Вернуть налог за стройматериалы

По Налоговому кодексу физические лица могут оформить возврат налога на строительные материалы. Нужно лишь знать, как правильно оформляется эта процедура. Перечисление средств налогоплательщику происходит после заявления в налоговую инспекцию по месту жительства, если вычет имеет законное основание.

Особенности расчета налога

Следует учитывать, что право на налоговый вычет есть у налогоплательщика один раз в жизни. Оно предоставляется только тогда, когда он платит НДФЛ. Возврат происходит с тех сумм, которые были оплачены. Перечисляется 13% от стоимости, если сумма не была выше 2 млн. рублей. Максимум вычета равен 260 тыс. рублей.

Кто может получить вычет? Он предоставляется после постройки жилья и его введения в эксплуатацию. Это право имеет владелец участка, на котором происходит строительство. Также оно есть у супруга и родителей, если собственности имеет отношение к несовершеннолетним. Остальным делать это запрещено.

Документы для возврата средств нужно подавать при:

• Строительстве жилого дома;
• Оплате ипотеки, оформленной для строительства;
• Рефинансировании старого кредита, взятого для строительства недвижимости.

Какие расходы компенсируются?

Для получения средств налогоплательщику необходимо подать в УФНМ смету на строительство. Нужно учитывать то обстоятельно, что заявку следует подавать после регистрации права собственности на построенный дом. Одобряются следующие работы и материалы:

• Проект;
• Приобретение стройматериалов;
• Покупка неоконченного строительства;
• Оплата работы мастеров;
• Создание инженерных коммуникаций.

Не учитываются расходы на покупку бытовой техники, сантехники, на перепланировку. По закону нет срока давности на получение возврата налога на строительные материалы. Но плательщику следует учитывать некоторые нормы законодательства. Так как на перечисленные налоги применяется срок исковой давности 3 года (ГК РФ), то оформить возврат средств получится только за этот период.

В УФНС нужно подать заявление, а также документацию. Рассматривается все на протяжении 2-3 месяцев. Если обнаружены ошибки или нет нужных сведений, то проверка выполняется длительный период. Чтобы процесс не затянулся, нужно подготовить следующую документацию:

• Выписка из ЕГРП на землю и дом;
• Платежные документы по расходам: чеки, договора, квитанции;
• Декларация формы 2 и 3 НДФЛ;
• Заявление.

Когда проверка выполнена, происходит возврат средств на обозначенный банковский счет. Производится это в течение 6-12 месяцев. Это право указано в законе, поэтому им обязательно нужно пользоваться.

Возврат товара

Учитывая статью 25 закона «О защите прав потребителей», возврат строительных материалов, продаваемых в метрах, не производится. Но все же есть продукция, которая принимается магазинами.

По закону можно вернуть тот товар надлежащего качества, если он не подходит по таким параметрам, как форма, фасон, размер, цвет, комплектация.

Например, если было куплено несколько рулонов обоев, но потом стало понятно, что они не подходят к комнате.

В этом случае возможен возврат товара с предоставлением чека. Сделать это можно в течение 14 дней.

Магазины могут устанавливать правила возврата. Многие специально для покупателей пишут: «Возвращаем деньги» или «Производим замену». Если правила отличаются от тех, которые указаны в законе, то об этом должно быть написано на информационной табличке в уголке потребителя.

По закону (статья 25) нельзя вернуть следующие стройматериалы:

• Изделия, продаваемые в метрах – обои, линолеум, ламинат;
• Лакокрасочные вещества;
• Монтажную пену;
• Герметики;
• Материалы, созданные на заказ;
• Вскрытые материалы.

Условия возврата товара

По статье 18 возврат строительных материалов возможен в том случае, если покупателя не полностью проинформировали о специфике товара. Например, если продавец не объяснил о тонкостях работы с материалами, то по закону потребитель может отдать продукцию, а также получить за него деньги.

Чтобы выполнить возврат товара, необходимо обратиться в магазин, предоставив продавцу приобретенные материалы, а также чек. Если что-то не понравилось по каким-либо характеристикам, то выполнить замену можно в течение 14 дней.

Вернуть товары можно при:

• Наличии дефектов на упаковке или в товаре при доставке;
• Обнаружении недостатков. Бракованный товар можно вернуть, заменить на подобный или купить другой с доплатой. Покупатель может требовать снижения цены товара;
• Нарушениях сроков доставки. Тогда можно требовать снижения стоимости материалов или отказа от услуг с выплатной денег;
• Если товары не подошли по каким-либо параметрам, хотя сами являются качественными.

