов и камней, ими могут быть и мужчины, и женщины без ограничений по возрасту. Услуги оценщиков в зависимости от квалификации стоят до 50 000 рублей в месяц.
Дороже обойдутся специалисты по антиквариату и произведениям искусства — до 100 000 рублей в месяц. Дешевле всего оценщики техники, но им в помощь придётся нанимать грузчиков.
У каждого ломбарда должна быть охрана. Можно воспользоваться услугами сторонних фирм.
Оборудование и программное обеспечение
Ломбарды оценивают вещи исходя из их рыночной стоимости на момент получения.
Для работы понадобятся: компьютер и принтер, электронные весы (для драгоценностей) — их стоимость в зависимости от модели колеблется от 15 000 до 40 000 рублей. Для оценщика ювелирных изделий нужен будет набор реактивов и инструментов товароведа: камень пробирный, иглы пробирные, реактивы на золото разных проб, реактив на серебро, пробирки, каратометр и т.п.
Для приёма техники придётся обзавестись большим количеством удлинителей, чтобы её тестировать, а также инструментами для теста — кассетами, дисками, флеш-картами и т.п.
Вам понадобится установить специальную программу CRM, которая будет вести учёт выплаченных долгов, полученных вещей, их состояния и т.п.
Продвижение
Услугами ломбардов в основном пользуются женщины в возрасте от 35 до 47 лет. Причём это хорошо обеспеченные женщины, которым деньги понадобились срочно. Как и у всякого бизнеса, лучшей рекламой служит яркая вывеска на первой линии. Вы можете раздавать флаеры, класть рекламу в торговых центрах и предпринимать похожие шаги.
Обратите внимание на брендинг. Только слово «Ломбард» не поможет вам сформировать лояльную аудиторию. Придумайте оригинальное и запоминающееся название.
Иллюстрации: Наталья Осипова
Благодарим за помощь в подготовке материала: «Первый московский автоломбард», компанию «ВДБГ софт», компанию «Смарт Ломбард» и Лигу ломбардов России.
Источник: https://www.the-village.ru/village/business/cloud/158619-nachni-biznes-lombard
Как открыть ломбардный бизнес
Какой бизнес способен приносить действительно стабильный доход, а в условиях экономического кризиса и вовсе обогатить своего владельца? Речь идет и о содержании ломбарда. Это предприятие, осуществляющее деятельность в сфере предоставления займов под залог движимого имущества.
В последнее время люди все чаще обращаются к услугам таких организаций, рынок динамичен, обороты ломбардов ежегодно растут. Однако организовать подобный бизнес достаточно сложно. В этой статье мы расскажем о том, как открыть ломбард, что нужно для этого предпринять.
Специфика деятельности ломбарда, как организации, предоставляющей займы, предполагает прежде всего наличие крупных инвестиций на старте.
Поэтому первое, что нужно для того чтобы открыть ломбард – это возможность вложить в дело собственные денежные средства в размере нескольких миллионов рублей.
Конкретная сумма законодательством не установлена, ее вправе определять собственник исходя из масштабов задуманного проекта.
Следует отметить, что для осуществления деятельности ломбарда необходима регистрация юридического лица, поскольку ИП не имеют права заниматься подобными видами деятельности.
Следовательно, для открытия этого бизнеса можно привлечь партнеров, которые в дальнейшем станут учредителями организации.
Оптимальный вариант организационно-правовой формы – общество с ограниченной ответственностью (ООО).
Важно! К учредителям юр. лица в данном случае предъявляются определенные требования: они не должны иметь судимости за экономические преступления и преступления против гос. власти.
Предпринимателям, интересующимся, как открыть свой ломбард, необходимо также знать, что такая коммерческая организация вправе осуществлять лишь два вида деятельности:
- предоставление краткосрочных займов под залог движимого имущества (код 64.92.6 по ОКВЭД последней редакции 2016 г.);
- предоставление услуг по хранению ценностей (код 66.19.5).
То есть для того, чтобы продавать вещи, переданные в качестве залога клиентом ломбарда, и перешедшие в собственность организации в связи с нарушением требований договора, необходимо открывать отдельное предприятие.
Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения
Документы для открытия ломбарда
Для тех, кто желает знать, как открыть ломбард, важно определить, какие документы нужны для этой цели.
Поскольку ломбард должен быть зарегистрирован в ИФНС как юридическое лицо, то в первую очередь необходимо подготовить учредительные документы и заявление о регистрации юр. лица по форме Р11001.
В число учредительных документов ООО входят:
- устав;
- договор об учреждении ООО;
- протокол общего собрания.
Документы для регистрации юр. лица нужно заверить подписями учредителей, печатью организации и прошить. В некоторых случаях требуется нотариальное заверение копий документов. В ИФНС также необходимо предоставить квитанцию о внесении госпошлины за регистрационную процедуру суммой 4 000 рублей.
Прочтите о том, как зарегистрировать юридическое лицо самостоятельно. Этапы открытия организации и порядок оформления документов.
Полезная информация о том, что нужно сделать после регистрации юр. лица, здесь.
В день получения из налоговой службы такого документа, как Свидетельство о гос. регистрации юр. лица, приказом директора нового ООО должно быть назначено специальное должностное лицо (СДЛ), которое будет ответственно за реализацию в организации правил внутреннего контроля (ПВК).
ПВК — свод правил, выполняемых с целью противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), они также должны быть утверждены управляющим органом ООО в день открытия ломбарда.
Кроме того, до получения документов из налоговой, либо в день получения директор организации и СДЛ обязаны пройти специальный инструктаж в сфере ПОД/ФТ и получить соответствующие именные свидетельства.
Важно! В процессе осуществления ломбардной деятельности на СДЛ возлагается обязанность проходить курс повышения уровня знаний в сфере ПОД/ФТ 1 раз в год, на руководителя – 1 раз в 3 года.
Какие еще нужны документы для открытия ломбарда?
В течение 5 дней с того момента, как будет получено Свидетельство из ИФНС, все учредители организации обязаны передать в Центральный банк РФ:
- уведомление о возникновении права распоряжения 10% (или более) , приходящихся на доли в уставном капитале ломбарда;
- справку об отсутствии судимости (ее можно получить в местном отделении полиции, срок действия такого документа – 3 месяца, оформляется в среднем за 30 дней).
Кроме того, в территориальный орган ЦБ РФ следует передать информацию о назначении СДЛ. Сделать это необходимо не позже, чем через 3 дня с момента регистрации.
Некоторые бизнесмены интересуются, нужна ли лицензия на ломбардную деятельность. Нет, не нужна. Лицензирование ломбардов было упразднено Постановлением Правительства РФ №766 от 14.12.2006 г.
Однако все без исключения ломбарды должны быть поставлены на учет в Росфинмониторинге (РФМ). К сведению, в день получения документов из ИФНС нужно зарегистрироваться в личном кабинете на сайте РФМ portal.fedsfm.ru.
Заявку для регистрационной процедуры нужно подавать заблаговременно.
В течение 30 дней с момента открытия ломбард, деятельность которого предусматривает принятие в качестве залога ювелирных изделий, необходимо поставить на учет в территориальном органе Государственной инспекции пробирного надзора.
Кроме документальной составляющей ломбардного бизнеса большое внимание уделяется также организации рабочего процесса, начиная от требований к помещению и заканчивая правилами кредитования и хранения вещей. Поговорим обо все по порядку.
Каким должно быть помещение ломбарда
С позиции законодательства требования к помещению ломбарда состоят в том, чтобы в нем были соблюдены все условия для должного хранения передаваемых в залог вещей.
Существует несколько общих правил относительно подготовки объекта для размещения ломбарда:
- нужно обеспечить сохранность, отсутствие вредного воздействия и порчи заложенных вещей;
- необходимо исключить возможность проникновения в помещение для хранения посторонних лиц;
- помещение следует подбирать и оборудовать таким образом, чтобы оно соответствовало нормам СЭС и Госпожнадзора;
- следует обеспечить охрану ломбарда, заключив договор со специализированным предприятием.