Как вернуть некачественный товар?

При наличии обоснованных требований необходимо написать претензию, которая адресуется руководству магазина. Там указывается необходимость исполнения обязательств по нормам закона. Следует указать конкретные статьи, где прописаны типы нарушений.

Этот документ позволяет урегулировать спорт в досудебном порядке. Претензию предъявляться необходимо, так как, возможно, она поможет в разрешении судебного спора. А от грамотного ее оформления зависит исход дела.

Услуги юриста в этом вопросе помогут справиться со многими сложностями.

Как показывает практика, администрация магазина после получения грамотно составленной претензии решают вопрос мирным способом. Поэтому они выполняют требования, прописанные в бумаге. Руководство должен предоставить письменный ответ в течение 10 дней после получения претензии. Если решение не устраивает, что можно обращаться в суд.

Главной целью претензии считается снижение размера средств, потраченных на судебное разбирательство. Ведь во многих случаях его получается избежать, сохраняя нормальные отношения. Часто в такой ситуации возникает необходимость выполнения экспертизы, которая позволяет определить, если ли недостатки, и по какой причине они появились.

После проведения этого мероприятия потребуется составить еще одну претензию, после чего она дополняется заключение эксперта. Если требования игнорируют, то нужно подготовить иск, направить его в суд. В нем обязательно обозначаются следующие сведения:

• Название судебного органа;
• Информация об истце и ответчике;
• Правонарушение;
• Основания требований и доказательства;
• Подтверждение досудебных разбирательств;
• Список прилагаемых документов.

Только с правильным составлением заявление принимается. Обычно его пишут по образцу. После написания заявление можно подавать в суд.

Помощь специалиста

В этом деле необходима профессиональная помощь юриста, который будет консультировать по разным вопросам. Специалисты разъясняют по поводу возврата товаров, обмена, перечисления денег. Ими выполняется анализ документации и оценка исхода дела.

Если спор не решается мирно, то юристами определяется подсудность иска. Они помогают правильно составить его, а также используют профессиональные приемы для получения возмещения ущерба. Юристы направляют заявление, представляют интересы, контролируют весь процесс до его окончательного завершения.

Цена услуг специалиста составляет от 30 000 рублей в зависимости от сложности дела. С профессиональной помощью будет уверенная юридическая поддержка. Оплату расходов по судебному процессу производит проигравшая сторона. Так получится законно выполнить возврат товара.

Источник: https://PotrebPrav.ru/vozvrat/pravila-vozvrata-naloga-na-stroitelnye-materialy

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Получить налоговый возврат по расходам за ремонт можно одновременно с основным имущественным вычетом за покупку квартиры. При этом размер выплаты ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Расходы по ремонту и отделке могут учитываться для оформления налогового вычета, только если в договоре прямо указано, что недвижимость куплена без отделки. Если жилье покупается на вторичном рынке, то в договоре также прописывается необходимость проведения ремонта.

К расходам, учитываемым для оформления вычета, относятся траты на покупку строительных и отделочных материалов, а также расходы на работы и услуги по ремонту квартиры. Все затраты должны быть документально подтверждены.

Получить возврат НДФЛ за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами: предоставить налоговую декларацию вместе с перечнем необходимых документов в ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) или через работодателя.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Каждый гражданин, который приобрел недвижимость, имеет право на получение имущественного налогового вычета — возврата части потраченных на покупку средств. Кроме стоимости недвижимости, в сумму вычета также входят расходы, связанные с отделкой квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Расходы на отделку квартиры включаются в общий лимит имущественного вычета при покупке жилья, который составляет 2 млн. рублей. Максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Например, если жилье куплено в новостройке за 1,5 млн. рублей, к этой сумме можно прибавить еще 400 тыс. рублей, потраченных на ремонт. И тогда размер налогового вычета вместо 195 тыс. рублей увеличится до 247 тыс. рублей.

Если сумма покупки больше 2 млн. рублей, вычет за ремонтные работы не полагается. Отдельного вычета за отделку жилья законодательством не установлено.

Вернуть часть средств, потраченных на покупку недвижимости и ее ремонт, могут только граждане-резиденты РФ, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Получить возврат может только собственник недвижимости. Если владельцев несколько — налоговый вычет полагается каждому.

Оформить возврат НДФЛ на ремонт можно только если квартира была приобретена в новостройке. Ремонт, сделанный в старом многоквартирном доме, даже если квартиру только что купили, к вычету не принимается.

Вернуть налог за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости, возможно только при следующем условий: квартира куплена у человека, который приобрел ее с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил продать. В договоре купли-продажи должно быть зафиксировано, что квартира не готова к эксплуатации и в ней требуется провести ремонт.

Относится ли квартира к первичному или вторичному рынку — не имеет значение, самое главное условие — в договоре купли-продажи должно быть прямо указано, что отделочных работ в квартире произведено не было.

Что входит в налоговый вычет: какие расходы на отделку могут быть включены

К вычету можно заявить расходы:

• на покупку строительных материалов;
• на составление проектной и сметной документации;
• на оплату отделочных работ.

Четкого перечня работ и материалов, за которые можно вернуть налог, законодательством не установлено. Рекомендуется ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. К вычету примут те расходы, которые там указаны.

К отделочным работам относятся:

1. Монтаж пола, потолков, электропроводки, водоснабжения, отопления и кондиционеров.
2. Установка окон и дверей.
3. Укладка плитки.
4. Покраска стен или поклейка обоев.
5. Монтаж кухонного гарнитура.

Фото pixabay.com

В состав расходов включается приобретение строительных материалов, которые используются при проведении указанных видов отделочных работ. Например, грунтовка, обои, смеси, шпаклевка, клей, плитка и т.д. Стоимость материалов принимается к вычету, даже в том случае если заявитель все сделал самостоятельно.

Перечень расходов, на которые нельзя получить налоговый вычет:

• перепланировка помещения;
• приобретение строительных инструментов;
• покупка сантехники;
• монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
• приобретение мебели;
• услуги дизайнера.

Какой документ составить, чтобы учесть расходы на ремонт?

Принятие к вычету расходов за отделку возможно только в том случае, если в договоре о передаче имущества прямо указанно, что жилплощадь передается без отделки. Допустима следующая формулировка — «незавершенная строительством квартира».

Если ремонтные работы выполняет застройщик, в договоре отдельно указывается стоимость недвижимости и ее отделки. В том случае, когда отделка выполнена частично — расписывается, какие работы вошли в стоимость, а какие нет.

В акте приема-передачи указывается:

• процент готовности жилья;
• перечень всех недоделок.

Налоговый инспектор вправе отказать от предоставления налогового вычета, в случае отсутствия в договоре данных сведений.

Фактические расходы на отделку должны быть документально подтверждены. Для этого, налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию:

• квитанции и чеки о покупке строительных материалов;
• договор о проведении работ, заключенный со строительной бригадой.

Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?

Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:

1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
2. Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.

Если сумма не используется полностью за один налоговый период, ее остаток переносится на следующие.

Для возврата налога за ремонт квартиры в новостройке нужно собрать следующие документы:

1. Копию паспорта заявителя.
2. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы.
4. Договор о приобретении жилья, в котором указано, что квартира продана без ремонта.
5. Заявление на компенсацию расходов за покупку жилья и проведения ремонта (оба вида расходов должны заявляться при оформлении налогового вычета одновременно).
6. Копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта в помещении (чеки за покупку стройматериалов, подтверждение оплаты работ по составлению проектной документации, контракт с ремонтной бригадой и т.д.).

Если имущество приобретено в браке, к основному перечню документов также нужно приложить заявление о распределении долей и свидетельство о заключении брака.

Документы необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации в следующем или любом другом году после покупки недвижимости.

Пример расчета возврата 13% за ремонт квартиры

Гражданка Иванова приобрела квартиру с черновой отделкой у застройщика за 1,750 млн рублей. Женщина наняла строительную бригаду и в течение следующего года в квартире были произведены ремонтно-отделочные работы на сумму 350 тыс. рублей. Кроме того, Иванова также поменяла сантехническое оснащение и сделала перепланировку в квартире. Расходы на эти работы составили 200 тыс. рублей.

Положенная имущественная выплата рассчитывается следующим образом: сантехника и перепланировка не берутся в расчет, так как эти расходы не подлежат возмещению. Затраты на покупку жилья и оформление отделки составляют 1750000 + 350000 = 2100000 руб.

Максимальная сумма установленного лимита для возврата НДФЛ составляет 2 млн. рублей. Несмотря на то, что сумма произведенных расходов оказалась больше, налоговая служба вернет Ивановой только 260 тыс. рублей.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/za-remont-kvartiry-v-novostrojke/

Можно ли вернуть налог за покупку квартиры и ремонт?

EdZbarzhyvetsky/Depositphotos

Закон закрепляет за покупателем жилья по договору долевого участия право на оформление имущественного налогового вычета. Основания, порядок, получения, размер вычета установлены статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Гражданин может получить от государства налоговый вычет в размере расходов, которые он понес на строительство или покупку квартиры, расположенной на территории Российской Федерации. Вычет оформляется в размере не более 2 млн рублей.