С коммерческой точки зрения оптимальным вариантом для размещения ломбарда будет помещение, находящееся в густонаселенном районе либо в месте массового скопления людей. При этом в аренду стоит снимать площади на первых или цокольных этажах зданий с удобным входом.
Для небольшого ломбарда достаточно будет помещения площадью 40-50 кв. м., разделенного на 2 основные зоны: для хранения вещей и для обслуживания клиентов.
Место хранения, назовем его «склад», следует оборудовать стеллажами, полками, сейфом для ювелирных изделий. Для зоны обслуживания потребуется приобрести офисную мебель, орг. технику, компьютер, на который нужно будет установить еще и специальное программное обеспечение. Здесь же можно организовать рабочее место оценщика и оснастить его необходимыми инструментами – весами, реагентами и т. д.
Если относительно помещения и его оснащения в Федеральном законе «О ломбардах» строгих требований нет, то по поводу организации рабочего процесса существует целый ряд определенных правил, о которых основателям стоит узнать заранее.
Первое, на что хотелось бы обратить внимание предпринимателей, изучающих, что нужно для открытия ломбарда, это то, что организация обязана страховать все принимаемые в качестве залога вещи на сумму, равную сумме ее оценочной стоимости. Срок страхования приравнивается к периоду нахождения вещи в ломбарде. Следовательно, до того как открыть ссудную кассу, необходимо заключить договор с одной из страховых компаний.
Большое количество правил установлено и непосредственно для кредитования:
- заем можно предоставлять на срок, не превышающий 1 год;
- для заключения сделки необходимо составлять договор займа и оформлять залоговый билет, который является бланком строгой отчетности — БСО (заполняется в нескольких экземплярах);
- сумма обязательств клиента состоит из суммы займа и суммы процентов по займу, которые исчисляются исходя из процентной ставки, указанной в договоре;
- кроме договора займа необходимо составлять договор хранения вещи в ломбарде и оформлять сохранную квитанцию, которая также является БСО и т. д.
Особые условия предусмотрены и для налогообложения ломбардов.
Согласно действующему законодательству, организации осуществляющие деятельность ломбардов, не вправе применять льготные налоговые режимы. То есть единственная возможная система налогообложения для таких предприятий – общая.
Соответственно, ломбард при регистрации в налоговой инспекции фактически становится плательщиком налога на прибыль организаций (20% от конечных результатов деятельности) и НДС (18%). Однако проценты, полученные ломбардом по договору займа, а также имущество, которое переходит в его собственность при нарушении клиентом условий договора, не признаются доходом, подлежащим налогообложению.
И все же здесь есть один нюанс, на который следует обратить внимание – если ломбард взимает плату за хранение движимого имущества клиентов, например, при просрочке последним погашения обязательств, то такие средства уже попадают под налогообложение НДС. Поэтому важно вести раздельный учет по операциям, которые облагаются и не облагаются налогами.
Поговорив об основных организационных моментах, попробуем посчитать, выгодно ли открывать ломбард.
Прибылью ломбардов по факту является сумма процентов, выплачиваемых заемщиком по договору займа. Следовательно, чем больше будет сумма денежной ссуды, тем больше сможет выручить организация.
Процентная ставка, устанавливаемая в ломбардах, обычно варьируется от 0,2% до 2% в день.
Возьмем для примера заем в размере 20 000 рублей, выданный сроком на 3 месяца (90 дней) под 0,8%. В этом случае сумма накопленных процентов составит: 20 000 * 90 * 0,8% = 14 400 рублей.
За 3 месяца прибыль ломбарда с одного договора займа составит 14 400 рублей.
Таким образом можно произвести расчет, скольких клиентов необходимо принять в день, и на какую сумму выдавать ссуды, чтобы обеспечить покрытие текущих расходов и возврат первоначальных вложений.
В среднем выход на безубыточность таких организаций занимает около 6-7 месяцев. Окупаемость вложений достигается за 1-1,5 года в зависимости от масштабов деятельности.
А вы знаете, как заработать на антиквариате? Все о том, как открыть свой антикварный магазин.
Рассмотрите и другие интересные идеи для бизнеса здесь.
Об одном из способов получения пассивного дохода можно прочесть по этому адресу: //mir-biz.ru/biznes-idei/biznes-na-arende/. Особенности предпринимательской деятельности в сфере аренды.
Ломбард прочно занимает свое место среди других финансовых организаций, поскольку от заемщика не требуется подтверждение дохода, как в банке.
Ссуда выдается сразу же в день обращения (в день предоставления залога), и у клиента нет необходимости ждать длительное время. Именно поэтому большинство физических лиц предпочитает ломбарды банкам.
Вопрос эффективности бизнеса и того, насколько он будет выгодным – это скорее вопрос правильного месторасположения точки и грамотной маркетинговой стратегии.
Еще одним выгодным отличием ломбарда от других кредитных организаций можно считать отсутствие финансовых рисков, связанных с возникновением просроченных задолженностей у заемщиков. В случае если оплата не будет поступать в срок, имущество неплательщика перейдет в собственность ломбарда, и последний ничего не потеряет.
Правильно все рассчитав и обеспечив своему бизнесу качественную рекламную поддержку, вы сможете в будущем получить устойчивое к экономическим перипетиям и динамично развивающееся предприятие, которое будет приносить высокий доход во все времена.
(средняя оценка: 5,00 из 5)
Загрузка…
Источник: https://mir-biz.ru/biznes-plany/lombardnyj-biznes/
Требования к помещению ломбард
Поэтапная инструкция, из которой вы узнаете все что нужно для открытия ломбарда в России и сколько это будет стоить. Материал учитывает законодательные, налоговые и организационные тонкости.
Порядок открытия ломбарда существенно отличается от открытия обычной фирмы. Сложность заключается в том, что необходимо соблюдать все требования законодательства в этой сфере и при отсутплении (по ошибке или не знанию) придется уплачивать огромные штрафы. Для того, чтобы избежать это — разберем тонкости требований к ломбардам и изучим процедуру его открытия и организации с нуля.
1 этап: Нормативные документы
Рассмотрим в форме пошаговой инструкции что нужно чтобы открыть свой ломбард. Первоначальным этапом планирования открытия ломбарда является изучение законодательных актов регулирующих работу ломбардной организации. Мы должны собрать все нормативно-правовые акты нашей будущей деятельности, т.к. с вопросами правового регулирования придется сталкиваться на практике.
Основным законодательным актом является федеральный закон Федеральный закон от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ «О ломбардах».
Основные моменты закона:
- Ломбард это специализированная коммерческая организация, основной вид деятельности которой является выдача займов населению под залог, а так же деятельность по хранению вещей.
- Ломбарду запрещено заниматься любыми иными видами деятельности, кроме представления займов (сроком до 1 года) и хранением вещей.
- Все вещи переданные заемщиками в залог, ломбард обязан застраховать на весь срок займа.
- При передаче вещей в залог либо на хранение ломбард обязан произвести оценку данных вещей.
- При предоставлении займа ломбард обязан заключить договор займа, в котором должны быть прописаны существенные моменты сделки (сумма, ставка, срок возврата, наименование и оценка заложенной вещи).
- При выдаче займа заемщику передается 1 экземпляр залогового билета, второй экземпляр остается в ломбарде.
- Заемщик обязуется, вернут полученный займ, а так же проценты по нему согласно оговоренного в договоре срока. Если заемщик просрочил срок возврата займа более чем на 1 месяц, то ломбард вправе реализовать заложенное имущество.
- Реализация заложенных вещей происходит путем ее продажи, в случае если цена вещи превышает, 30 000 рублей, ее реализация происходит путем проведения публичных торгов в форме открытого аукциона.
Важный момент: Согласна закона «О Ломбардах» ломбарды могут заниматься только выдачей займов, следовательно, для реализации имущества, по которому наступил залоговый случай необходимо отрывать отдельное юридическое лицо, которое будет заниматься розничной торговлей ювелирными изделиями.
Данное положение регламентирует следующие вопросы:
- Требования по подготовке и обучению персонала при операции с денежными средствами и иным имуществом.