Возврат налога при покупке жилья

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

При этом статьей 220 НК РФ закреплено, что затраты гражданина на покупку стройматериалов и ремонтные работы включаются в расходы, понесенные на покупку квартиры.

Таким образом, в рассматриваемой ситуации покупатель жилья имеет право единовременно заявить вычет в части расходов на покупку квартиры и ее ремонт. Напоминаю, что размер вычета при этом не может превышать 2 млн.

Для подтверждения права на получение вычета необходимо предоставить в отделение налогового органа документы:

1. декларацию 3-НДФЛ;
2. справку 2-НДФЛ;
3. договор долевого участия, передаточный акт или иной документ, подтверждающий передачу жилья и его принятие покупателем;
4. копии документов, которыми могут быть подтверждены расходы на приобретение имущества (квитанции, чеки, банковские выписки и т. д.);
5. иные документы (при необходимости).

Отвечает адвокат, председатель Санкт-Петербургской коллегии адвокатов GlobusPravo Денис Вольнов:

После оформления права собственности Ваша дочь имеет право применить налоговый вычет по возврату НДФЛ в размере 2 млн рублей. В абсолютных числах это составит 260 тысяч рублей.

Для возврата уплаченного НДФЛ необходимо обратиться в налоговую с заявлением и справкой по форме 2-НДФЛ с размером уплаченного налога. Также в налоговой можно получить разрешение для работодателя с возможностью выплаты работнику заработной платы без удержания НДФЛ.

Этот документ необходимо передать работодателю. Разрешение выдается налоговыми органами в пределах одного календарного года.

Налоговый вычет касается расходов на сантехнику и работы по электричеству или нет?

Обязан ли я страховать внутреннюю отделку при ипотеке?

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:

При покупке квартиры налоговым законодательством РФ предусмотрено предоставление имущественного вычета. Размер налогового вычета ограничен законодательно 2 млн рублей. В состав расходов для получения налогового вычета входят следующие затраты:

• стоимость квартиры (согласно ДДУ);
• при отсутствии ремонта – затраты на покупку стройматериалов и оплату ремонтных работ.

Получение вычета возможно при наличии всех документов, подтверждающих произведенные расходы (платежные поручения на перечисления денежных средств застройщику, чеки на покупку стройматериалов, документы на оплату услуг ремонтной бригады).

Право на вычет возникает с момента подписания акта приема-передачи с застройщиком. Одно из основных условий для получения имущественного вычета – наличие заработной платы, подтверждаемое справкой 2-НДФЛ. При этом для получения налогового вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства.

Если основные условия соблюдены, а именно подписан акт приема-передачи с застройщиком, имеются сведения об официальных доходах и документы, подтверждающие оплату произведенных расходов, то Ваша дочь может вернуть налог за покупку квартиры и проведение ремонтных работ. 

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Увольняюсь – смогу ли я получить налоговый вычет за квартиру?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Да, налог вернуть можно, но только при соблюдении нескольких условий. Во-первых, она должна быть официально трудоустроена в тот период, за который она будет заявлять налоговый вычет. Во-вторых, приобретенный в новостройке объект должен быть уже готовым, так как необходимо предоставить договор долевого участия и акт приема-передачи к нему.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Могу ли я получить налоговый вычет за мужа?

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_vernut_nalog_za_pokupku_kvartiry_i_remont/100140

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры?

Налоговое законодательство РФ дает право гражданам оформлять имущественный вычет на основе произведенных расходов на ремонт купленной квартиры. Рассмотрим то, каким образом данное право может быть реализовано налогоплательщиком на практике.

Каковы условия получения вычета за ремонт?

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством РФ предоставляется гражданам, которые приобрели за свой счет (то есть, без использования, к примеру, государственной субсидии или средств работодателя) жилую недвижимость, а также провели в ней, опять же, за свой счет, необходимые ремонтные работы.

Сумма соответствующего вычета рассчитывается:

• исходя из стоимости жилья по договору купли-продажи (или контракту на долевое строительство либо обычное строительство);
• исходя из подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение чистовой отделки жилья.

Общая величина расходов, с которой может быть исчислен вычет, может составлять 2 000 000 рублей. Максимальная величина имущественного вычета, которая предусмотрена законодательством РФ, составляет, таким образом, 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

В случае, если квартира куплена гражданином с использованием ипотечного займа, то вычет может быть также исчислен с расходов, представленных суммами по уплате процентов по соответствующему займу.