- Формы, периодичность и сроки обучения персонала
- Организация учета прохождения обучения
При невыполнении условий приказа № 203 от 03 августа 2010 организация может быть привлечена к административной ответственности, а при систематических нарушениях, может быть закрыта.
В связи с тем, что деятельность ломбарда связана с оборотом драгоценных металлов и камней, то она подпадает под действие Приказа Министерства Финансов Российской Федерации № 68н от 29 августа 2001 года «Об утверждении Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении».
Важный момент: Данный приказ применяется в отношении ломбардов выдающим займы под залог драгоценных металлов и камней.
Особенности налогообложения
Налогообложение ломбардной деятельности существуют определенные тонкости. Согласно Налогового Кодекса Российской Федерации деятельность ломбардов подпадает под общий режим налогообложения.
При этом доходы, полученные в виде процентов по займов НДС не облагаются (согласно подпункта 5 пункта 3 статьи 149 НК РФ), а деятельность по хранению вещей облагается НДС, следовательно, в организации необходимо вести раздельный бухгалтерский учет.
2 этап: Расчет экономики
Одним из главных этапов планирования открытия ломбарда является расчет его эффективности. На данном этапе необходимо:
- Понять какие требуется капиталовложения для открытия ломбарда.
- Какая будет расходная часть ломбарда
- Сколько необходимо выдавать в месяц займов, чтобы покрыть все издержки и заработать прибыль.
На примере разберем экономический расчет открытия ломбарда
Все расчеты сделаны для ломбарда расположенного в г. Москва
В среднем для оборудования одного ломбарда площадью 40 м 2 необходимы инвестиции в размере 500 тысяч рублей. Расходы складываются из следующих статей: ремонт помещения, покупка мебели и оргтехники, специального инвентаря, сейфа, приобретение программ учета, печать рекламных материалов, набора реактивов и инструментов для оценщика и так далее.
Так же для открытия ломбарда необходимо иметь средства для выдачи займов населению.
Затраты на открытие ломбарда в нашем примере составили 10 500 000 рублей (0,5 млн. руб. капитальные затраты и 10 млн. руб. средства для выдачи займов).
- Аренда: 3 500 руб. за 1 кв. м. — 140 000 рублей (за 50 кв.м.)
- Зарплата: 5 человек (1 директор, 4 оценщика, работают посменно два через два) – 300 000 рублей (с учетом налогами).
- Охрана: — 160 000 рублей
- Прочие (реклама, административные, ведение бухгалтерского учета, страхование) – 200 000 рублей.
- Итого расходы: 800 000 рублей.
Проанализировав ставки в действующих ломбардах, средняя ставка займа под залог составляет 10%. Исходя из данной ставки и постоянных расходов точка безубыточности ломбарда составляет 8,8 млн. рублей. Это означает, что необходимо выдать займов на 8,8 млн. руб., чтобы покрыть все расходы и выйти в ноль.
Следовательно, чтобы ломбард приносил прибыль необходимо в месяц выдавать займов на сумму более 8,8 млн. руб. Воспользуйтесь методикой расчета оборотных средств ломбарда для самостоятельного расчета под конкретные условия.
По практике для того чтобы ломбард работал в прибыль необходимо, чтобы в день ломбард посещало 40-50 человек (средняя сумма займа 5-10 тыс. руб). В среднем ломбарду для выхода на точку безубыточности необходим срок от 3 до 6 месяцев. Сроки зависят правильного выбора местонахождения точки, наличие конкурентов, рекламы .
Срок окупаемости ломбарда исходя объемов выдаваемых займов:
Требования к ломбарду
Ломбард — это организация, принимающая от граждан ценности под залог с выдачей займа на краткий промежуток времени.
Ломбарды могут принимать под залог любой ликвидный товар или избирательно специализироваться на автомашинах, бытовой технике, антиквариате, ювелирных ценностях и часах.
От выбора рода детальности во много зависят и требования к организации работы предприятия. Мы рассматриваем узкопрофильный ломбард, выдающий ссуды под ювелирные ценности, включительно с часами.
С кем согласуют деятельность ломбарды?
В своей работе такая организация обязана руководствоваться распоряжениями Центробанка РФ, обеспечить возможность обмена электронными документами с этой госструктурой и ежемесячно отчитываться перед ней о проделанной работе.