Вместе с тем, пользование указанными привилегиями на практике характеризуется рядом нюансов. А именно:

1. Для того, чтобы включить расходы на ремонт в общую сумму вычета, в договоре купли-продажи недвижимости (или ином контракте, на основании которого человек приобретает право собственности на жилье) должно быть прямо указано, что на объекте недвижимости не произведен ремонт. То есть — жилье не имеет чистовой отделки.

Так, в случае, если по контракту человек приобретает новую квартиру, то в акте приема-передачи соответствующего объекта недвижимости можно зафиксировать:

• процент готовности жилья;
• перечень доработок, которые необходимо осуществить в целях доведения жилья до готовности.

В случае, если в контракте между продавцом либо строителем и покупателем квартиры не будет отражен тот факт, что в ней требуется исходя из таких-то критериев проведение ремонта, то Налоговая инспекция (ФНС) с высокой вероятностью откажет во включении расходов гражданина на ремонт в сумму, по которой исчисляется имущественный вычет.

1. В расходы на ремонт могут быть включены:

• стоимость отделочных материалов;
• стоимость ремонтных работ, заказанных у специализированной фирмы или частных подрядчиков;
• стоимость услуг специализированной фирмы по разработке проектной документации по ремонту.

В расходы на ремонт не может быть включена стоимость сантехники, мебели, а также стройматериалов, использовавшихся при перепланировке квартиры (если она была проведена).

Дело в том, то данные предметы задействуются в целях улучшения жилья, а не ремонта, проводимого в целях подготовки объекта недвижимости к эксплуатации (это основной критерий чистовой отделки — приведение квартиры к виду, пригодному к проживанию людей).

1. Расходы на ремонт необходимо заявить непосредственно в момент первого обращения в ФНС за вычетом. Сумма, с которой исчисляется вычет, должна быть рассчитана, таким образом, исходя из единовременного суммирования всех расходов гражданина — на покупку жилья и на ремонт.

Стоит отметить, что вовсе необязательно проведение ремонта до того, как будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилье. Соответствующие работы могут быть проведены и позже, и расходы по ним, так или иначе, будет правомерно включить в сумму, с которой будет рассчитан вычет. Но заявление на данный вычет, конечно же, следует подавать только по завершении ремонта.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

• Москва и область: +7-499-938-54-25
• Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
• Федеральный: +7-800-350-84-02

Вычет за ремонт квартиры на вторичном рынке: нюансы

Во многих случаях гражданин, купивший квартиру на вторичном рынке, проводит в ней впоследствии ремонт. Можно ли ему будет включить расходы на соответствующий ремонт в налоговый вычет?

Это зависит от следующих факторов:

1. От того, была ли проведена чистовая отделка квартиры до момента продажи. Если она проведена была, то жилье считается полностью готовым к использованию, и потому расходы на проведение в нем ремонта не могут быть включены в вычет.
2. От того, зафиксировано ли в договоре купли-продажи жилья, что квартира не готова к полноценной эксплуатации, и в ней требуется проведение ремонта. Если соответствующие формулировки в договоре присутствуют, и они правомерны (то есть, в квартире на самом деле не проводился ремонт), то последующие расходы на ремонт могут быть включены в сумму вычета. Подобный сценарий возможен, если человек построил квартиру с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил перепродать ее, но ремонта в формате чистовой отделки к тому моменту в квартире не произвел.

Тот факт, что квартира, в принципе, относится ко вторичному рынку — то есть, перепродается, не имеет значения. Главное — факт проведения или непроведения в ней ремонта на момент заключения договора купли-продажи прежнего владельца с покупателем, а также отражение в данном договоре факта отсутствия в квартире чистовой отделки.

Оформление вычета за расходы по ремонту: документы

Для того, чтобы оформить вычет за расходы по ремонту, налогоплательщику нужно, прежде всего, собрать необходимые документы.

При получении компенсации в ФНС они будут представлены:

• декларацией 3-НДФЛ, справкой 2-НДФЛ;
• заявлениями – на компенсацию по форме ФНС за расходы на покупку жилья, а также на компенсацию за расходы на ремонт (оба вида расходов, как мы уже знаем, должны заявляться при оформлении вычета одновременно);
• копией паспорта заявителя;
• копией договора купли-продажи или иного контракта, по которому налогоплательщику переходит право собственности на квартиру (в соответствующем документе обязательно должны быть отражены сведения о том, что в жилье не проведена чистовая отделка);
• копия свидетельства о праве владения квартирой или же акта приема-передачи (если первый документ еще не оформлен);
• копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта (контракт с подрядчиком, банковские чеки на закупку стройматериалов, на оплату работ по составлению проектной документации — если они проводились).

Если налогоплательщик состоит в браке, заключенном до покупки квартиры, то также потребуется документ, подтверждающий отсутствие претензий со стороны его супруги на оформление вычета по квартире, которая будет в этом случае являться совместной собственностью мужа и жены.

Указанные документы нужно будет отнести в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, за который составлены декларация и справка о доходах гражданина.

При получении компенсации через работодателя нужно будет собрать те же документы, что перечислены выше, но с учетом того, что:

• не нужно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ (они не требуются при соответствующей схеме оформления вычета);
• потребуется специальное заявление — не на оформление вычета, а на право получать его (налоговики могут предоставить его форму по просьбе заявителя).

Затем собранные документы нужно предоставить в ФНС и дождаться — на это уйдет порядка 30 дней, уведомления от Налоговой службы о наличии у гражданина права получать имущественный вычет.

Полученное уведомление нужно будет передать работодателю, сопроводив заявлением на вычет — по форме, используемой в бухгалтерии фирмы.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry

Какие расходы на ремонт может возместить налоговая

Граждане России, одновременно являющиеся налоговыми резидентами (то есть плательщиками НДФЛ), могут рассчитывать на денежную компенсацию от ФНС своих расходов, связанных с приобретением недвижимости:

• готовой квартиры или дома;
• земельного участка под стр-во ИЖД*;
• недостроенного жилого объекта (квартиры в новостройке или дома).

Данная компенсация называется имущественным налоговым вычетом. Не все знают, что покупая квартиру у застройщика в «чёрном» или «сером» варианте, в которой порой есть только голые стены, можно получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

Налоговый вычет на ремонт в новостройке: что это такое?

Отдельного вида имущественного вычета на ремонт не существует, то есть найти такое определение в кодексе нельзя. Ошибочно считать, что всякие затраты на ремонт будут возвращены, и нужно лишь только прийти за компенсацией в налоговую.

Ремонт с точки зрения налогового кодекса

Под ремонтом понимаются строительно-отделочные работы, необходимые для завершения строительства — вот эти расходы и являются частью имущественного вычета, связанного с приобретением недвижимого объекта.

• Если строится дом, то налоговый вычет положен за все расходы, связанные со строительством (разработка проекта, строительные материалы и сметы, договоры с подрядчиками, подключение коммуникаций и т. д.). К этому может добавиться стоимость земельного участка. Подробнее в статье Возврат налога при строительстве.
• Приобретение ОНС* в виде недостроенного дома потребует дополнительные расходы на завершение строительства, то есть все перечисленные выше расходы без технического проекта, в зависимости от стадии готовности дома.
• Квартира в новостройке как правило приобретается в неполной готовности разных степеней, чаще всего с так называемой черновой отделкой. При самой низкой степени готовности собственнику придётся возводить перегородки, самостоятельно делать бетонную стяжку полов, штукатурить, устанавливать межкомнатные двери, разводить электричество от приборного щитка, монтировать водопроводные и канализационные трубы и т. д.

Вот эти отделочные и инженерные работы на простом языке и называются ремонтом. Хотя на самом деле это не ремонт, а завершении строительства, расходы на которое являются составляющей часть имущественного налогового вычета (пп.5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Завершение строительства — на языке закона это доведение объекта до состояния соответствия строительным и санитарным нормам.

Не может считаться помещение полноценно жилым без внутренней отделки поверхностей, подключения электричества, водоснабжения, водоотведения и прочего.

Но отсутствие сантехники, мебели, бытового оборудования — это не основание считать объект незавершенным, так как в обязанность строителей не входит их приобретение и установка.

За какой ремонт не положен вычет

• Если приобретена квартира или дом в полностью готовом виде, и новый хозяин, как это водится обычно, тут же начнёт все перестраивать и переделывать, никакого возврата налога не положено. Ремонт как чья-то личная прихоть не может быть поводом для имущественного вычета.
• Также не возможен НВ* при дежурных ремонтах жилья, неважно какого — капитального или косметического. Настала пора перепланировки, полного апгрейда или просто захотелось поменять обои и освежить потолки — этого никто не возместит.
• А вот налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке вполне возможен, так как она может быть незавершённым строительным объектом.

Внимание! Если застройщик сдаёт квартиру под ключ, то есть в ней проведены внутренние отделочные работы, установлены финишные покрытия стен, потолков и полов, двери и окна, проведено электричество, водопровод и канализация, то налоговый вычет на ремонт не положен.