Владелец ломбарда обязан соблюдать требования СЭС (Роспотребнадзора) в части создания благоприятных микроклиматических условий на рабочем месте, освещенности и вентиляции комнаты, где будет работать человек принимающий ценности и выдающий займы.
Свою лепту в организацию и контроль работы ломбардов вносят Росфинмониторинг и Минфин.
Кроме этого, согласовать работу следует с органами МВД по части охраны хранилища ценностей и обеспечения безопасности сотрудникам. Подготовиться необходимо и к работе с Госпожнадзором в части противопожарных мер, особенно в помещении, обозначенном как хранилище.
Основные нормативные акты
Деятельность ломбардов непосредственно регулируется и подчиняется:
- ФЗ РФ №196 от 19.07.07 «О ломбардах».
Источник: https://lotos70.ru/trebovanija-k-pomeshheniju-lombard.html
Требования к ломбарду
Ломбард – это организация, принимающая от граждан ценности под залог с выдачей займа на краткий промежуток времени.
Ломбарды могут принимать под залог любой ликвидный товар или избирательно специализироваться на автомашинах, бытовой технике, антиквариате, ювелирных ценностях и часах.
От выбора рода детальности во много зависят и требования к организации работы предприятия. Мы рассматриваем узкопрофильный ломбард, выдающий ссуды под ювелирные ценности, включительно с часами.
Требования СЭС
Особых требований по части размещения к данным организациям нет. Но в рекомендательном порядке выдвигаются следующие предложения:
- отдельное здание;
- 1-2 этажное;
- либо в нежилой части (1 этаж) жилого дома.
Можно расположить предприятие в ТРЦ, но не рекомендуется это делать по экономическим соображениям. Считается, что не будет нужного потока клиентов. Выбирать в качестве места размещения цоколь и подвал не запрещено. Но не рекомендуется по соображениям престижа.
Начинать работу можно с площади в 30-5- квадратов, с учетом того, что выделять нужно будет зону под хранилище.
Комната, где будет находиться сотрудник ломбарда должна быть отапливаемой. В помещении требуется поддерживать температуру комфортную для работы 18-25оС. Помещение должно быть проветриваемым либо вентилируемым.
При работе с ювелирными украшениями требуется высокий уровень освещенности рабочего места. Уровень ее должен соответствовать гигиеническим нормативам.
Поскольку время работы ломбарда может составлять 12 часов (с 8 до 20 часов), следует подумать о туалете для сотрудников. Если ломбард размещен на территории ТРЦ, разрешается этот пункт опустить, так как в таких помещения туалеты предусмотрены.
Требования Центробанка
Эти требования описаны ФЗ РФ №196 и в основном сводятся к тому, что ломбарды должны выполнять все предписания, принятые ЦРБ, и своевременно отчитываться перед ним. Центральный банк контролирует достоверность сведений о ломбардах, разрабатывает для них предписания и имеет право обратиться в суд о закрытии такой структуры, если выявлены нарушения в ее функционировании.
Требования Росфинмониторинга
Эта структура описала свои требованияв приказе №203. Он определяет:
- категории персонала ломбарда, которые должны проходить обучение;
- частоту курсов;
- тип инструктажей;
- правила организации обучения и учет посещения курсов.
Требования к персоналу
Перечень сотрудников, которые должны проходить обучение утверждается первым лицом предприятия.
В эту категорию обычно относят:
- руководителей организации/филиала и из замов;
- главбухов;
- контролеров;
- другие сотрудники на усмотрения руководителя.
Если ломбард крупный и в его структуре есть юротдел и внутренний контроль, их сотрудники проходят инструктаж в обязательном порядке.
Выделяют виды инструктажей:
О прохождении инструктажа информация вносится в личное дело сотрудника. Сотрудники должны расписываться за каждый пройденный ими инструктаж. Форма документа, сохраняющего отчетность об инструктажах, разрабатывается в каждой организации самостоятельно.
Основные требования Минфина
Требования оговорены приказом №68н и касаются хранения, полученных под залог предметов. Правила хранения описаны пунктом №4 приказа №68н.