Не компенсируются собственнику следующие расходы:

• стоимость строительных инструментов;
• перепланировка (за исключением варианта, когда перегородок первоначально не было);
• утепление и остекление балконов лоджий (если только строительный проект не включает закрытые лоджии/балконы);
• снятие и замена существующих покрытий;
• демонтаж окон с установкой стеклопакетов;
• замена распределительного щита и электропроводки, установка дополнительных автоматов, реле и т. д. (за исключением случаев некачественного или неправильного подключения и разведения электропроводки застройщиком, из-за чего возникла угроза аварийной ситуации);
• приобретение и установка сантехники и сантехнического оборудования;
• покупка мебели, техники, предметов интерьера;
• услуги дизайнеров, юристов, нотариусов и пр.

Что можно компенсировать при ремонте

Компенсируется все то, что входит в объём завершающих строительных работ:

• возведение межкомнатных перегородок, если они, согласно договору, отсутствуют;
• бетонная заливка пола;
• оштукатуривание поверхностей (начальное и финишное);
• штробление стен и прокладка кабеля и электропроводов;
• отделка стен, полов, потолков покрытиями;
• столярные и плотницкие работы (установка оконных рам и дверных коробок, встроенных шкафов, кладовок и остальных конструкций, предусмотренных проектом);
• монтаж стояков и трубопроводов водопроводной и канализационной системы.

В компенсируемые расходы входит также стоимость:

• строительных материалов для черновой отделки (бетона, штукатурных смесей, строительных маяков, цемента, гидроизоляционных средств, звукоизоляционных материалов);
• материалов для подготовительных работ перед отделкой: деревянного бруса, металлического профиля, крепежных элементов, шпатлевки, грунтовки и др.)
• отделочных материалов (красок, лаков, гипсокартона, ламината, обоев, керамической плитки, деревянной или пластиковой вагонки, сайдинга);
• материалов для крепления отделки (клея, цементных смесей, металлических крепежных элементов и пр.);
• электрических кабелей, проводов, труб, запорной арматуры и т. д.

Что обязательно должно быть в квартире по ДДУ

Договоры долевого участия дают сегодня большую свободу застройщику, который может сдавать «сырые, только что испеченные» квартиры примерно с такой же скоростью, с какой пекут пирожки. Вид голых бетонных стен с арматурой, плит перекрытий на потолке и полу уже давно перестал удивлять. Но есть пределы даже для самого малозатратного чернового варианта квартиры в новостройке:

• В каждой квартире должны быть вход подключения к общедомовой системе водоснабжения и водоотведения, а также вентиляции (вентиляционной шахте).
• Система тепло- и газоснабжения (трубы горячего отопления, батареи, ответвление газопроводной трубы к газовой плите) устанавливается в квартире любой степени готовности, так как этого требуют градостроительный регламент, строительные стандарты и правила безопасности. Самостоятельно демонтировать их и производить реконструкцию без ведома соответствующих служб нельзя.
• Если в доме предусмотрены электроплиты, то квартира в новостройке, сдаваемая по приемо-передаточному акту, должна иметь уже проведённую проводку к плите, выполненную из высоковольтного провода соответствующего стандарта, с заземлением и установленной розеткой.

Без соблюдения всех этих норм дом не будет введён в эксплуатацию.

Важно! Если долевой собственник подпишет приёмо-передаточный акт без выполненных застройщиком необходимых по стандарту минимальных требований, и сам проведёт работы, которые должны были сделать строители, ему могут не возместить затраты.

Почему? Хотя бы потому, что невозможно будет доказать факт невыполнения данных работ застройщиком. Надеяться на приемную комиссию сильно не стоит: она проверяет в основном общедомовые системы и оборудование, но не ходит по каждой квартире.

Размер налогового вычета за ремонт

Разберёмся теперь, сколько денег можно вернуть за завершение строительных работ (или ремонт).

Так как затраты на завершение строительства входят в перечень общих затрат на недвижимое имущество, на их покрытие обычно остаётся остаток налогового вычета, положенного на приобретение готовых или недостроенных жилых объектов, земельных участков под ИЖС* или участков с жилым домом (готовым или недостроенным).

Первая половина вычета обычно уходит на покупку земельного участка или не до конца достроенного объекта. Если объект достроен, вопрос о налоговом вычете на ремонт квартиры снимается сам собой.

Но есть возможность получения и вычета на ремонт в полном размере: в том случае, если собственник не воспользуется правом на него на этапе приобретения жилья.

Максимальный размер имущественного вычета

Имущественный вычет на приобретение недвижимости представляет из себя возврат выплаченного налогоплательщиками НДФЛ от суммы фактических расходов, связанных с суммарными затратами на приобретение недвижимых объектов, не превышающих 2 млн руб. Максимальная сумма возврата таким образом составит 13% от 2 млн., то есть 260 тыс. руб.

• Если сумма вычета не израсходована полностью, её можно использовать на подобные расходы в будущем (в том числе и на отделку помещений).
• Налогоплательщик может получить свои 2 млн. налогового вычета только один раз.

Понять это можно на примерах.

Возврат налога за ремонт квартиры на примерах

За квартиру в строящемся доме дольщик внёс 1 200 000 руб. Имущественный вычет за приобретение составит 13% х 1 200 000 = 156 000 руб. Однако сумма вычета была потрачена не полностью, и осталось ещё 800 000 руб.

Этот остаток, но не больше, можно израсходовать на ремонт:

• например, на ремонт ушло 1 500 000 руб., а это больше чем остаток вычета;
• возврат налога за ремонт квартиры в новостройке составит 13% х 800 000 = 104 000 руб.

Вычет на ремонт для супругов

Используем данные предыдущего примера, и посчитаем, какой вычет на ремонт будет для семейной пары.

Если квартира находится в общей совместной собственности, каждый из супругов имеет право получить полный имущественный вычет в 2 млн., то есть 4 млн руб. на семью. И тогда на ремонт останется не 800 тыс.

, а 2 800 000 (по 1 400 000 на каждого из супругов), а возврат налога в сумме для обоих будет равен 364 000 руб. Но это ещё не предел.

Добавляем вычет на проценты по кредиту

Пусть квартира в новостройке приобретена в ипотеку, а значит можно рассчитывать на дополнительный вычет на проценты в размере фактических затрат, не более 3 млн руб.

• Предположим супруги взяли кредит на 20 лет. Переплата по нему составит 2 400 000 руб. Размер вычета: 13% х 2 400 000 = 312 000 руб.
• Если посчитать сумму имущественного вычета, остатка из него на ремонт и вычета на проценты, то семейная пара в общем получит: 156 000 + 364 000 + 312 000 = 832 000 руб.
• Для сравнения: максимальный вычет для одного субъекта при покупке квартиры в ипотеку составляет 650 тыс. руб.

Вот один из примеров, когда брак может быть выгоден.

Условия представления налогового вычета

Все бы хорошо, но плохо то, что налоговый вычет нельзя забрать сразу, поэтому рассчитывать на него как на некую предварительную помощь или кредит доверия не приходится. Условия же следующие:

Налоговый вычет выплачивается в размерах, не превышающих годовой НДФЛ.

Например, если в год в среднем налогоплательщик выплачивает НДФЛ в год 50 тыс. руб., то чтобы получить весь возврат налога в размере 260 тыс., понадобится пять лет с хвостиком:

• в первый год будет возвращено на счёт налогоплательщика 50 тыс., а остаток 210 тыс. перенесут на последующий период;
• затем возвратят еще 50, а 160 тыс. перенесут и т. д. .

Фактически все пять лет просто возвращается уплаченный налог (на шестой год вернётся остаток 10 тыс.).

Когда возникает право на вычет

• Право на вычет на ремонт квартиры в новостройке возникает с момента подписания приемо-передаточного акта.
• Если покупается квартира с частичной отделкой на вторичном рынке — с момента подписания договора.
• В акте или договоре должны быть перечислены все произведённые застройщиком или первым собственником работы: без этого налоговый вычет не назначат.
• Все расходы на ремонт необходимо фиксировать документально в договорах, сметах, сохранять все квитанции и чеки.
• Возврат денег начинается не в тот же год, когда появилось основание для вычета, а со следующего года.

Какие документы нужны для налогового вычета

Список довольно внушительный:

• паспорт;
• справка НДФЛ-2 о доходах;
• договор ДДУ, купли-продаже либо акт о приёме и передаче жилья;
• налоговая декларация НДФЛ-3;
• заявление на НВ.

Время рассмотрения документов в налоговой — 3 месяца.

Таким образом получить налоговый вычет на ремонт квартиры не так уж сложно. Нужно просто официально работать, подавать ежегодно налоговую декларацию и знать все законы о возврате налога.

____________

*Сокращения:

• ОНС — объект незавершенного строительства;
• ИЖД — индивидуальный жилой дом;
• ДДУ — договор долевого участия;
• НВ — налоговый вычет.

Загрузка…

Источник: https://moezhile.ru/nalogi/nalogovyj-vycet-na-remont-kvartiry.html