Хранение изделий из драгметаллов и драгоценных камней предполагает:
- обеспечение их сохранности (оборудование помещений, соответствующих законодательным нормам по укрепленности, охране и пожбезопасности);
- отсутствие смешанного хранения (нельзя хранить ювелирные украшения с другими товарами).
С работниками, ответственными за работу и хранение ценностей заключаются договора о материальной ответственности. Помещения, где работают с изделиями из драгоценных металлов, оснащают весами. Весы и гири обязательно приводят в соответствие ГОСТУ.
Охрану предприятия можно осуществлять с привлечением:
- собственных структур;
- ведомственной охраны федеральных органов;
- ВВ МВД РФ;
- лицензированных ЧОП.
Наличие охраны не умешает требований к укрепленности и пожарной безопасности.
Требования МВД и РБЦ к укрепленности
Согласно ФЗ 35 и 208 Правительство РФ приняло постановления за номером 1244, согласно ему организации, не охраняемые вневедомственной охраной РФ самостоятельно разрабатывают системы защиты.
Если их берут под охрану вневедомственные подразделения федеральных органов, руководствоваться нужно Р78.36.032-2013, а также Р78.36.032-2014.
Рекомендации по укреплению помещения
Ломбарды относят к объектам группы AI (объектам повышенной опасности). Чтобы обеспечить требования к безопасности, рекомендуется провести соответствующие мероприятия для укрепления. Для арендованных помещений – это могут кассовые кабины сборно-разборной конструкции.
Приемная комната (кабина) должна иметь:
- один выход;
- окошко с дверцей для получения изделий и выдачи ссуды;
- сейф для хранения ценностей (допустимо заменять его закрывающимся на замок металлическим шкафом).
Если сейф/шкаф легкий (до тонны), его анкерами крепят к стене. Если ломбард принимает особо ценные вещи или выдает много ссуд, рекомендуется обустраивать спецкладовые/сейфовые комнаты.
Инженерно-технические средства охраны
Эти требования зависят от режима, установленного на объекте. Он разрабатывается руководством предприятия.
Сюда входят, кроме укрепленности, системы контроля:
- ОПС (охранно-пожарная система сигнализации);
- видеонаблюдение;
- контроля и управления доступом;
- связь/оповещение.
Чаще всего, при оборудовании ломбарда используют комплексные охранно-пожарные системы. Обязательно использование тревожной кнопки. Тем не менее, согласно минимальным требованиям, их можно разнести.
Требования к пожарной сигнализации
Требования будут предъявляться согласно:
- НПБ 110-03;
- ФЗ РФ №123 от 22.07.08 (техрегламент ППБ).
Ломбардные хранилища оборудуются независимо от площади системами:
Этот пункт можно посмотреть в Приложении к НПБ110-03, Таблица 3, пункт 31.2. Если в техплане к ломбарду ваша комната с сейфом указана, как хранилище, именно такую систему вы обязаны предусмотреть.
Вы можете пытаться в судебном порядке оспорить штраф, наложенный пожарной инспекцией при отсутствии любой из указанных систем, поясняя, что ваше “хранилище” де-факто является комнатой с сейфом.
Но обычно суд принимает сторону Госпожинспекции.
Сейфовые комнаты, сейфа и хранилища должны соответствовать испытаниям по ГОСТуР 50862-2012. Если оборудуется хранилище ценностей, оно сертифицируется.
Если в плане указано “комната с сейфом”. И место хранения ценностей не оборудовано для их сохранности должных образом, можно попытаться отказаться от системы АУПТ.
Но при оформлении документов вы подаете справку о наличии соответствующего помещения, где будете хранить ценности с указанием имеющихся средств защиты: охранной сигнализации, охраны, тревожной кнопки и т.п. за подписью руководителя.
Если таковой комнаты нет (правильно оборудованной) открытие ломбарда может вызвать затруднения.
В помещении для персонала обязательна сирена (оповещение) и наличие средств первичного тушения пожара (исправных огнетушителей) не менее двух.
Источник: https://BiznesPlan-primer.ru/trebovania/lombard